គំរោង 401 (ច) គឺជាមធ្យោបាយដ៏អស្ចារ្យក្នុងការសន្សំប្រាក់សម្រាប់ការចូលនិវត្តន៍
ដើម្បីផ្តល់ 401 (K) មានច្បាប់ជាច្រើនដែលនិយោជករបស់អ្នកត្រូវតែធ្វើតាម។ នាយកដ្ឋានការងារ (DOL) មានការបែងចែកមួយដែលហៅថារដ្ឋបាលសន្តិសុខអត្ថប្រយោជន៍របស់និយោជិកដែលធ្វើនិយ័តកម្មនៃការផ្តល់ជូននូវផែនការចំនួន 401 (K) និងការចេញសេចក្តីបង្គាប់ទាំងនេះ។
ខាងក្រោមនេះគឺជាច្បាប់មូលដ្ឋានអំពីអត្ថប្រយោជន៍ពន្ធការរួមចំណែករបស់និយោជកនិងជម្រើសវិនិយោគដែលជះឥទ្ធិពលលើរបៀបដំណើរការគំរោង 401 (k) ។
អត្ថប្រយោជន៍ពន្ធ
នៅពេលគំរោង 401 (k) ចាប់ផ្តើម (ប្រហែលឆ្នាំ 1978) អ្នកដាក់ប្រាក់ចូលទៅក្នុងផែនការមុនពន្ធ។ យើងនឹងពិនិត្យមើលថាតើការរួមចំណែកមុនបង់ពន្ធមានដំណើរការមុន។
បុរេប្រទាន 401 (K) វិភាគទាន
ជាធម្មតានៅពេលដែលអ្នករកប្រាក់អ្នកត្រូវតែបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នក។ ផែនការ 401 (K) អនុញ្ញាតឱ្យអ្នកជៀសវាងការបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលក្នុងឆ្នាំនេះលើចំនួនលុយ (រហូតដល់ ដែនកំណត់វិភាគទាន 401 ដែលអនុញ្ញាតឱ្យស្របច្បាប់) ដែលអ្នកដាក់នៅក្នុងផែនការ។ ចំនួនទឹកប្រាក់ដែលអ្នកដាក់បញ្ចូលត្រូវបានគេហៅថាការ រួមចំណែកពន្យារពេលប្រាក់ខែ ដូចដែលអ្នកជ្រើសរើសដើម្បីពន្យារពេលខ្លះនៃប្រាក់ខែដែលអ្នករកបាននៅថ្ងៃនេះដាក់វានៅក្នុងផែនការហើយរក្សាទុកវាដូច្នេះអ្នកអាចចំណាយវាក្នុងឆ្នាំចូលនិវត្តន៍របស់អ្នក។
លុយបានកើនឡើងពន្ធ - ពនរនៅក្នុងផែនការ។ ពន្ធពនរឺមានន័យថាការវិនិយោគរកប្រាក់ចំណូលការវិនិយោគដែលអ្នកមិនបង់ពន្ធលើការកើនឡើងនៃការវិនិយោគរាល់ឆ្នាំ។
ផ្ទុយទៅវិញនៅក្នុងការចូលនិវត្តន៍អ្នកត្រូវបង់ពន្ធលើបរិមាណដែលអ្នកដកនៅពេលនោះ។ មានពន្ធពិន័យ 10 ភាគរយ និង ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលប្រសិនបើអ្នកដកប្រាក់ឆាប់ពេក (មុនអាយុ 55 ឆ្នាំឬ 59 ឆ្នាំកន្លះអាស្រ័យលើ អាយុចូលនិវត្តន៍ របស់អ្នក និងច្បាប់នៃផែនការ 401 ) ។
ឧទាហរណ៍អំពីការសន្សំពន្ធ
សូមមើលឧទាហរណ៏ដើម្បីមើលពីរបៀបដែលការសន្សំពន្ធធ្វើការ។
សន្មតថាអ្នកអាចរកប្រាក់បាន 50.000 ដុល្លារក្នុងមួយឆ្នាំហើយសម្រេចចិត្តរួមចំណែក 5 ភាគរយនៃប្រាក់ខែរបស់អ្នកឬ $ 2,500 ក្នុងមួយឆ្នាំទៅនឹងផែនការ 401 (K) របស់អ្នក។ ប្រសិនបើអ្នកត្រូវបានគេបង់ពីរដងក្នុងមួយខែនោះ 104.17 ដុល្លារនឹងត្រូវដកចេញពីប្រាក់ខែនីមួយៗនិងបញ្ចូលទៅក្នុងផែនការ 401 (K) ។
នៅចុងឆ្នាំអ្នកទទួលបានប្រាក់ចំណូលដែលអ្នកបានរាយការណ៍អំពីការវិលត្រឡប់ពន្ធរបស់អ្នកនឹងមានចំនួន 47.500 ដុល្លារជំនួសឱ្យ 50.000 ដុល្លារព្រោះអ្នកអាចកាត់បន្ថយប្រាក់ចំណូលដែលអ្នកបានទទួលពីមុនដោយគិតតាមចំនួនដែលអ្នកដាក់មុនពន្ធចូលទៅក្នុងផែនការ 401 (K) ។
ប្រសិនបើអ្នកស្ថិតក្នុងអត្រាតម្លៃអប្បបរមា 25% នោះប្រាក់ដែលអ្នកបញ្ចូលទៅក្នុងផែនការចំនួន 2.500 ដុល្លារមានន័យថាតិចជាង 625 ដុល្លារក្នុងពន្ធសហព័ន្ធដែលបានបង់។ អ្នកសន្សំប្រាក់ចំនួន 2,500 ដុល្លារសម្រាប់ការចូលនិវត្តន៍ប៉ុន្តែវាមានតំលៃត្រឹមតែ 1,875 ដុល្លារប៉ុណ្ណោះ។
ឧទាហរណ៏ខាងលើសន្មត់ថាអ្នកជ្រើសរើសយកការរួមចំណែកមុនពន្ធ 401 (K) ជាប្រពៃណីដែលអ្នកចូលរួមវិភាគទានលើមូលដ្ឋានមុនបង់ពន្ធ។
រ៉ាត់ 401 (ឃ) វិភាគទាន (ក្រោយពេលបង់ពន្ធ)
និយោជកជាច្រើនថែមទាំងផ្តល់ជូននូវជំរើសក្នុងការដាក់បញ្ចូល Roth 401 (K) ផងដែរ។ ជាមួយនឹងការរួមចំណែករបស់ Roth (ដែលបានចាប់ផ្តើមក្នុងឆ្នាំ 2006) អ្នកមិនអាចកាត់បន្ថយប្រាក់ចំណូលដែលអ្នកទទួលបានពីចំនួនប្រាក់ចំណូលនោះទេប៉ុន្តែមូលនិធិទាំងអស់កើនឡើងឥតបង់ពន្ធហើយនៅពេលដែលអ្នកដកប្រាក់ក្នុងការចូលនិវត្តន៍នោះការដកប្រាក់គឺមិនគិតពន្ធ!
មុនពន្ធឬក្រោយពេលបង់ពន្ធ?
ជាច្បាប់ទូទៅអ្នកចង់ធ្វើការរួមចំណែកមុនពន្ធនៅក្នុងឆ្នាំដែលអ្នករកប្រាក់ចំណូលច្រើនបំផុតដែលជាទូទៅកើតឡើងនៅក្នុងដំណាក់កាលពាក់កណ្តាលនិងចុងក្រោយនៃអាជីពរបស់អ្នក។
អ្នកចង់ធ្វើការបរិច្ចាគ Roth ក្នុងអំឡុងពេលដែលប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នក (ហើយដូច្នេះអត្រាពន្ធ) មិនខ្ពស់ទេ។ ការរកប្រាក់ចំណូលបានតិចតួចជារឿយៗកើតឡើងក្នុងដំណាក់កាលដំបូងនៃអាជីពមួយក្នុងកំឡុងពេលពាក់កណ្តាលការងារឬក្នុងអំឡុងពេលចូលនិវត្តន៍ដែលអ្នកធ្វើការក្រៅម៉ោង។
ការចូលរួមរបស់និយោជក
និយោជកជាច្រើននឹងចូលរួមចំណែកក្នុងគំរោង 401 (K) របស់អ្នក។ មានការរួមចំណែកពីនិយោជកបីយ៉ាងគឺការផ្គូរផ្គងការជ្រើសរើសមិនមែនការជ្រើសរើសនិងការចែករំលែកប្រាក់ចំណេញ។ ការរួមចំណែករបស់និយោជកគឺតែងតែបង់ពន្ធមុនដែលមានន័យថានៅពេលដែលពួកគេត្រូវបានដកហូតចូលនិវត្តន៍ពួកគេនឹងត្រូវបង់ពន្ធនៅពេលនោះ។
ផ្គូរផ្គង
ជាមួយនឹងការចូលរួមចំណែកដែលផ្គូផ្គងនិយោជិករបស់អ្នកគ្រាន់តែដាក់ប្រាក់ទៅក្នុងផែនការ 401 (K) ប្រសិនបើអ្នកដាក់លុយ។ ឧទាហរណ៍ពួកគេអាចផ្គូរផ្គងការរួមចំណែករបស់អ្នកសម្រាប់ប្រាក់ដុល្លាររហូតដល់ 3 ភាគរយដំបូងនៃប្រាក់ខែរបស់អ្នកបន្ទាប់មក 50 សេន នៅលើប្រាក់ដុល្លាររហូតដល់ 2 ភាគរយនៃប្រាក់ខែរបស់អ្នក។
នៅក្នុងឧទាហរណ៍របស់យើងខាងលើប្រសិនបើអ្នកបានរួមចំណែក 5 ភាគរយនៃប្រាក់ខែ 50,000 ដុល្លាររបស់អ្នកឬក៏ 2,500 ដុល្លារក្នុងមួយឆ្នាំនិយោជករបស់អ្នកនឹងចូលរួមចំណែកចំនួន 2,000 ដុល្លារ។ ពួកគេនឹងផ្គូផ្គង 3 ភាគរយនៃប្រាក់បៀវត្សរ៍ដំបូងរបស់អ្នកឬ 1.500 ដុល្លារដំបូងដោយដាក់ប្រាក់ចំនួន 1.500 ដុល្លារ។ នៅលើ 2 ភាគរយនៃប្រាក់ខែរបស់អ្នក 1,000 ដុល្លារពួកគេនឹងត្រូវបានផ្គូផ្គង 50 សេនឬ 500 ដុល្លារ។ ដូច្នេះចំនួនសរុបដែលពួកគេនឹងរួមចំណែកក្នុងនាមអ្នកនឹងមានចំនួន 2,000 ដុល្លារសម្រាប់ឆ្នាំនេះ។
ប្រសិនបើនិយោជករបស់អ្នកផ្តល់ការរួមចំណែកដែលផ្គូផ្គងនោះវាតែងតែ សមហេតុផលក្នុងការរួមចំណែកគ្រប់គ្រាន់ដើម្បីទទួលបានការប្រកួត ។ សូមគិតអំពីការលើកឡើងភ្លាមៗ!
មិនមែនជាការបោះឆ្នោត
ជាមួយនឹងការចូលរួមចំណែកមិនមានជម្រើសនិយោជករបស់អ្នកអាចសម្រេចចិត្តដាក់ភាគរយទៅក្នុងផែនការសម្រាប់មនុស្សគ្រប់គ្នាដោយមិនគិតថាតើនិយោជិកកំពុងរួមចំណែកលុយកាក់ផ្ទាល់ខ្លួនរបស់ពួកគេឬអត់នោះទេ។ ឧទាហរណ៍និយោជកអាចរួមចំណែក 3 ភាគរយនៃប្រាក់ខែដល់ផែនការរៀងរាល់ឆ្នាំសម្រាប់បុគ្គលិកដែលមានសិទ្ធិគ្រប់គ្រាន់។
ការចែករំលែកប្រាក់ចំណេញ
ដោយការរួមចំណែកចែករំលែកប្រាក់ចំណេញប្រសិនបើក្រុមហ៊ុនរកប្រាក់ចំណេញពួកគេអាចជ្រើសរើសដើម្បីដាក់ប្រាក់ចំនួនមួយខ្ទង់ទៅនឹងផែនការ។ មានរូបមន្តផ្សេងគ្នាដែលកំណត់ថាតើអ្នកអាចទៅរកនរណា។ រូបមន្តទូទៅបំផុតគឺគ្រប់គ្នាទទួលបានការរួមចំណែកក្នុងការចែករំលែកប្រាក់ចំណេញដែលសមាមាត្រនឹងប្រាក់ខែរបស់ពួកគេ។
តើប្រាក់របស់អ្នកនៅឯណា?
ប្រភេទនៃនិយោជកដែលចូលរួមក្នុងការរួមចំណែកគឺត្រូវមាន កាលវិភាគ បង់ប្រាក់ដែលមានន័យថាទោះបីជាលុយនៅក្នុងគណនីរបស់អ្នកក៏ដោយប្រសិនបើអ្នកចាកចេញមុនពេលអ្នកមាន 100 ភាគរយអ្នកនឹងរក្សាចំណែកនៃអ្វីដែលក្រុមហ៊ុនបានដាក់សម្រាប់អ្នក។ អ្នកតែងតែទទួលបានប្រាក់កម្ចីរបស់អ្នកដែលអ្នកបានចូលរួមក្នុងផែនការ។
ច្បាប់រើសអើង
និយោជកមិនអាចបង្កើតគម្រោង 401 (K) ដើម្បីប្រយោជន៍ដល់ម្ចាស់ឬនិយោជិតដែលទទួលបានសំណងខ្ពស់។ ផែនការនីមួយៗត្រូវឆ្លងកាត់ការធ្វើតេស្តប្រចាំឆ្នាំដើម្បីធានាថាវាមានបទបញ្ញត្តិទាំងនេះឬនិយោជកអាចបង្កើតផែនការពិសេសមួយដែលហៅថា "Safe Harbor 401 (k) Plan" ដែលអនុញ្ញាតឱ្យពួកគេឆ្លងកាត់ដំណើរការសាកល្បងដែលពិបាកយល់។
ដោយមានគម្រោង Safe Harbor ដរាបណានិយោជកកំពុងដាក់ចំនួនទឹកប្រាក់ដែលស្របច្បាប់ស្របតាមការស្នើសុំឬការចូលរួមចំណែកមិនចូលរួមបោះឆ្នោតនោះផែនការរបស់ពួកគេនឹង "ឆ្លង" រាល់ការសាកល្បង។ ជាមួយនឹងគម្រោង Safe Harbor ការរួមចំណែកណាមួយដែលមិនសមរម្យឬមិនជ្រើសរើសដែលនិយោជកដាក់សម្រាប់អ្នកត្រូវបានប្រគល់ភ្លាមៗ! (ការរួមចំណែកក្នុងការចែករំលែកប្រាក់ចំណេញអាចនៅតែស្ថិតក្នុងកាលវិភាគលក់ដុំ) ។
ជម្រើសវិនិយោគ
ផែនការភាគច្រើនបំផុត 401 (k) នឹងផ្ដល់ជម្រើសវិនិយោគបីប្រភេទខុសគ្នាដែលមានកម្រិតហានិភ័យខុសគ្នាខ្លាំងហើយអ្នកចូលរួមត្រូវតែទទួលបានការអប់រំតាមជម្រើសរបស់ពួកគេ។ វិធានរដាភិបាលក៏រឹតបន្តឹងលើចំនួនភាគហ៊ុននិយោជកឬប្រភេទនៃការវិនិយោគដទៃទៀតដែលអាចត្រូវបានប្រើនៅក្នុងផែនការ 401 (K) ។ ដោយសារតែការរឹតបន្តឹងទាំងនេះប្រភេទវិនិយោគទុនទូទៅដែលផ្តល់ជូនក្នុងផែនការ 401 (K) គឺជា មូលនិធិទៅវិញទៅមក ។
គម្រោងជាច្រើននឹងបង្កើតជម្រើសវិនិយោគលំនាំដើម (មូលនិធិសមូហភាពជាក់លាក់) ហើយប្រាក់ទាំងអស់នឹងទៅទីនោះរហូតដល់អ្នកចូលប្រព័ន្ធអ៊ីនធឺណែតឬហៅគម្រោងរបស់អ្នកឱ្យផ្លាស់ប្តូរទៅជាការវិនិយោគខុសគ្នា។
401 (ឃ) ជម្រើសវិនិយោគសម្រាប់អ្នកចាប់ផ្តើមដំបូង
គម្រោង 401 (K) ផ្តល់ជូននូវមូលនិធិកាលបរិច្ឆេទកំណត់ដែលមានឆ្នាំប្រតិទិនក្នុងនាមមូលនិធិដែលមានបំណងដើម្បីផ្គូផ្គងឆ្នាំប្រហាក់ប្រហែលដែលអ្នកគិតថាអ្នកអាចចូលនិវត្តន៍។ ទាំងនេះអាចជាជម្រើសដ៏ល្អសម្រាប់វិនិយោគិនថ្មី។
ផែនការចំនួន 401 (k) ក៏ផ្តល់ជូននូវគំរូគំរូផងដែរដែលអ្នកបំពេញកម្រងសំណួរហើយបន្ទាប់មកការជ្រើសរើសវិនិយោគត្រូវបានណែនាំសម្រាប់អ្នក។ លុះត្រាតែអ្នកជាអ្នកវិនិយោគដ៏ទំនើបឬធ្វើការជាមួយអ្នករៀបចំផែនការហិរញ្ញវត្ថុដែលកំពុងផ្ដល់អនុសាសន៍សម្រាប់អ្នកអ្នកភាគច្រើននឹងប្រើវិធីកំណត់កាលបរិច្ឆេទគោលដៅឬជំរើសគំរូ។ ខ្ញុំហៅវិធីលំនាំដើមទាំងនេះ វិធីល្ងីល្ងើដើម្បីវិនិយោគ !
វិធានផ្សេងទៀត
មានវិធានបន្ថែមជាច្រើនដែលផែនការ 401 (K) ត្រូវអនុវត្តតាមដើម្បីកំណត់ថាតើនរណាមានសិទ្ធិស្របច្បាប់នៅពេលដែលប្រាក់អាចត្រូវបានទូទាត់ចេញពីផែនការមិនថាប្រាក់កម្ចីអាចត្រូវបានអនុញ្ញាតទេពេលណាត្រូវចំណាយប្រាក់ចូលក្នុងផែនការនិងច្រើនទៀត។ ជាច្រើនទៀត។ ប្រសិនបើអ្នកកំពុងអានបទបញ្ជារបស់អ្នកអ្នកអាចរកបាននូវព័ត៌មានជាច្រើនក្នុងទំព័រសំណួរគេសួរញឹកញាប់អំពីផែនការចូលនិវត្តន៍នៃគេហទំព័រក្រសួងការងារ។