តើធ្វើដូចម្តេចដើម្បីវាយតម្លៃពន្ធក្នុងការចូលនិវត្តន៍

មិនត្រូវចាប់ខ្លួនដោយកាតព្វកិច្ចពន្ធរបស់អ្នកក្នុងការចូលនិវត្តន៍។

អ្នកនឹងបន្ត បង់ពន្ធក្នុងការចូលនិវត្តន៍ ។ ពន្ធត្រូវបានគណនាលើប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នកជារៀងរាល់ឆ្នាំដូចដែលអ្នកបានទទួលវាដែរដូចជារបៀបដែលវាដំណើរការមុនពេលអ្នកចូលនិវត្ត។ វាជាការសំខាន់ដើម្បីប៉ាន់ប្រមាណចំនួនពន្ធដែលអ្នកនឹងបង់ក្នុងការចូលនិវត្តន៍ដូច្នេះអ្នកអាចរកថវិកាសម្រាប់វាហើយបង្កើតការកាត់ពន្ធរបស់អ្នក (ឬការទូទាត់ប្រចាំត្រីមាស) ជាមុន។

ប្រភេទនៃប្រាក់ចំណូលនីមួយៗដែលអ្នកទទួលបាននឹងមានច្បាប់ពន្ធផ្សេងៗគ្នាដែលអនុវត្តចំពោះវា។ ដើម្បីប៉ាន់ប្រមាណពន្ធរបស់អ្នកក្នុងការចូលនិវត្តន៍អ្នកត្រូវដឹងពីរបៀបដែលប្រភពប្រាក់ចំណូលនីមួយៗបង្ហាញឡើងលើការត្រឡប់ពន្ធរបស់អ្នក។

ខាងក្រោមនេះខ្ញុំបានរាយអំពីរបៀបដែលប្រភេទប្រាក់ចំណូលចូលនិវត្តន៍ 6 ប្រភេទដែលត្រូវបានគេយកពន្ធ។ បន្ទាប់មកខ្ញុំផ្តល់ឧទាហរណ៍អំពីរបៀបដើម្បីប៉ាន់ប្រមាណអត្រាពន្ធនិងពន្ធសរុបរបស់អ្នកក្នុងការចូលនិវត្តន៍។

ប្រាក់ចំណូលសន្ដិសុខសង្គម

ប្រសិនបើប្រភពតែមួយគត់នៃប្រាក់ចំណូលចូលនិវត្តន៍របស់អ្នកគឺ សន្ដិសុខសង្គម នោះអ្នកប្រហែលជាមិនបង់ប្រាក់ពន្ធចូលនិវត្តន៍ទេ។ ប្រសិនបើអ្នកមានប្រភពចំណូលដទៃទៀតនោះចំណែកនៃប្រាក់ចំណូលសន្តិសុខសង្គមរបស់អ្នកទំនងជាត្រូវបានគេយកពន្ធ។ រូបមន្តកំណត់ចំនួនទឹកប្រាក់នៃសន្តិសុខសង្គមរបស់អ្នកដែលត្រូវជាប់ពន្ធ។ លទ្ធផលគឺថាអ្នកអាចរាប់បញ្ចូលរហូតដល់ 85% នៃអត្ថប្រយោជន៍សន្តិសុខសង្គមដែលជាប្រាក់ចំណូលជាប់ពន្ធលើការត្រឡប់ពន្ធរបស់អ្នក។

ចំនួនទឹកប្រាក់ដែលត្រូវបានជាប់ពន្ធ (គ្រប់ទីកន្លែងចាប់ពីសូន្យដល់ 80%) អាស្រ័យលើចំនួនប្រាក់ចំណូលដែលអ្នកមានបន្ថែមលើសន្តិសុខសង្គម។ IRS ហៅប្រាក់ចំណូលនេះ "ប្រាក់ចំណូលរួមគ្នា" ហើយនៅក្នុងសន្លឹកកិច្ចការពន្ធអ្នកភ្ជាប់ប្រាក់ចំណូលរួមបញ្ចូលគ្នារបស់អ្នកទៅជារូបមន្តដើម្បីកំណត់ថាតើអត្ថប្រយោជន៍របស់អ្នកនឹងត្រូវបានគេដាក់ពន្ធជារៀងរាល់ឆ្នាំ។

អ្នកចូលនិវត្តន៍ដែលមានប្រាក់ចំណូលខ្ពស់ពីប្រាក់សោធនប្រចាំខែនឹងទំនងជាបង់ពន្ធលើ 85% នៃអត្ថប្រយោជន៍សន្តិសុខសង្គមរបស់ពួកគេហើយអត្រាពន្ធសរុបរបស់ពួកគេអាចនឹងកើនឡើងពី 15% ដល់ 45% ។ ការចូលនិវត្តន៍ដែលស្ទើរតែគ្មានប្រាក់ចំណូលក្រៅពីសន្តិសុខសង្គមទំនងជានឹងទទួលបានផលចំណេញពីពន្ធដារហើយមិនត្រូវបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលនៅពេលចូលនិវត្តន៍នោះទេ។

2. IRA និង 401 (K) ការដកប្រាក់

ការដកប្រាក់ភាគច្រើនចេញពីគណនីចូលនិវត្តន៍ត្រូវបានគេយកពន្ធលើការចូលនិវត្តន៍។ នេះមានន័យថាការដកប្រាក់របស់ IRA ព្រមទាំងការដកប្រាក់ពីគំរោង 401 (K) គម្រោង 403 (ខ) ផែនការ 457 ។ ល។ ត្រូវបានរាយការណ៍នៅលើការត្រឡប់ពន្ធរបស់អ្នកជាប្រាក់ចំណូលជាប់ពន្ធ។ មនុស្សភាគច្រើននឹងបង់ពន្ធខ្លះនៅពេលពួកគេដកប្រាក់ពី IRA ឬផែនការចូលនិវត្តន៍ផ្សេងទៀត។

ចំនួនពន្ធដែលអ្នកត្រូវបង់គឺអាស្រ័យលើចំនួនសរុបនៃប្រាក់ចំណូលនិងការកាត់បន្ថយដែលអ្នកមានហើយតើអ្វីទៅជាតម្កល់ពន្ធដែលអ្នកស្ថិតនៅក្នុងឆ្នាំនោះ។ ឧទាហរណ៍ប្រសិនបើអ្នកមានឆ្នាំដែលមានការកាត់បន្ថយច្រើនជាងប្រាក់ចំណូល (ដូចជាឆ្នាំដែលមានថ្លៃព្យាបាលជាច្រើន) នោះអ្នកមិនអាចបង់ពន្ធលើការដកប្រាក់សម្រាប់ឆ្នាំនោះទេ។

មានគណនីចូលនិវត្តន៍មួយប្រភេទដែលការដកប្រាក់ជាទូទៅគឺមិនគិតពន្ធ។ ប្រសិនបើបានធ្វើបានត្រឹមត្រូវអ្នកនឹង បង់ពន្ធចូលនិវត្តន៍នៅលើ Roth IRA ដក ។

3. ប្រាក់សោធន

ប្រាក់ចំណូលសោធននិវត្តន៍ភាគច្រើននឹងត្រូវបង់ពន្ធ។ មធ្យោបាយងាយស្រួលបំផុតដើម្បីកំណត់លទ្ធភាពដែលប្រាក់ចំណូលសោធនរបស់អ្នកនឹងត្រូវបានគេយកពន្ធគឺត្រូវប្រើគោលការណ៍ណែនាំដ៏សាមញ្ញមួយប្រសិនបើវាត្រូវបានបង់មុនពន្ធបន្ទាប់មកនៅពេលអ្នកដកវាវានឹងត្រូវបង់ពន្ធ។ គណនីសោធនភាគច្រើនត្រូវបានទទួលការឧបត្ថម្ភដោយប្រាក់ចំណូលមុនពន្ធដែលមានន័យថាចំនួនសរុបនៃប្រាក់ចំណូលសោធនប្រចាំឆ្នាំរបស់អ្នកនឹងត្រូវបានបញ្ចូលក្នុងការបង់ពន្ធរបស់អ្នកជាចំណូលដែលជាប់ពន្ធជារៀងរាល់ឆ្នាំ។

ក្នុងករណីនេះអ្នកអាចស្នើសុំពន្ធដែលត្រូវដកហូតដោយផ្ទាល់ពីការត្រួតពិនិត្យសោធនរបស់អ្នក។

ប្រសិនបើផ្នែកមួយនៃគណនីសោធនរបស់អ្នកត្រូវបានគេផ្តល់មូលនិធិដោយប្រាក់ក្រោយពន្ធបន្ទាប់ពីឆ្នាំជា ចំណែកមួយនៃប្រាក់ចំណូលសោធនរបស់អ្នកនឹងត្រូវបានជាប់ពន្ធហើយចំណែកមួយនឹងមិន ។

4. ការចែកចាយធានារ៉ាប់រង

ប្រសិនបើធនធានរបស់អ្នកត្រូវបានកាន់កាប់ដោយ IRA ឬគណនីចូលនិវត្តន៍ផ្សេងទៀតនោះច្បាប់ពន្ធដារនៅក្នុងផ្នែកស្តីពីការដកប្រាក់របស់ IRA នឹងអនុវត្តចំពោះការចំណាយណាមួយឬប្រាក់សំណងដែលអ្នកទទួលបានពីនិរន្តនោះ។

ប្រសិនបើធានារ៉ាប់រងរបស់អ្នកត្រូវបានទិញជាមួយប្រាក់ដុល្លារក្រោយពេលពន្ធ (អត្ថន័យដែលមិនត្រូវបានទិញនៅក្នុង IRA ឬគណនីចូលនិវត្តន៍ផ្សេងទៀត) នោះច្បាប់ពន្ធដែលអនុវត្តអាស្រ័យលើប្រភេទនៃធានារ៉ាប់រងដែលអ្នកបានទិញ។

• ប្រាក់ចំណូលពីស្មើនឹងបន្ទាន់ - ចំណែកនៃការបង់ប្រាក់នីមួយៗដែលអ្នកទទួលបានពីស្មើនឹងបន្ទាន់ត្រូវបានចាត់ទុកជាការសងត្រឡប់មកវិញហើយចំណែកមួយត្រូវបានចាត់ទុកជាការប្រាក់។ មានតែការប្រាក់ដែលនឹងត្រូវបញ្ចូលនៅក្នុងប្រាក់ចំណូលជាប់ពន្ធរបស់អ្នក។ ជារៀងរាល់ឆ្នាំក្រុមហ៊ុនធានារ៉ាប់រងអាចប្រាប់អ្នកពីអ្វីដែល "សមាមាត្រនៃការរាប់អាន" របស់អ្នកដែលប្រាប់អ្នកពីចំនួនប្រាក់ចំណូលថេរដែលអ្នកទទួលបានអាចត្រូវបានដកចេញពីប្រាក់ចំណូលជាប់ពន្ធរបស់អ្នក។

• ច្បាប់ដក ពន្ធលើប្រភេទធានារ៉ាប់រងទាំងនេះនិយាយថាប្រាក់ចំណូលត្រូវតែដកមុនសិនប្រសិនបើគណនីរបស់អ្នកមានតម្លៃលើសពីអ្វីដែលអ្នកបានចូលរួមនៅពេលដែលអ្នកដកប្រាក់ដំបូងអ្នកនឹងត្រូវដកប្រាក់ចំណេញ។ ឬចំណេញវិនិយោគហើយវានឹងក្លាយជាចំណូលដែលជាប់ពន្ធសំរាប់អ្នក។ នៅពេលដែលអ្នកបានដកប្រាក់របស់អ្នកទាំងអស់នោះអ្នកនឹងដកវិភាគទានដើមរបស់អ្នក (ដែលហៅថាថ្លៃចំណាយរបស់អ្នក) ហើយអ្នកទាំងនោះមិនត្រូវបានរាប់បញ្ចូលក្នុងប្រាក់ចំណូលជាប់ពន្ធរបស់អ្នកទេ។

5. ប្រាក់ចំណូលវិនិយោគ

អ្នកនឹងបង់ពន្ធលើភាគលាភប្រាក់ចំណូលឬប្រាក់ចំណេញដូចដែលអ្នកបានធ្វើមុនពេលអ្នកចូលនិវត្តន៍។ ប្រភេទនៃប្រាក់ចំណូលវិនិយោគនេះត្រូវបានគេរាយការណ៍នៅលើទម្រង់ពន្ធ 1099 ក្នុងមួយឆ្នាំដែលត្រូវបានផ្ញើទៅអ្នកដោយផ្ទាល់ពីស្ថាប័នហិរញ្ញវត្ថុដែលមានគណនីរបស់អ្នក។

ប្រសិនបើអ្នកលក់ការវិនិយោគជាលក្ខណៈដើម្បីបង្កើតប្រាក់ចំណូលចូលនិវត្តន៍ការលក់នីមួយៗនឹងបង្កើតការកើនឡើងដើមទុនរយៈពេលវែងឬរយៈពេលខ្លីហើយការចំណេញឬការបាត់បង់នោះនឹងត្រូវបានរាយការណ៍នៅលើការបង់ពន្ធរបស់អ្នក។ ប្រសិនបើប្រភពប្រាក់ចំណូលផ្សេងទៀតរបស់អ្នកមិនខ្ពស់ពេកអ្នកអាចមានលក្ខណៈគ្រប់គ្រាន់សម្រាប់ អត្រាពន្ធលើប្រាក់កម្រៃដើមទុនសូន្យ - ដែលមានន័យថាអ្នកនឹងមិនបង់ពន្ធលើទាំងអស់ឬមួយផ្នែកនៃការកើនឡើងដើមទុនរបស់អ្នកសម្រាប់ឆ្នាំនោះ។

ប្រសិនបើអ្នកវិនិយោគខ្លួនឯងដែលមិនស្ថិតនៅក្នុងគណនីចូលនិវត្តន៍អ្នកអាចរៀនពី របៀបគ្រប់គ្រងការកើនឡើងដើមទុននិងការបាត់បង់របស់អ្នក ដើម្បីកាត់បន្ថយពន្ធដែលអ្នកបង់ក្នុងការចូលនិវត្តន៍។

មិនមែនគ្រប់ប្រភពនៃលំហូរសាច់ប្រាក់ពីការវិនិយោគសុទ្ធតែត្រូវបានគេចាត់ទុកថាជាប្រាក់ចំណូលជាប់ពន្ធឡើយ។ ឧទាហរណ៍សន្មតថាអ្នកជាម្ចាស់ស៊ីឌីធនាគារ។ ស៊ីឌីមានកម្រិត $ 10,000 ។ ថា $ 10,000 មិនមែនជាប្រាក់ចំណូលជាប់ពន្ធបន្ថែមត្រូវបានរាយការណ៍នៅលើការវិលត្រឡប់ពន្ធរបស់អ្នក - បានតែការប្រាក់ដែលវាទទួលបានត្រូវបានរាយការណ៍។ ប៉ុន្តែ $ 10,000 អាចរកបានជាលំហូរសាច់ប្រាក់ដែលអ្នកអាចប្រើដើម្បីទូទាត់ចំណាយ។

ចំណេញពេលលក់ផ្ទះរបស់អ្នក

ប្រសិនបើអ្នករស់នៅក្នុងផ្ទះរបស់អ្នកយ៉ាងហោចណាស់ពីរឆ្នាំនោះអ្នកទំនងជានឹងមិនបង់ពន្ធលើការកើនឡើងពីការលក់ផ្ទះរបស់អ្នកទេលុះត្រាតែអ្នកមានប្រាក់លើសពី 250,000 ដុល្លារប្រសិនបើអ្នកនៅលីវឬ 500,000 ដុល្លារប្រសិនបើអ្នករៀបការ។ ប្រសិនបើអ្នកជួលផ្ទះរបស់អ្នកចេញរយៈពេលមួយវិន័យកាន់តែមានភាពស្មុគស្មាញហើយអ្នកទំនងជានឹងត្រូវធ្វើការជាមួយអ្នកឯកទេសខាងពន្ធដារដើម្បីកំណត់ថាតើការកើនឡើងណាមួយត្រូវរាយការណ៍។

ដើម្បីដាក់អ្វីៗទាំងអស់នេះរួមគ្នាអ្នកអាចធ្វើត្រលប់មកវិញនូវពន្ធដារដើម្បីប៉ាន់ប្រមាណពន្ធរបស់អ្នកក្នុងការចូលនិវត្តន៍។ ឧទាហរណ៍ខាងក្រោម។

ការគណនាអត្រាពន្ធរបស់អ្នកក្នុងការចូលនិវត្តន៍

អត្រាពន្ធរបស់អ្នកក្នុងការចូលនិវត្តន៍នឹងអាស្រ័យលើចំនួនសរុបនៃប្រាក់ចំណូលនិងការកាត់បន្ថយរបស់អ្នក។ ដើម្បីប៉ាន់ប្រមាណបញ្ជីអត្រាពន្ធលើប្រភេទប្រាក់ចំណូលនីមួយៗនិងចំនួនទឹកប្រាក់ដែលត្រូវបង់ពន្ធ។ បន្ថែមវាឡើង។ បន្ទាប់មកកាត់បន្ថយលេខនោះតាមការកាត់បន្ថយការរំពឹងទុកនិងការលើកលែង។

ឧទាហរណ៍អ្នកសន្មតថាអ្នកបានរៀបអាពាហ៍ពិពាហ៍ហើយអ្នកនឹងមានប្រាក់បំណាច់ $ 20,000 នៃប្រាក់សោធននិវត្តន៍ 25,000 ដុល្លារក្នុងមួយឆ្នាំក្នុងប្រាក់ចំណូលសោធនអ្នករំពឹងថានឹងដកប្រាក់ 15,000 ដុល្លារពី IRA របស់អ្នកហើយអ្នកប៉ាន់ស្មានថាអ្នកនឹងមានប្រាក់ចំណូល 5 ពាន់ដុល្លារក្នុងមួយឆ្នាំនៃប្រាក់ចំណេញមូលធនរយៈពេលវែងពី ការចែកចាយមូលនិធិទៅវិញទៅមក។ អ្នកបន្ថែមប្រាក់ចំណូលធម្មតារបស់អ្នក (មិនរាប់បញ្ចូលការចំណេញដើមទុន) ដោយប្រើ 85% នៃ អត្ថប្រយោជន៍សន្តិសុខសង្គម របស់អ្នកនិងទទួលបាន $ 57,000 ។

ការដកចេញស្តង់ដារនិងការលើកលែងផ្ទាល់ខ្លួនរបស់អ្នកអាចបន្ថែមរហូតដល់ 20.800 ដុល្លារ។ ការណ៍នោះធ្វើឱ្យប្រាក់ចំណូលជាប់ពន្ធរបស់អ្នកមានចំនួន 36.200 ដុល្លារ។ អ្នកក្រឡេកមើលអត្រាពន្ធលើឆ្នាំ 2017 និងមើលឃើញថាវាដាក់អ្នកនៅក្នុងតង្កៀបពន្ធ 15% ។ នៅពេលដែលអត្រាពន្ធត្រូវបានកំណត់អ្នកនឹងត្រូវបង់ 10% លើប្រាក់ចំណូលជាប់ពន្ធដំបូងចំនួន 9.325 ដុល្លារនិង 15% លើប្រាក់ចំណូលដែលធ្លាក់ចុះរវាង 9.326 ដុល្លារនិង 37.950 ដុល្លារ។ ដែលធ្វើឱ្យវិក្កយបត្រពន្ធរបស់អ្នកបានប៉ាន់ប្រមាណ $ 4,963 ។ ដូចដែលអ្នកស្ថិតនៅក្នុងតម្លែពន្ធ 15% រឺទាបជាងការកើនឡើងមូលធនរបស់អ្នកនឹងមានលក្ខណៈគ្រប់គ្រាន់សម្រាប់អត្រាភាគរយនៃប្រាក់កម្រៃ 0% ហើយនឹងមិនត្រូវបានគេយកពន្ធទេ។ ដើម្បីបង់ពន្ធរបស់អ្នកក្នុងលក្ខណៈទាន់ពេលវេលាអ្នកអាចបង្កើតការបង់ពន្ធប្រចាំត្រីមាសចំនួន 1.240 ដុល្លារក្នុងមួយត្រីមាសឬអ្នកអាចស្នើសុំប្រាក់សោធនរបស់អ្នកដើម្បីកាត់បន្ថយពន្ធប្រហែល 20% ។

មានវិធីពិតប្រាកដដើម្បីរៀបចំប្រាក់ចំណូលចូលនិវត្តន៍របស់អ្នកដូច្នេះអ្នកត្រូវបង់ពន្ធតិចជាងមុនក្នុងការចូលនិវត្តន៍ - វានឹងធ្វើការស្រាវជ្រាវលើផ្នែករបស់អ្នកឬជំនួយពីអ្នករៀបចំផែនការចូលនិវត្តន៍ដែលមានជំនាញវិជ្ជាជីវៈឬទីប្រឹក្សាពន្ធដារ។