តើអ្វីទៅជា IRA?
គណនីចូលនិវត្តន៍ផ្ទាល់ខ្លួន (IRA) គឺជាគណនីដែលមានលក្ខណៈពន្ធដែលជួយបុគ្គលម្នាក់ៗសន្សំប្រាក់សម្រាប់ការចូលនិវត្តន៍។ ត្រូវបានគេស្គាល់ផងដែរថាជាការរៀបចំការចូលនិវត្តន៍បុគ្គលគណនីទាំងនេះអាចរក្សាទុកការសន្សំចូលនិវត្តន៍ពីប្រភពជាច្រើនរួមទាំងការរួមចំណែកដែលបុគ្គលម្នាក់ៗធ្វើចំពោះគណនីនិងការសន្សំដែលដើមឡើយមកពីផែនការចូលនិវត្តន៍ដែលឧបត្ថម្ភដោយនិយោជក។
ប្រភេទ IRAs
IRA គឺជាប្រភេទនៃគណនីដែលអាចមើលទៅដូចជាគណនីផ្សេងទៀត។ ក៏ប៉ុន្តែលក្ខណៈពិសេសពន្ធធ្វើឱ្យគណនីចូលនិវត្តខុសពីប្រភេទផ្សេងទៀតនៃគណនី។ អ្នកតាក់តែងច្បាប់បានបង្កើតគណនីទាំងនេះដើម្បីលើកកម្ពស់ប្រាក់សន្សំពេលចូលនិវត្តន៍ដូច្នេះមានអត្ថប្រយោជន៍សក្តានុពលក្នុងការប្រើគណនី - ហើយមានការរឹតបន្តឹងដើម្បីបន្ថយការដកប្រាក់ដើម។
មាន IRA ពីរប្រភេទហើយពន្ធត្រូវបានគ្រប់គ្រងខុសៗគ្នា។ មុនពេលដែលអ្នកជ្រើសរើសប្រភេទ IRA ណាមួយដើម្បីប្រើឬរួមចំណែកសូមពិភាក្សាគោលដៅនិងស្ថានភាពរបស់អ្នកជាមួយអ្នកជំនាញពន្ធដារ។
- IRAs ប្រពៃណី ផ្តល់នូវការរីកចំរើនពនរពន្ធ: ប្រាក់ចំណូលនិងគណនីមិនត្រូវបានគេបង់ពន្ធជារៀងរាល់ឆ្នាំដូចដែលវានឹងមាននៅក្នុងគណនីធនាគារស្ដង់ដារ។ ផ្ទុយទៅវិញអ្នកអាចរកប្រាក់ចំណេញឡើងវិញនិងទាញយកអត្ថប្រយោជន៍ពីការដាក់ បញ្ចូលក្នុងគណនី ។ អ្នកក៏អាចទទួលបានអត្ថប្រយោជន៍ពន្ធនៅក្នុងទម្រង់នៃការកាត់កងប្រាក់ដែលអ្នកបានរួមចំណែកដល់ IRA ប្រពៃណីដែលអនុញ្ញាតឱ្យអ្នកបន្ថែម "មុនបង់ពន្ធ" ទៅក្នុងគណនី។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយអ្នកប្រហែលជាមិនមានសិទ្ធិទទួលការកាត់ថ្លៃអាស្រ័យទៅលើប្រាក់ចំណូលឬអត្ថប្រយោជន៍ដែលអ្នកទទួលបានក្នុងការងាររបស់អ្នកដូច្នេះអ្នកប្រហែលជាត្រូវធ្វើការរួមចំណែកក្រោយពេលបង់ពន្ធ។ ឧទាហរណ៍នៅពេលដែលអ្នកយកលុយចេញពីគណនី (ឧទាហរណ៍ដើម្បីចំណាយក្នុងការចូលនិវត្តន៍) ប្រាក់ដែលមិនធ្លាប់ត្រូវបានបង់ពន្ធ - ការបង់ប្រាក់មុនប្រាក់ចំណូលនិងប្រាក់ចំណូល - ត្រូវបានចាត់ទុកថាជាប្រាក់ចំណូលក្នុងឆ្នាំដែលអ្នកទទួលបានការចែកចាយ។
- Roth IRAs ផ្តល់នូវការរីកចំរើនឥតពន្ធ។ ជំនួសឱ្យសក្តានុពលក្នុងការដកវិភាគទានអ្នកនឹងរួមចំណែកប្រាក់ដុល្លារក្រោយពេលបង់ពន្ធ។ នៅពេលដែលអ្នកយកការចែកចាយនៅចូលនិវត្តន៍អ្នកទទួលបានប្រាក់កម្រៃពន្ធទាំងអស់ (ដោយសន្មតថាអ្នកបំពេញតម្រូវការរបស់ IRS ទាំងអស់) ។ នៅក្នុងពាក្យផ្សេងទៀត, អ្នកទទួលបានការរួមចំណែកដំបូងរបស់អ្នកនិងការរកប្រាក់ចំណេញដោយឥតគិតថ្លៃណាមួយ។ Roth IRAs មានការដាក់កំហិតបន្ថែមទៀតរួមទាំងរយៈពេលរង់ចាំរយៈពេលប្រាំឆ្នាំនិងដែនកំណត់ប្រាក់ចំណូលដែលអាចរារាំងអ្នកពីការរួមចំណែក។ ដែលនិយាយថាអ្នកអាចដកវិភាគទានរបស់អ្នកចេញវិញដោយគ្មានពន្ធឬការពិន័យ - ប៉ុន្តែអ្នកអាចមានផលវិបាកពន្ធប្រសិនបើអ្នកដកចេញប្រាក់ចំណេញពីគណនី។
- ROLLOVER IRAs គឺជា IRAs ប្រពៃណីដែលទទួលបានមូលនិធិពីគណនីចូលនិវត្តន៍ផ្សេងទៀត។ ឧទាហរណ៍អ្នកអាចរម្លឹកទ្រព្យសម្បត្តិមុនបង់ពន្ធ 401 (K) ទៅជា IRA វិលជុំ។ កាលពីមុនទ្រព្យសម្បត្តិទាំងនោះអាចត្រូវបានរក្សាទុកដាច់ដោយឡែកប៉ុន្តែការរួមបញ្ចូលទ្រព្យសម្បត្តិគឺជាបទដ្ឋាន។
- ផែនការរបស់និយោជក ដូចជា SEPs និង SIMPLEs ក៏ជាបច្ចេកទេស IRAs ផងដែរ។ ពួកគេមានលក្ខណៈពិសេសស្រដៀងនឹង IRAs ប្រពៃណីប៉ុន្តែច្បាប់គឺខុសគ្នាពីព្រោះវាត្រូវបានរចនាឡើងសម្រាប់អាជីវកម្មខ្នាតតូចឬបុគ្គលដែលធ្វើការដោយខ្លួនឯង។ កំរិតនៃការចូលរួមចំណែកមានកំរិតខ្ពស់ហើយនិយោជិតខ្លះប្រហែលជាមិនត្រូវបានតម្រូវឱ្យយកការចែកចាយពីគណនីនោះទេខណៈពេលដែលកំពុងធ្វើការឱ្យនិយោជក។
លក្ខណៈពន្ធដារ
គណនីទាំងនេះអាចជួយអ្នកសន្សំប្រាក់ចំនួនច្រើនសម្រាប់ការចូលនិវត្តន៍។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយច្បាប់ IRS កំណត់អត្ថប្រយោជន៍ពន្ធដារដើម្បីឱ្យរតនាគារសហរដ្ឋអាមេរិចបន្តទទួលបានមូលនិធិ។ ទំព័រនេះផ្តល់នូវទិដ្ឋភាពទូទៅដំបូងប៉ុន្តែវាមិនមែនជាបញ្ជីពេញលេញនៃច្បាប់ទេ។ វាតែងតែមានភាពស្មុគស្មាញនិងពត៍មានលំអិតជាច្រើនហើយយុទ្ធសាស្ត្រស្មុគ្រស្មាញជាច្រើនអាចអោយអ្នកធ្វើការស្របច្បាប់ជុំវិញច្បាប់មួយចំនួន។ ទស្សនាជាមួយអ្នកជំនាញខាងពន្ធដារដើម្បីទទួលបានដំបូន្មានជាលក្ខណៈបុគ្គលស្តីពីវិធីគ្រប់គ្រងការសន្សំរបស់អ្នក។
ដែនកំណត់រួមចំណែក: IRS កំណត់ចំនួនទឹកប្រាក់អតិបរមាដែលអ្នកអាចរួមចំណែកដល់ IRA ស្តង់ដាជារៀងរាល់ឆ្នាំ។ សម្រាប់ឆ្នាំ 2017 ដែនកំណត់គឺ $ 5,500 ប៉ុន្តែចំនួននោះមានការផ្លាស់ប្តូរពីមួយពេលមួយទៅពេលមួយជាមួយនឹងការលៃតម្រូវអតិផរណា។ សម្រាប់មនុស្សដែលមានអាយុលើសពី 50 ឆ្នាំត្រូវបានអនុញ្ញាតឱ្យចូលរួមចំណែកបន្ថែមទៀតនៃការចូលរួមចំណែកចំនួន 1.000 ដុល្លារ។
ការផ្លាស់ប្តូរនិងការផ្ទេរពីគណនីចូលនិវត្តន៍ផ្សេងទៀតជាទូទៅមិនត្រូវបានរាប់បញ្ចូលនោះទេប៉ុន្តែវាមានភាពស្មុគស្មាញជាមួយការផ្ទេរ - ដូច្នេះនិយាយជាមួយអ្នកជំនាញមុនពេលអ្នកផ្លាស់ប្តូរប្រាក់។
ការដកប្រាក់មុនពេលកំណត់: IRAs ត្រូវបានបង្កើតឡើងដើម្បីផ្តល់មូលនិធិដល់ការចូលនិវត្តន៍។ ខណៈពេលដែលអ្នកត្រូវបានអនុញ្ញាតឱ្យចូលនិវត្តន៍ នៅអាយុណាមួយ IRS ប្រើអាយុ 59 ½ជាអាយុដែលអ្នកអាចជៀសវាងការពិន័យពន្ធមួយចំនួនអំពីការដកប្រាក់ពី IRAs ។ អ្នកអាចទទួលបានការបែងចែកមុនពេលនោះប៉ុន្ដែអ្នកប្រហែលជាត្រូវបង់ការពិន័យពន្ធ (បន្ថែមទៅលើពន្ធលើប្រាក់ចំណូល) សម្រាប់ការដកដើមមុនលុះត្រាតែអ្នកបានបំពេញតាមលក្ខណៈវិនិច្ឆ័យជាក់លាក់ឬប្រើយុទ្ធសាស្ត្រកម្រិតខ្ពស់។ ការពិន័យនោះជាធម្មតាគឺ 10% នៃចំនួនទឹកប្រាក់ដែលអ្នកដកប្រាក់ប៉ុន្តែវាអាចមាន 25% សម្រាប់គម្រោង ISP SIMPLE ។
RMDs: ដោយសារតែអ្នកមានប្រាក់មុនបង់ពន្ធនៅក្នុង IRAs ប្រពៃណីអ្នកត្រូវការប្រាក់កម្ចីនិងបង្កើតចំណូលពន្ធ។ ក្រោយពីអាយុ 70 ឆ្នាំកន្លះ IRS តម្រូវឱ្យមានការចែកចាយអប្បបរមាដែលចាំបាច់បំផុតពីអាយអេហ្វអាយប្រពៃណីដែលត្រូវបានបង្កើតឡើងដើម្បីកាត់បន្ថយគណនីរបស់អ្នកលើអាយុកាលរបស់អ្នក។ Roth IRAs មិនមាន RMDs សម្រាប់អ្នករួមចំណែកដើមទេប៉ុន្តែជរភ័ក្ត្រ IRA Roth ត្រូវតែប្រើ RMDs ។
មុនពន្ធឬក្រោយបង់ពន្ធ? សមត្ថភាពកាត់បន្ថយការរួមចំណែកទៅនឹងប្រពៃណីរបស់ IRA បានក្លាយជាលក្ខណៈពិសេសដែលទាក់ទាញសម្រាប់ជាច្រើនទសវត្សមកហើយ។ អ្នកសន្សំអាចកាត់បន្ថយប្រាក់ចំណូលជាប់ពន្ធរបស់ខ្លួនដែលធ្វើឱ្យមានភាពងាយស្រួលក្នុងការរួមចំណែក។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយពួកគេកំពុងជ្រើសរើសបង់ពន្ធនៅថ្ងៃក្រោយជំនួសថ្ងៃនេះ។ មិនថាមិនសមហេតុផលនោះទេយើងមិនដឹងថានឹងមានអត្រាពន្ធដារអ្វីនៅពេលអនាគតឬរបៀបដែលប្រព័ន្ធពន្ធដារអាចនឹងផ្លាស់ប្តូរតាមវិធីដែលមិនបានរំពឹងទុកនោះទេ។ Roth IRAs អនុញ្ញាតឱ្យអ្នកសន្សំប្រាក់បង់ពន្ធជាមុនប៉ុន្តែជាថ្មីម្តងទៀតមានភាពមិនច្បាស់លាស់ជាច្រើន (ដូចជាអត្រាពន្ធនឹងត្រូវបង់របៀបផ្លាស់ប្តូរច្បាប់និងច្រើនទៀត) ។ ប្រសិនបើអ្នកមានគណនីចរន្តច្រើនជាងអ្វីដែលអ្នកចង់បាននោះអ្នកអាចបម្លែងទ្រព្យសម្បត្តិពី IRA ប្រពៃណីទៅ Roth ប៉ុន្តែអាចមានផលវិបាកពន្ធដែលមិនបានរំពឹងទុកសម្រាប់ការធ្វើដូច្នោះ។
ការវិនិយោគលើ IRAs
IRA គឺជាប្រភេទគណនីដែលមានលក្ខណៈពន្ធ។ លក្ខណៈពិសេសទាំងនោះមិនមានផលប៉ះពាល់គួរឱ្យកត់សម្គាល់លើជម្រើសរបស់អ្នកសម្រាប់ការវិនិយោគទេគិតពី IRA ជា "រុំព័ទ្ធ" នៅជុំវិញគណនីផ្សេងទៀតដែលអ្នកធ្លាប់ស្គាល់។
ខណៈពេលដែលមានករណីលើកលែងមួយចំនួនអ្នកអាចប្រើស្ទើរតែគ្រប់ប្រភេទនៃវិធីវិនិយោគទុននៅក្នុង IRA រួមទាំងសាច់ប្រាក់នៅក្នុងគណនីសន្សំ វិញ្ញាបនបត្របញ្ញើ (ស៊ីឌី) ការវិនិយោគដែលមានហានិភ័យដូចជាមូលនិធិរៃអង្គាសប្រាក់រឺ ETFs ជាដើម។ ការវិនិយោគត្រឹមត្រូវសម្រាប់អ្នកនឹងអាស្រ័យលើកត្តាជាច្រើនរួមទាំងគោលដៅនិងសមត្ថភាពរបស់អ្នកក្នុងការទទួលយកហានិភ័យជាមួយនឹងការសន្សំរបស់អ្នក។
កន្លែងដែលត្រូវបើក IRA មួយ
អ្នកអាចបើក IRA នៅធនាគារធនាគារ សហជីព ក្រុមហ៊ុនវិនិយោគនិងស្ថាប័នហិរញ្ញវត្ថុដទៃទៀត។ សួរអ្នកផ្តល់សេវាណាមួយអំពីប្រភេទនៃការវិនិយោគដែលអាចរកបានថ្លៃឈ្នួលថែរក្សាប្រចាំឆ្នាំនិងការចំណាយផ្សេងទៀតនិងលក្ខណៈពិសេសផ្សេងទៀតដើម្បីកំណត់កន្លែងដែលអ្នកគួរតែបើក IRA របស់អ្នក។
ពត៌មានសំខាន់
ច្បាប់ពន្ធមានភាពស្មុគស្មាញហើយអ្វីៗប្រហែលជាបានផ្លាស់ប្តូរចាប់តាំងពីអត្ថបទនេះត្រូវបានសរសេរដើម។ វាចាំបាច់ណាស់ក្នុងការផ្ទៀងផ្ទាត់ការពិតសម្រាប់ខ្លួនអ្នកមុននឹងធ្វើការសំរេចចិត្តអំពីប្រាក់របស់អ្នក។ ពិនិត្យជាមួយ IRS ឬទៅជួបជាមួយទីប្រឹក្សាជំនាញវិជ្ជាជីវៈ។ អត្ថបទនេះត្រូវបានសរសេរដោយមិនដឹងពីស្ថានភាពរបស់អ្នកឬគោលដៅរបស់អ្នកដូច្នេះកុំពឹងផ្អែកលើវាជាដំបូន្មានហិរញ្ញវត្ថុ។ សង្ឃឹមថាអ្នកមានចំណីអាហារខ្លះសម្រាប់គិតនៅពេលដែលអ្នកមកលេងជាមួយ CPA ឬអាជីពពន្ធ។