នៅពេលដែលដកហូតពន្ធ IRA ដកពន្ធ?
តើ Roth ដកហូតពន្ធដោយឥតគិតថ្លៃឬទេ?
- បាទ / ចាស៎ប្រសិនបើអ្នកដកប្រាក់តិចតួចប៉ុណ្ណោះដោយមិនគិតពីអាយុរបស់អ្នកទេ។
- បាទ / ចាសប្រសិនបើអ្នកមានអាយុ 59 ½ឬចាស់ជាងនេះហើយមានរ៉ាត់របស់អ្នកសម្រាប់រយៈពេល 5 ឆ្នាំឬយូរជាងនេះ (ដែលបានវាស់ពីដំបូងនៃឆ្នាំដែលអ្នកបានបង្កើតនិងរួមចំណែកដំបូងរបស់អ្នក) ។
- អ្នកស្ថិតក្រោមអាយុ 59 ½ និង មាន Roth IRA របស់អ្នកអស់រយៈពេល 5 ឆ្នាំឬយូរជាងនេះប៉ុន្តែកំពុងទទួលយកការចែកចាយព្រោះអ្នកគឺជាជនពិការអ្នកគឺជា អ្នកទទួលផលពីមរតក រ័ត្នឬអ្នកទទួលបានករណីលើកលែងពីព្រោះការចែកចាយត្រូវបានប្រើប្រាស់ដើម្បីទិញឬ កសាងផ្ទះដំបូងដែលបានពិពណ៌នានៅក្នុងការបោះពុម្ពផ្សាយ IRS 590-B, ការចែកចាយដំបូង, ផ្នែកលើកលែង។
តើនៅពេលណាដែលមានការដកហូតពន្ធពី IRA?
ការដកប្រាក់ Roth IRA របស់អ្នកអាចនឹងត្រូវបានជាប់ពន្ធបើ:
- អ្នកមិនបានបំពេញតាមបទបញ្ជារយៈពេល 5 ឆ្នាំសំរាប់ការបើករ៉ាត់ហើយអ្នកមានអាយុក្រោម 59 ឆ្នាំកន្លះ : អ្នកនឹងបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលនិងពន្ធលើប្រាក់ចំណេញ 10% លើប្រាក់ចំណេញដែលត្រូវដក។ ការពិន័យ 10% អាចនឹងត្រូវបានលើកលែងប្រសិនបើអ្នកទទួលបាន ករណីលើកលែងមួយក្នុងចំណោមករណីលើកលែងប្រាំបីករណីចំពោះពន្ធលើការដកប្រាក់មុន ។
- អ្នកមិនបានបំពេញតាមបទបញ្ជារយៈពេល 5 ឆ្នាំនោះទេប៉ុន្តែអ្នកមានអាយុលើសពី 59 ½ : ប្រាក់ដែលដកចេញនឹងត្រូវរាប់បញ្ចូលជាប្រាក់ចំណូលនិងត្រូវបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលប៉ុន្តែនឹងមិនត្រូវបង់ពន្ធពិន័យ 10% ទេ។
- អ្នកបានបំពេញតាមច្បាប់ 5 ឆ្នាំប៉ុន្តែមិនទាន់ 59 ½ : ប្រាក់ដែលដកចេញនឹងត្រូវបានចាត់ទុកថាជាប្រាក់ចំណូលនិងត្រូវបង់ពន្ធនិងពន្ធ 10% ។ ការពិន័យ 10% អាចនឹងត្រូវបានលើកលែងប្រសិនបើអ្នកបានបំពេញល័ក្ខខ័ណ្ឌនៃការលើកលែងដែលបានចុះបញ្ជីនៅទំព័រ 64 នៃការបោះពុម្ពផ្សាយ IRS 590 ។
ផ្នែកខាងលើនិយាយពី ប្រាក់ចំណូល ។ ប្រាក់ចំណូលមិនដូចចំនួនវិភាគទានឬការបម្លែងទេ។ នៅពេលដែលអ្នកដកប្រាក់ពីក្រុមហ៊ុន Roth IRAs ការដកប្រាក់របស់អ្នកត្រូវបានចាត់ទុកថាកើតឡើងតាមលំដាប់ជាក់លាក់ដែលជាផ្នែកនៃការដកប្រាក់គឺជាការរួមចំណែកការប្តូរឬការរកប្រាក់។ នេះជារបៀបដែលវាដំណើរការ:
ការរួមចំណែកជាទូទៅត្រូវបានដកមុន ។ ទាំងនេះចេញមកក្រៅពន្ធដោយមិនគិតពីអាយុឬរយៈពេលនៃពេលវេលាចាប់តាំងពីអ្នកបានបើក Roth នេះ។
ការប្រែចិត្តជឿនិងចំនួនទឹកប្រាក់ភ្នាល់វិលជុំជាលើកដំបូងនៅក្នុងដំបូង ។ ផ្នែកជាប់អាករដែលអ្នកត្រូវដាក់បញ្ចូលក្នុងប្រាក់ចំណូលសរុបដោយសារតែការបម្លែងជាមុនមិនមានចំណែកនៃការបម្លែង / ចំនួនប្រាក់ភ្នាល់បន្ទាប់។ ការផ្លាស់ប្តូរឬការភ្នាល់វិលជុំដែលត្រូវបានដកចេញជាយថាហេតុអាចនឹងត្រូវបង់ពន្ធពិន័យ 10% ។ ការផ្តល់នេះគឺដើម្បីរក្សាមនុស្សដែលមានអាយុក្រោម 59 ឆ្នាំពីការទទួលយក IRA ជាទៀងទាត់បម្លែងវាទៅជា Roth ហើយបន្ទាប់មកនៅឆ្នាំក្រោយការចែកចាយដោយហែក្បួនដោយចៀសវាង ពន្ធលើការដកហូតពន្ធដំបូង ។
ដើម្បីទប់ស្កាត់នេះនៅពេលដែលអ្នកបម្លែងប្រាក់ទៅ Roth នាឡិកា 5 ឆ្នាំចាប់ផ្តើមហើយបរិមាណណាមួយដែលអ្នកត្រូវរួមបញ្ចូលនៅក្នុងប្រាក់ចំណូលនៅពេលដែលការបម្លែងដែលត្រូវបានដកមុនពេលនាឡិកា 5 ឆ្នាំឡើងគឺស្ថិតនៅក្រោម ពន្ធពិន័យ 10% ។ ការពិន័យ 10% នេះមិនត្រូវបានអនុវត្តចំពោះការបែងចែកពី ការបម្លែង Roth ដែលកើតឡើងនៅអាយុ 59 ½រឺក្រោយមក។
ប្រាក់ចំណូលលើវិភាគទាន។ ប្រាក់ចំណូលលើការរួមចំណែកដែលត្រូវដកហូតត្រូវបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលនិងពន្ធលើការពិន័យ 10% លុះត្រាតែអ្នកទទួលបានគុណសម្បត្តិនៅក្រោមធាតុទី 2 ឬទី 3 នៅក្នុងផ្នែកខាងលើ។
ឧទាហរណ៍
ខាងក្រោមនេះគឺជាឧទាហរណ៍មួយចំនួនដើម្បីបង្ហាញអ្នកពីរបៀបអនុវត្តច្បាប់ទាំងនេះ។
Sally
នាង Sally មានអាយុ 58 ឆ្នាំ។ នាងបើក រ៉ាត់ជាលើកដំបូង របស់នាងហើយរួមចំណែក 6,000 ដុល្លារហើយបង្វែងទឹកប្រាក់ចំនួន 50,000 ដុល្លារពីប្រពៃណី IRA ទៅកាន់ Roth IRA ។ ពីរឆ្នាំក្រោយមកលោកសាលីបានឈានដល់អាយុ 60 ឆ្នាំជាមួយនឹង Roth IRA ដែលមានតម្លៃ 60,000 ដុល្លារ។ នាងកំប៉ុងទាំងអស់ដើម្បីទិញផ្ទះម៉ូតូមួយ។
លោកស្រី Sally មិនបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំនួន 6.000 ដុល្លាររបស់នាងនិងមិនបង់ពន្ធឬ 10% លើប្រាក់ 50.000 ដុល្លាររបស់នាងពីការផ្លាស់ប្តូរពីព្រោះនាងបានបង់ពន្ធរួចទៅហើយនៅពេលដែលនាងផ្លាស់ប្តូរហើយមិនមានពិន័យចាប់តាំងពីនាងមានអាយុលើសពី 59 ឆ្នាំកន្លះ។ នាងបង់តែពន្ធលើប្រាក់ចំណូលចំនួន 4 ពាន់ដុល្លារប៉ុណ្ណោះដោយសារតែប្រាក់ចំណូលរបស់នាងព្រោះនាងមិនបានធ្វើតាមបទបញ្ជា 5 ឆ្នាំ។
បើសិនជា Sally ទើបតែដកប្រាក់ចំនួន 56,000 ដុល្លារនោះគ្មានអ្វីត្រូវបង់ពន្ធទេហើយប្រាក់ចំណេញអាចត្រូវបានទុកចោលក្នុងរយៈពេល 3 ឆ្នាំទៀតនៅពេលដែលនាងអាចដកវាចេញបាន។
ចន
លោក John មានអាយុ 58 ឆ្នាំហើយមាន Roth IRA ច្រើនជាង 5 ឆ្នាំដោយមានតុល្យភាពចំនួន $ 20,000 ។ ទឹកប្រាក់ 10,000 ដុល្លាររបស់វាបានមកពីការរួមចំណែកដើមរបស់គាត់ហើយកាលពីឆ្នាំមុនគាត់បានបម្លែង $ 8,000 ពីប្រពៃណីរបស់ IRA ទៅ Roth របស់គាត់។ ប្រាក់ Roth របស់គាត់ចំនួន 2,000 ដុល្លារទៀតគឺមកពីការវិនិយោគ។ លោក John មានទ្រព្យសម្បត្តិសរុបរបស់លោក IRA ។
នៅលើការដកប្រាក់ 10,000 ដុល្លារជាលើកដំបូងគាត់មិនបង់ពន្ធទេចាប់តាំងពីគាត់បានដកវិភាគទានដំបូងរបស់គាត់។ ចំពោះការដកប្រាក់ 8,000 ដុល្លារបន្ទាប់មកគាត់បង់ពន្ធពិន័យ 10% ចាប់តាំងពីវាបានតិចជាង 5 ឆ្នាំចាប់តាំងពីការផ្លាស់ប្តូរ។
ក្នុងការដកប្រាក់ 2.000 ដុល្លារចុងក្រោយដែលជាការចំណេញលើការវិនិយោគទាំងអស់គាត់បង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលនិងពន្ធលើការពិន័យ 10% ពីព្រោះគាត់មិនបំពេញតាមតម្រូវការពីរដងនៃការគ្រប់គ្រងរយៈពេល 5 ឆ្នាំនិងអាយុលើសពី 59 ½ហើយមិនមានលក្ខណៈគ្រប់គ្រាន់សម្រាប់ការលើកលែង ។ ប្រសិនបើគាត់មានអាយុលើសពី 59 ½គាត់នឹងមិនបង់ពន្ធលើចំណែកនៃការដកប្រាក់នេះទេ។ ប្រសិនបើគាត់មានអាយុលើសពី 59 ឆ្នាំប៉ុន្តែមិនបានគោរពតាមបទបញ្ជារយៈពេល 5 ឆ្នាំនោះគាត់នឹងបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលប៉ុន្តែមិនមានពន្ធពិន័យលើចំណែកនៃការដកប្រាក់នេះទេ។
Roth 401 (k) s ខុសគ្នា
គោលការណ៍ណែនាំអំពីការដកប្រាក់ខាងលើគួរតែជួយអ្នករកមើលប្រសិនបើអ្នកជំពាក់ពន្ធលើការចែកចាយ Roth ។ សូមចងចាំថា Roth 401 (K) ដែលហៅថា Account Roth Accounts មានលក្ខណៈខុសគ្នាបន្តិចដូច្នេះប្រសិនបើអ្នកមានលុយនៅក្នុង Roth 401 (K) នៅកន្លែងធ្វើការមិនមែនច្បាប់ទាំងអស់ខាងលើត្រូវបានអនុវត្តទេ។