ប្រើការបង់តាមកាលកំណត់ស្មើ ៗ គ្នាជាបន្តបន្ទាប់សម្រាប់ការចូលទៅកាន់ការពិន័យ
ដើម្បីប្រើការទូទាត់ 72 (ត) ដែលហៅផងដែរថាការបង់ប្រាក់ SEPP អ្នកត្រូវដកប្រាក់តាម កាលវិភាគច្បាស់លាស់ ។ IRS ផ្តល់ឱ្យអ្នកនូវវិធីសាស្រ្តបីផ្សេងគ្នាដើម្បីគណនាកាលវិភាគដកប្រាក់ជាក់លាក់របស់អ្នក។
ខាងក្រោមនេះខ្ញុំគ្របដណ្តប់លើវិធីសាស្ត្រទាំងបីនេះនិងអ្វីដែលអ្នកត្រូវដឹងមុនពេលអ្នកប្រើវា។
មុនពេលអ្នកចាប់ផ្តើម 72 (T) ការបង់ប្រាក់ SEPP ពី IRA មួយ
នៅពេលអ្នកចាប់ផ្តើមទទួលយកការទូទាត់ SEPP 72 (T) អ្នកត្រូវតែបិទជាមួយកាលវិភាគទូទាត់រយៈពេល 5 ឆ្នាំរឺរហូតដល់អ្នកឈានដល់អាយុ 59 ½, តាមអ្នកទៅក្រោយ (លុះត្រាតែអ្នកពិការឬស្លាប់) ។ ប្រសិនបើអ្នកងាកចេញពីកាលវិភាគរបស់អ្នកមុនពេលដែលចំនួនពេលវេលាត្រឹមត្រូវបានកន្លងផុតទៅពន្ធលើការពិន័យអាចត្រូវបានដាក់លើចំនួនទឹកប្រាក់ ទាំងអស់ដែលបាន ដកចេញរហូតដល់ចំណុចនោះ។ សម្រាប់ហេតុផលនេះមុនពេលអ្នកចាប់ផ្តើមផែនការដកប្រាក់ 72 (ត):
- ពិនិត្យមើលថាតើអ្នកមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់សម្រាប់ ការលើកលែង ណាមួយផ្សេងទៀត ចំពោះការពិន័យការដកប្រាក់ដំបូងរបស់ IRA ដូចជាការលើកលែងសម្រាប់ការចំណាយវេជ្ជសាស្រ្តការទិញតាមផ្ទះលើកដំបូងជាដើម។
- ត្រូវប្រាកដថាអ្នកមិនមានបញ្ហាហិរញ្ញវត្ថុនិងមានម្ចាស់បំណុល។ ខណៈពេលដែលអាចដកប្រាក់ពី IRA នៅក្នុងការប៉ុនប៉ងដើម្បី "រក្សាទុក" អ្វីមួយអ្នកនៅតែអាចបញ្ចប់ក្នុងការក្ស័យធនដោយគ្មានមូលនិធិរក្សាទុកសម្រាប់ឆ្នាំក្រោយរបស់អ្នក។
របៀបគណនានិងជ្រើសជំរើសល្អបំផុតសម្រាប់ 72 (T) ការដកប្រាក់
ប្រសិនបើជម្រើសណាមួយខាងលើមិនអនុវត្តចំពោះអ្នកទេសូមពិនិត្យមើលជម្រើសរបស់អ្នកសម្រាប់ស៊េរីនៃការបង់ប្រាក់តាមកាលកំណត់ស្មើៗគ្នា។ អ្នកមិនចាំបាច់ឆ្លងកាត់ការគណនាទាំងនេះទេដូចដែលអ្នកអាចប្រើឧបករណ៍គណនាអ៊ីនធឺណែត 72 (t) លើអ៊ីនធឺរណែតប៉ុន្តែវាមានសារៈសំខាន់ក្នុងការយល់ពីរបៀបដែលការគណនាដំណើរការ។
- ការចែកចាយអប្បបរមាដែលត្រូវការ (RMD): ចាប់ផ្តើមដោយរកមើលអាយុដែលបានសម្រេចរបស់អ្នកនៅលើតារាង IRS ដែលសមស្របដែលនឹងប្រាប់អ្នកពីអ្វីដែលអ្នកបែងចែកត្រូវប្រើសម្រាប់អាយុរបស់អ្នក។ បន្ទាប់មកអ្នកបែងចែកសមតុល្យគណនីចុងឆ្នាំមុនរបស់អ្នកដោយលេខទូរស័ព្ទហើយនោះគឺជាការចែកចាយរបស់អ្នកសម្រាប់ឆ្នាំ។ វិធីសាស្រ្តនេះតម្រូវឱ្យអ្នកគណនាឡើងវិញនូវចំនួនទឹកប្រាក់នៃការដកប្រាក់ជារៀងរាល់ឆ្នាំដោយផ្អែកលើសមតុល្យចុងឆ្នាំថ្មីរបស់អ្នកនិងអាយុដែលបានសម្រេច។ នេះគឺជាវិធីសាស្ត្រតែមួយក្នុងចំណោមវិធីសាស្ត្រចំនួនបីដែលចំនួនទឹកប្រាក់ដកប្រាក់នឹងប្រែប្រួលពីមួយឆ្នាំទៅមួយឆ្នាំ។
- រំលោះ: វិធីសាស្រ្តការដកនេះបង្កើតកាលវិភាគដកប្រាក់ប្រចាំឆ្នាំដែលត្រូវបានគណនាដូចគ្នានឹងតារាងប្រាក់បៀវត្សរ៍លើប្រាក់កម្ចី។ លោកអ្នកយកសមតុល្យគណនីដែលបានរាយការណ៍ថ្មីៗបំផុត (ដូចជាសមតុល្យនៅក្នុងរបាយការណ៍គណនីប្រចាំត្រីមាសឬប្រចាំខែ) សន្មតថាអត្រាការប្រាក់សមរម្យ (IRS និយាយថាលោកអ្នកមិនអាចប្រើអត្រាអតិបរមាជាង 120% នៃអត្រាពាក់កណ្តាលអាណត្តិសហព័ន្ធ (AFR )) និងបង្កើតកាលវិភាគទូទាត់ប្រចាំឆ្នាំដោយផ្អែកលើតារាងអាយុកាលអាយុសមស្រប (ជីវិតតែមួយ, ជីវិតរួមគ្នាជាមួយអ្នកទទួលផលដែលមិនមែនជាប្ដីប្រពន្ធឬតារាងជីវិតរួមគ្នាប្រសិនបើប្តីឬប្រពន្ធរបស់អ្នកមានអាយុតិចជាង 10 ឆ្នាំ) ។
- Annuitization: ជម្រើសនេះប្រើវិធីសាស្ត្រដូចគ្នានឹងប្រាក់ចំណូលរបស់ក្រុមហ៊ុនសោធនឬក្រុមហ៊ុនធានារ៉ាប់រងដើម្បីកំណត់ពីចំនួនទឹកប្រាក់សងប្រចាំខែ។ អ្នកយកសមតុល្យគណនីដែលបានរាយការណ៍ថ្មីៗបំផុតនិងចែកវាដោយកត្តានិមួយៗដែលត្រូវបានបោះពុម្ភផ្សាយនៅក្នុងតារាងមរណភាពនៅក្នុង ឧបសម្ព័ន្ធ B នៃ Rev. Rul ។ 2002-62 ។
ជម្រើសរំលោះទាំងពីរនិង Annuitization ខាងលើមានលទ្ធផលនៅក្នុងចំនួនទឹកប្រាក់សងប្រចាំឆ្នាំថេរហើយអ្នកត្រូវតែប្រកាន់យកនូវកាលវិភាគនោះរហូតដល់រយៈពេល 5 ឆ្នាំឬរហូតដល់អ្នកឈានដល់អាយុ 59 ½លុះត្រាតែអ្នកប្តូរទៅប្រើវិធីបង់ប្រាក់ RMD ។
អនឡាញ 72 (T) គណនា
គ្មានហេតុផលដើម្បីព្យាយាមគណនាជម្រើសទាំងនេះដោយខ្លួនឯងទេ។ ប្រើមួយនៃការគណនាលើអ៊ីនធឺណិតពីរខាងក្រោមដើម្បីគណនាកាលវិភាគទាំងបីសម្រាប់អ្នក។
- 72 (តោន) គណនាដោយ CalcXML: ការគណនានេះអនុញ្ញាតឱ្យអ្នកកំណត់អត្រាកំណើនបន្ថែមទៅនឹងអត្រាការប្រាក់ដែលសមហេតុផលដែលបានប្រើនៅក្នុងជម្រើសគណនា។ អត្រាកំណើនត្រូវបានប្រើដើម្បីបង្ហាញអ្នកពីសមតុល្យគណនីរបស់អ្នកនឹងកើនឡើង (បន្ទាប់ពីការដកប្រាក់) បើសិនជាវាទទួលបានអត្រាការវិលត្រឡប់វិញ។ ការគណនានេះក៏ផ្តល់ជូននូវក្រាហ្វិចនិងកាលវិភាគសម្រាប់ជម្រើសនីមួយៗនិងផ្តល់នូវលទ្ធភាពបង្កើតរបាយការណ៍ PDF ផ្ទាល់ខ្លួនរបស់អ្នក។
- 72 (តោន) គណនាដោយធនាគារ: គណនានេះមានរបារស្លាយដែលអនុញ្ញាតឱ្យអ្នកងាយស្រួលកែសម្រួលធាតុបញ្ចូលប៉ុន្តែលក្ខណៈពិសេសដ៏ល្អបំផុតរបស់វាគឺជាអត្ថបទនៅក្រាហ្វដែលផ្តល់ព័ត៌មានលម្អិតបន្ថែម។