តើផែនការចូលនិវត្តន៍ SEP IRA ត្រឹមត្រូវសម្រាប់អាជីវកម្មរបស់អ្នកដែរឬទេ?
តើនរណាអាចបង្កើតខែកញ្ញា?
ប្រាក់ចំណូលខ្ពស់រកប្រាក់ចំណូលដោយខ្លួនឯងដោយគ្មាននិយោជិកអាចពិចារណាបង្កើត SERA IRA ដើម្បីពន្យារពេលរកប្រាក់ចំណេញរក្សាទុកសម្រាប់ការចូលនិវត្តន៍ហើយសន្សំប្រាក់លើពន្ធ។ សំរាប់បុគ្គលិកដែលធ្វើការដោយខ្លួនឯងដោយគ្មាននិយោជិកដំបូងសូមប្រៀបធៀប SEP ទៅនឹងផែនការបុគ្គល 401 (K) ដើម្បីសំរេចថាផែនការណាដែលល្អបំផុតសម្រាប់អ្នក។
បុគ្គល 401 (K) អាចអនុញ្ញាតឱ្យអ្នកប្តូររវាង Roth 401 (k) (បន្ទាប់ពីពន្ធ) និងប្រាក់ចំណូលធម្មតា 401 (K) (មុនបង់ពន្ធ) ដោយផ្អែកលើតង្កៀបពន្ធរបស់អ្នក។ SEP ទទួលយក ការ រួមចំណែក មុនពន្ធ ប៉ុណ្ណោះ។
និយោជកដែលចង់ផ្តល់រង្វាន់ដល់បុគ្គលិកស្មោះត្រង់អាចចាត់ទុក SEP ជាជម្រើសជំនួសឱ្យផែនការចែករំលែកប្រាក់ចំណេញជាផ្លូវការ។ SEP នឹងមានថ្លៃសេវារដ្ឋបាលទាបការចំណាយទាបនិងអាចបត់បែនបាន។
តើអ្នកអាចរួមចំណែកដល់ SEP បានប៉ុន្មាន?
អ្នកអាចរួមចំណែករហូតដល់ 25% នៃប្រាក់ចំនូលរបស់អ្នក (នេះគឺជាប្រាក់ចំណូលសុទ្ធរបស់អ្នកបន្ទាប់ពីការចំណាយអាជីវកម្ម) ជាមួយនឹងការរួមចំណែកអតិបរមាចំនួន 54.000 ដុល្លារនៅក្នុងឆ្នាំ 2017 (53.000 ដុល្លារសម្រាប់ឆ្នាំ 2015 និង 2016) ។
តើអ្នកត្រូវរួមចំណែកយ៉ាងដូចម្តេចចំពោះនិយោជិក?
អ្នកត្រូវតែរួមចំណែកភាគរយដូចគ្នានៃប្រាក់ចំណូលសម្រាប់បុគ្គលិករបស់អ្នកដូចដែលអ្នកធ្វើសម្រាប់ខ្លួនអ្នកដែរ។ ឧទាហរណ៍ប្រសិនបើអ្នករួមចំណែក 20% នៃសំណងដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់របស់អ្នកចំពោះផែនការនេះអ្នកក៏ត្រូវធ្វើការរួមចំណែកដល់បុគ្គលិកដែលមានសិទ្ធិទទួលបានចំនួន 20% នៃសំណងដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់របស់ពួកគេផងដែរ។
និយោជិកអាចទទួលបានការរួមចំណែកប្រសិនបើ:
- ពួកគេបានធ្វើការឱ្យអ្នកបីក្នុងចំណោម 5 ឆ្នាំចុងក្រោយនេះ
- រកបានប្រាក់ចំណូលច្រើនជាង 600 ដុល្លារក្នុងមួយឆ្នាំនៅឆ្នាំ 2015 2016 និង 2017 (550 ដុល្លារក្នុងឆ្នាំ 2014)
- អាយុ 21 ឆ្នាំឬចាស់ជាង
អ្នកមានរហូតដល់កាលបរិច្ឆេទនៃការដាក់បញ្ជូលពន្យារបស់អ្នកនិងបូកបន្ថែមដើម្បីរួមចំណែកដល់ SEP របស់អ្នកសម្រាប់ឆ្នាំមុន។ IRS មានផ្នែកដ៏អស្ចារ្យមួយនៅលើ SERA IRAs ដែលគ្របដណ្តប់លើច្បាប់បន្ថែម។
តើអ្នកបង្កើត SEP ដោយរបៀបណា?
អ្នកបង្កើត SEP ដោយអនុវត្តកិច្ចព្រមព្រៀងសរសេរដោយបង្កើត SEP ជាមួយគ្រឹះស្ថានហិរញ្ញវត្ថុដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ (ដូចជាធនាគារធុរកិច្ចសំពៀតឥណទានក្រុមហ៊ុនឈ្មួញជើងសាឬតាមរយៈទីប្រឹក្សាហិរញ្ញវត្ថុ) និងបើក SEP IRA សម្រាប់បុគ្គលិកដែលមានសិទ្ធិទទួលបាន។
អ្នកត្រូវជូនដំណឹងដល់និយោជិតថាអ្នកបានបង្កើតផែនការមួយហើយអនុញ្ញាតឱ្យពួកគេដឹងអំពីលក្ខណៈវិនិច្ឆ័យសិទ្ធិទទួលបាន។
បន្ថែមលើការរួមចំណែកពីនិយោជកណាមួយនិយោជិកអាចធ្វើការរួមចំណែកពី IRA ជាទៀងទាត់របស់ពួកគេដល់ SERA IRA ។ ការកាត់ក្ដីនៃការចូលរួមចំណែករបស់ IRA របស់ពួកគេគឺស្ថិតនៅក្រោមច្បាប់កាត់ក្តី IRA ធម្មតាដោយផ្អែកលើចំណូលសរុបរបស់ពួកគេនិងថាតើពួកគេចូលរួមក្នុងផែនការដែលឧបត្ថម្ភដោយនិយោជក។ SEP ត្រូវរាប់ជាផែនការឧបត្ថម្ភដោយនិយោជិក។
ភាពបត់បែន SEP និងគុណសម្បត្តិ
- និយោជកមិនចាំបាច់ធ្វើការរួមចំណែកក្នុងមួយឆ្នាំទេហើយចំនួនប្រាក់ចំណូលដែលជាភាគរយនៃប្រាក់ចំណូលអាចប្រែប្រួលពីមួយឆ្នាំទៅមួយឆ្នាំ។
- មិនទាមទារទម្រង់ពន្ធលើស។ ជាមួយនឹងផែនការ 401 (K) មួយសំណុំបែបបទប្រចាំឆ្នាំ 5500 ត្រូវតែត្រូវបានដាក់។ នេះមិនត្រូវបានទាមទារសម្រាប់ SEP ទេ។
- និយោជកជ្រើសរើសស្ថាប័នហិរញ្ញវត្ថុដែលគ្រប់គ្រងគណនី SEP ប៉ុន្តែនិយោជិតនីមួយៗទទួលខុសត្រូវក្នុងការជ្រើសរើសការវិនិយោគផ្ទាល់ខ្លួននៅក្នុងគណនី។ នេះគឺជាគុណសម្បត្តិមួយសម្រាប់និយោជកដែលនិយោជកមិនទទួលខុសត្រូវចំពោះការវិនិយោគមូលដ្ឋាន។
SEP គុណវិបត្តិ
- និយោជិកត្រូវបានផ្តល់ 100% ក្នុងការរួមចំណែករបស់និយោជកនៅពេលដែលពួកគេត្រូវបានបង្កើតឡើង។ មិនមាន កាលវិភាគលក់ដុំ អាចត្រូវបានភ្ជាប់ទៅនឹងការរួមចំណែក SEP ។ ប្រសិនបើនិយោជិកចាកចេញពីថ្ងៃបន្ទាប់ពីការរួមចំណែកត្រូវបានធ្វើឡើងវាគឺជារបស់ពួកគេ។ លើសពីនេះទៀតប្រសិនបើពួកគេចាកចេញពីមួយទៅមួយឆ្នាំប្រសិនបើអ្នកធ្វើការវិភាគទានសម្រាប់ឆ្នាំប្រតិទិននោះអ្នកត្រូវតែធ្វើការរួមចំណែកសម្រាប់ពួកគេដោយផ្អែកលើចំនួនប្រាក់សំណងដែលមានលក្ខណៈគ្រប់គ្រាន់ដែលពួកគេមានរហូតដល់ពេលដែលពួកគេចាកចេញ។
- អ្នកត្រូវតែធ្វើការរួមចំណែកភាគរយសម្រាប់បុគ្គលិកដែលមានសិទ្ធិគ្រប់គ្រាន់។ នៅក្នុងផែនការចែករំលែកប្រាក់ចំណេញជាផ្លូវការអ្នកអាចចាត់ថ្នាក់ក្រុមនិយោជិកជាក្រុមនិងមានសមត្ថភាពក្នុងការធ្វើបរិមាណវិភាគទានផ្សេងៗគ្នាសម្រាប់ក្រុមផ្សេងៗគ្នា។