អ្វីដែលនៅពេលនិងរបៀបចែកចាយអប្បបរមាដែលត្រូវការ។
តើខ្ញុំត្រូវចាប់ផ្តើមយកការចែកចាយអប្បបរមានៅពេលណា?
RMD ដំបូងរបស់អ្នកត្រូវតែកើតឡើងនៅថ្ងៃទី 1 ខែមេសាឆ្នាំក្រោយ បន្ទាប់ពី អ្នកឈានដល់អាយុ 70 ឆ្នាំកន្លះប៉ុន្តែមនុស្សភាគច្រើននឹងឃើញថាវាមានប្រសិទ្ធភាពពន្ធច្រើនបំផុតដើម្បីទទួលបានការចែកចាយដំបូងរបស់ពួកគេក្នុងឆ្នាំដែលពួកគេឈានដល់អាយុ 70 1/2 ។
ឧទាហរណ៍: ខួបកំណើតរបស់ Bob គឺនៅក្នុងខែកុម្ភៈ។ ដូច្នេះគាត់បានប្រែ 70 ½នៅក្នុងខែសីហា។ ការចែកចាយដំបូងរបស់គាត់ត្រូវតែធ្វើឡើងនៅថ្ងៃទី 1 ខែមេសាឆ្នាំបន្ទាប់ទោះបីជាគាត់អាចយកវាបាននៅក្នុងឆ្នាំបច្ចុប្បន្នក៏ដោយ។ ប្រសិនបើលោក Bob រង់ចាំរហូតដល់ថ្ងៃទី 1 ខែមេសាឆ្នាំក្រោយបន្ទាប់ពីគាត់បានប្រែជា 70 ½នោះគាត់នឹងត្រូវទទួលការចែកចាយអប្បបរមាសម្រាប់ឆ្នាំ ទាំងពីរ នេះ។ ការសម្រេចចិត្តរបស់គាត់ក្នុងការរង់ចាំនិងទទួលការចែកចាយចំនួនពីរនៅឆ្នាំទី 2 ឬយកការចែកចាយលើកដំបូងរបស់គាត់ក្នុងឆ្នាំដែលគាត់មានអាយុ 70 ឆ្នាំកន្លះគួរតែត្រូវបានផ្អែកលើជម្រើសដែលនឹងមានលទ្ធផលតិចបំផុតក្នុងរយៈពេលពីរឆ្នាំ។ ជាមួយនឹងអ្នកចូលនិវត្តន៍រាប់រយនាក់ដែលខ្ញុំបានធ្វើការជាមួយខ្ញុំបានឃើញករណីតិចតួចណាស់ដែលជាការចាំបាច់ដើម្បីពន្យារពេលកម្មវិធី RMD ជាលើកដំបូង។
តើខ្ញុំត្រូវតែយក RMDs ពី Roth ដែរឬទេ?
អ្នកមិនត្រូវបានតម្រូវឱ្យយកការចែកចាយអប្បរមាពី Roth IRA របស់អ្នកផ្ទាល់។ ទោះជាយ៉ាងណាអ្នកត្រូវបានតម្រូវឱ្យយក RMDs ពីប្រភេទផ្សេងទៀតនៃគណនី Roth ។
ឧទាហរណ៍ច្បាប់របស់ IRS តម្រូវឱ្យអ្នកយក RMDs ពី Roth 401 (K) ទោះជាយ៉ាងណានៅពេលចូលនិវត្តន៍អ្នកអាចរមៀល Roth 401 (K) របស់អ្នកទៅ Roth IRA របស់អ្នកហើយដូច្នេះជៀសវាងតម្រូវការនេះ។
អ្នកក៏ត្រូវយក RMDs ពីរ៉ាប់ IRAs ដែលទទួលបានជាកម្មសិទ្ធិដូច្នេះនៅពេលដែលកូន ៗ របស់អ្នកទទួលមរតក Roth IRA ពួកគេមិនអាចអនុញ្ញាតឱ្យមូលនិធិនេះរីកចម្រើនឥតគិតថ្លៃជារៀងរហូតនោះទេពួកគេត្រូវចាប់ផ្តើមយកប្រាក់ដែលបានបញ្ជាក់ចេញជារៀងរាល់ឆ្នាំ។
ចុះបើខ្ញុំនៅតែធ្វើការនៅអាយុ 70 1/2?
ប្រសិនបើអ្នកនៅតែធ្វើការនិងរួមចំណែកក្នុងផែនការចូលនិវត្តន៍ដែលឧបត្ថម្ភដោយនិយោជករបស់អ្នកនោះផែនការមួយចំនួននឹងអនុញ្ញាតឱ្យអ្នកពន្យារពេល RMD របស់អ្នក។
ផែនការដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិនីមួយៗមានសំណុំនៃច្បាប់របស់ខ្លួន។ អ្នកត្រូវពិនិត្យមើលជាមួយផែនការរបស់អ្នកដើម្បីដឹងថាតើអ្នកនឹងត្រូវបានតម្រូវឱ្យយកការចែកចាយនៅអាយុ 70 1/2 ប្រសិនបើអ្នកនៅតែធ្វើការ។
តើខ្ញុំត្រូវដកចេញប៉ុន្មាន?
ចំនួនទឹកប្រាក់នៃការចែកចាយដែលអ្នកបានទាមទារគឺផ្អែកលើចំនួនពីរ: សមតុល្យគណនីកាលពីថ្ងៃទី 31 ខែធ្នូរបស់អ្នកនិងតារាង IRS ផ្អែកលើអាយុរបស់អ្នក។
អ្នកប្រើអាយុរបស់អ្នកតាំងពីថ្ងៃកំណើតរបស់អ្នកក្នុងឆ្នាំនៃការចែកចាយរបស់អ្នក។ ដូច្នេះប្រសិនបើអ្នកកំពុងទទួលការចែកចាយនៅឆ្នាំ 2017 សូមប្រើអាយុដែលអ្នកទទួលបាននៅថ្ងៃកំណើតរបស់អ្នកដែលកើតឡើងនៅឆ្នាំ 2017 ។
សម្រាប់ជាឯកសារយោងរបស់អ្នកម្ភៃឆ្នាំដំបូង (គ្របដណ្តប់លើការចែកចាយសម្រាប់អាយុ 70-90) នៃតារាងដែលត្រូវបានប្រើច្រើនបំផុតតារាងតារាងការគោរពជីវិតឯកសណ្ឋានគឺមាននៅខាងក្រោមអត្ថបទនេះ។ ដើម្បីគណនាការចែកចាយដែលត្រូវការសម្រាប់អ្នកដែលមានអាយុលើសពី 90 ដងចូរយោងតារាងតារាងជីវិតឯកសណ្ឋានពេញលេញនៅលើគេហទំព័ររបស់ IRS (នៅលើទំព័រ IRS នេះរមូរចុះក្រោមខាងក្រោមសម្រាប់តារាងទី III ដើម្បីរកតារាងឯកសណ្ឋាន) ។
ប្រសិនបើអ្នកមានស្វាមីឬភរិយាដែលមានអាយុតិចជាងអ្នក 10 ឆ្នាំឬអ្នកកំពុងទទួលការ ចែកចាយជាអ្នកទទួល មិនព្រមរៀបការជាមួយគណនី IRA នោះអ្នកអាចប្រើតារាងជំនួសមួយនៅខាងក្រោមនេះ:
- តារាងរួមនិងចុងក្រោយអ្នករស់រានមានជីវិត (សូមមើលឧបសម្ព័ន្ធ B) - ប្រើប្រសិនបើប្តីឬប្រពន្ធរបស់អ្នកមានអាយុក្រោម 10 ឆ្នាំ។
- តារាងតុល្យការជីវិតនៅលីវ - ប្រើប្រសិនបើអ្នកកំពុងទទួលការចែកចាយជាអ្នកទទួលផលមិនមែនស្វាមីភរិយា។
តើខ្ញុំអាចរើ Rollover របស់ខ្ញុំ RMD ទៅ Roth មួយ?
ទេអ្នកមិនអាចបង្វែរការចែកចាយអប្បរមាដែលតម្រូវឱ្យមានទៅ Roth IRA នោះទេ។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយអ្នកអាចបែងចែកមូលនិធិពី IRA របស់អ្នកជាលក្ខណៈដែលមានន័យថាអ្នកចែកចាយភាគហ៊ុននៃការវិនិយោគជំនួសសាច់ប្រាក់។ បន្ទាប់មកមូលនិធិទាំងនោះនៅតែបណ្តាក់ទុននៅក្នុងគណនីឈ្មួញជើងសា។
តើខ្ញុំអាចណែនាំ RMD របស់ខ្ញុំទៅអង្គការសប្បុរសធម៌បានទេ?
អ្នកអាចណែនាំ RMD របស់អ្នកទៅអង្គការសប្បុរសធម៌ហើយវានឹងមិនត្រូវបានរាយការណ៍ជាប្រាក់ចំណូលជាប់ពន្ធលើការត្រឡប់ពន្ធរបស់អ្នក។ បទប្បញ្ញត្តិនេះគឺជាការផ្តល់ជាបណ្តោះអាសន្នក្នុងក្រមពន្ធប៉ុន្តែត្រូវបានបង្កើតឡើងជាអចិន្ត្រៃយ៍នៅឆ្នាំ 2016 ។ វាត្រូវបានគេហៅថា "ការចែកចាយសប្បុរសធម៌ដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់" ។
តើខ្ញុំត្រូវគណនាការចែកចាយអប្បបរមាដែលខ្ញុំត្រូវការយ៉ាងដូចម្តេច?
ដើម្បីកំណត់ចំនួនទឹកប្រាក់ដែលអ្នកត្រូវដកសូមយកតុល្យភាពគណនី IRA របស់អ្នកកាលពីថ្ងៃទី 31 ខែធ្នូរកមើលអាយុរបស់អ្នកនៅលើតារាងសមស្របហើយបែងចែកសមតុល្យគណនីរបស់អ្នកដោយកត្តា (រយៈពេលចែកចាយដែលនៅសល់) ដោយផ្អែកលើអាយុរបស់អ្នក។
ឧទាហរណ៍: Bob មានទឹកប្រាក់ 100.000 ដុល្លារនៅក្នុង IRA របស់គាត់នៅថ្ងៃទី 31 ខែធ្នូឆ្នាំមុន។ លោក Bob មានអាយុ 70 ឆ្នាំហើយសំរេចចិត្តទទួលយកការចែកចាយលើកដំបូងរបស់លោកនៅក្នុងឆ្នាំដែលលោកវិលត្រឡប់មក 70 ½។
- $ 100,000 / 27,4 = $ 3,649,63
នេះគឺជាចំនួនទឹកប្រាក់ដែលលោក Bob ត្រូវតែដកសម្រាប់ឆ្នាំប្រតិទិនដែលលោកវិល 70 ½។
សាកល្បងប្រើ ការគណនា RMD លើអ៊ីនធឺណិតដើម្បីប៉ាន់ស្មានការចែកចាយអប្បបរមាដែលត្រូវការបច្ចុប្បន្នឬអនាគតរបស់អ្នក។
តើអ្វីទៅ? ការពិន័យចំពោះការមិនបានទទួលការចែកចាយអប្បបរមាចាំបាច់!
ការពិន័យមិនទទួលយកការបែងចែកអប្បបរមាដែលត្រូវការគឺជាពន្ធចំនួន 50% ចំពោះបរិមាណដែលមិនត្រូវបានដកចេញទាន់ពេលវេលា។
សម្រាប់ព័ត៌មានបន្ថែមស្តីពីការបែងចែកអប្បបរមាដែលត្រូវការសូមមើល:
ការពិតអំពីការធ្វើផែនការចូលនិវត្ដន៍របស់ IRS ទាក់ទងនឹងការចែកចាយអប្បបរមាដែលចាំបាច់
តារាងចែកចាយអប្បបរមា 20 ឆ្នាំដែលត្រូវការ
| ម្ភៃឆ្នាំដំបូងនៃ តារាងចែកចាយអប្បបរមាចាំបាច់ (អាយុកាលឯកសណ្ឋាន) | ||
| អាយុ | រយៈពេលចែកចាយ | |
| 70 | 27.4 | |
| 71 | 26.5 | |
| 72 | 25.6 | |
| 73 | 24.7 | |
| 74 | 23.8 | |
| 75 | 22.9 | |
| 76 | 22.0 | |
| 77 | 21.2 | |
| 78 | 20.3 | |
| 79 | 19.5 | |
| 80 | 18.7 | |
| 81 | 17.9 | |
| 82 | 17.1 | |
| 83 | 16.3 | |
| 84 | 15.5 | |
| 85 | 14.8 | |
| 86 | 14.1 | |
| 87 | 13.4 | |
| 88 | 12.7 | |
| 89 | 12.0 | |
| 90 | 11.4 | |