តើអ្នកគួរធ្វើ UGMA ឬ UTMA ការប្តូរគណនីយាម៉ៅ?
ផ្តល់ជំនួយហិរញ្ញវត្ថុ ពីមហាវិទ្យាល័យដែលគេពេញចិត្ត។ ក្នុងករណីភាគច្រើនមានគម្លាតរវាងអ្វីដែលចំណាយសាលារៀននិងជំនួយហិរញ្ញវត្ថុ។ គម្លាតនេះអាចត្រូវបានគ្របដណ្តប់តាមរយៈអាហារូបករណ៍ប្រាក់កម្ចីសិស្សឬការសន្សំផ្ទាល់ខ្លួន។ ក្រុមគ្រួសារមួយចំនួនបានសន្សំប្រាក់សម្រាប់គោលបំណងនេះតាមរយៈ UGMA (ច្បាប់ប្រគល់ជូនជាអំណោយដល់កុមារតូចៗ) និង UTMA (ច្បាប់ផ្ទេរឯកសណ្ឋានដើម្បីច្បាប់អនីតិជន) ។
យានយន្តទាំងនេះដំបូងបំផុតសោយរាជ្យលើទីផ្សារសន្សំមហាវិទ្យាល័យរហូតដល់ការបង្កើតផ្នែកគណនេយ្យលេខ 529 ក្នុងឆ្នាំ 1996 ។ ចាប់តាំងពីពេលនោះមកគ្រួសារភាគច្រើនបានជ្រើសរើសផែនការ 529 សម្រាប់ការរួមបញ្ចូលផលប្រយោជន៍ពន្ធនិងការគ្រប់គ្រងមាតាបិតាលើទ្រព្យសម្បត្តិ។ វាមិនមានការភ្ញាក់ផ្អើលនោះទេដែលថាឪពុកម្តាយនិងជីដូនជីតាជាច្រើនដែលធ្លាប់ប្រើប្រាស់គណនេយ្យថែរក្សា UGMA និង UTMA ពីមុនអាចមានអារម្មណ៍ថាបោកប្រាស់។
ហេតុដូច្នេះហើយបានជាមាតាបិតាដែលបានវិនិយោគលើគណនី UTMA ឬ UGMA ជាញឹកញាប់ត្រូវបានសួរថាតើពួកគេអាចប្តូរគណនីរបស់ពួកគេទៅក្នុងផែនការលេខ 529 ។ ថ្វីបើចម្លើយគឺ "បាទ / ចាសក៏ដោយ" ការប្រែចិត្តជឿនេះបានមកជាមួយការចាប់យកមួយចំនួន។
ការគ្រប់គ្រងទ្រព្យសម្បត្តិ
ការបម្លែងគណនី UTMA-529 ឬ UGMA-529 អាចប៉ះពាល់អ្នកដែលគ្រប់គ្រងទ្រព្យសម្បត្តិ។ ក្នុងករណីខ្លះអ្នកឧបត្ថម្ភផែនការរបស់ផ្នែកទី 529 តម្រូវឱ្យមានការរៀបចំពិសេសនិងស្លាកនៃការផ្លាស់ប្ដូរទាំងនេះ។ ក្នុងករណីនេះគណនីជាក់លាក់ត្រូវបានដាក់ស្លាកថាជា "ផ្នែករក្សាសិទិ្ធ 529" ហើយអ្នកឧបត្ថម្ភផែនការនឹងបង្វែរទ្រព្យសម្បត្តិទៅជាអនីតិជននៅពេលពួកគេឈានដល់ភាពពេញវ័យដូចជាប្រសិនបើវាជាគណនីមើលថែរក្សាបុរាណ។
នេះកើតឡើងជាធម្មតានៅពេលដែលក្មេងអាយុ 18 ឆ្នាំឬ 21 ឆ្នាំអាស្រ័យលើរដ្ឋ។
ទោះយ៉ាងណាក៏ដោយមានអ្នកឧបត្ថម្ភគម្រោងមួយចំនួនដែលមិនត្រូវការការព្យាបាលគណនីពិសេសនេះទេទោះបីជានៅតែមានកាតព្វកិច្ចផ្នែកច្បាប់ដែលនៅសល់សំរាប់ឪពុកម្តាយឬជីដូនជីតាក៏ដោយ។ ឪពុកម្តាយមួយចំនួនអាចពិចារណាផ្តល់ព័ត៌មានខុសប្រភពមូលនិធិទាំងនេះនៅពេលពួកគេបំពេញទម្រង់គណនីលេខ 529 ដើម្បីចៀសវាងលទ្ធភាពនេះប៉ុន្តែវាមិនត្រឹមត្រូវទេដោយសារវាមិនស្របច្បាប់និងអនុញ្ញាតឱ្យកូនរបស់អ្នកដាក់ពាក្យបណ្តឹងប្តឹងអ្នកចំពោះការខូចខាតលុយរបស់ពួកគេ។
ការផ្លាស់ប្តូរអ្នកទទួលផល
មិនមានលទ្ធភាពផ្ទេរគណនី UGMA ឬ UTMA ទៅកូនមួយទៀតឬដើម្បីផ្លាស់ប្តូរអ្នកទទួលផលឡើយ។ អ្នកមិនត្រូវបានគេសន្មត់ថាប្រើ UTMA- ឬ UGMA-529 ផ្លាស់ប្តូរគណនីដើម្បីផ្លាស់ប្តូរអ្នកទទួលផលនោះទេព្រោះវាស្មើនឹងការផ្តល់លុយរបស់កូនអ្នកទៅនរណាម្នាក់ផ្សេងទៀត។ ប្រសិនបើអ្នកបង្កើតការបម្លែង UGMA- ឬ UTMA-529 ហើយរាយការណ៍ដោយស្មោះត្រង់ផែនការភាគច្រើននឹងមិនអនុញ្ញាតឱ្យមានការផ្លាស់ប្តូរអ្នកទទួលផលទេរហូតដល់អ្នកទទួលផលដែលបានចុះបញ្ជីបច្ចុប្បន្នក្លាយជាម្ចាស់កម្មសិទ្ធិពេញលេញ។ នៅចំណុចនោះកូនក្មេងដែលមានវ័យក្មេងត្រូវបានអនុញ្ញាតឱ្យផ្លាស់ប្តូរអ្នកទទួលផលពីខ្លួនពួកគេទៅនរណាម្នាក់ផ្សេងទៀតប្រសិនបើគាត់ចង់បាន។
ផលប៉ះពាល់ពន្ធនៃការផ្លាស់ប្តូរគណនីយាមល្បាត UTMA ឬ UGMA-529
មិនដូច IRAs ដែលដាក់ទោសអ្នកប្រសិនបើអ្នកដកប្រាក់របស់អ្នកនិងវិនិយោគវានៅក្នុងគណនីមិនមែន IRA ការផ្លាស់ប្តូរ UGMA ឬ UTMA-529 មិនមានការពិន័យបែបនេះទេ។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយការវិនិយោគមូលដ្ឋាននៅក្នុងគណនីរបស់អ្នកអាចនឹងត្រូវជាប់ពន្ធលើការបង្កើនដើមទុនប្រសិនបើពួកគេមានប្រាក់ចំណេញមិនពិត។ លទ្ធភាពនេះត្រូវបានគេថ្លឹងថ្លែងពីអត្ថប្រយោជន៍នៃការទុកចោលកំណើនទាំងអស់នាពេលអនាគតលើប្រាក់ដែលស្ថិតនៅក្រោមផែនការលេខ 529 ថ្មី។
ឥទ្ធិពលលើជំនួយហិរញ្ញវត្ថុដែលអាចទទួលបានពីការផ្លាស់ប្តូរគណនីយាមល្បាត UTMA ឬ UGMA-529
ការផ្លាស់ប្តូរ UGMA ឬ UTMA-529 ជាទូទៅត្រូវបានចាត់ទុកថាជាការផ្លាស់ប្តូរជាវិជ្ជមាននៅពេលវាមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់សម្រាប់ជំនួយហិរញ្ញវត្ថុ។
នេះដោយសារតែទ្រព្យសម្បត្តិនៃគណនីថែរក្សាត្រូវបានរាប់ជាទ្រព្យសម្បត្តិរបស់កូនប៉ុន្តែទ្រព្យសម្បត្តិនៅក្នុងគណនីដែលបានបម្លែងពី 529 ត្រូវបានរាប់ថាជាកម្មសិទ្ធិរបស់ឪពុកម្តាយបើសិស្សនៅតែជាអ្នកអាស្រ័យ។
នេះមានន័យថាដោយការបំលែងគណនី UGMA ឬ UTMA ទៅក្នុងគណនី Section 529 មានតែ 5,64% នៃទ្រព្យសម្បត្តិប៉ុណ្ណោះដែលត្រូវបានគេរំពឹងទុកថានឹងត្រូវបានប្រើជារៀងរាល់ឆ្នាំដោយមាតាបិតាផ្ទុយទៅនឹង 20% ដែលត្រូវបានប្រើដោយសិស្សមុនការបម្លែង។
មុននឹងធ្វើការសម្រេចចិត្តណាមួយលើការផ្លាស់ប្តូរគណនី UGMA ឬ UTMA-529 វាជាគំនិតល្អក្នុងការហៅទូរស័ព្ទទៅអ្នកឧបត្ថម្ភផែនការរបស់រដ្ឋរបស់អ្នក 529 ឬពិគ្រោះយោបល់ជាមួយអ្នកប្រឹក្សានិងអ្នកប្រឹក្សាពន្ធរបស់អ្នក។