ទិដ្ឋភាពទូទៅនៃវគ្គ 529 ផែនការសន្សំមហាវិទ្យាល័យ

ច្បាប់និងគោលការណ៍ណែនាំសម្រាប់ផ្នែកទី 529

មានរឿងមួយចំនួនដែលរំភើបដល់ឪពុកម្តាយសាច់ញាតិអ្នករៀបចំផែនការហិរញ្ញវត្ថុនិងនិស្សិតដែលជាប់ទាក់ទងនៅមហាវិទ្យាល័យដូចជាភាពអាចរកបាននៃ ផែនការ 529 នៅមហាវិទ្យាល័យ ។ ខណៈពេលដែលគណនីទាំងនេះមិនរកប្រាក់ចំណាយសម្រាប់ការបង់ថ្លៃសាលាមហាវិទ្យាល័យលេចធ្លោអ្នកនៅតែត្រូវការការសន្សំប្រាក់យ៉ាងហ្មត់ចត់ក្នុងរយៈពេលវែង - ពួកគេធ្វើឱ្យការគ្រប់គ្រងប្រាក់នោះកាន់តែងាយស្រួលនិងមានប្រសិទ្ធភាពថែមទៀតខណៈពេលដែលផ្តល់អត្ថប្រយោជន៍ពន្ធមួយចំនួនដើម្បីជម្រុញ។

ប៉ុន្តែអត្ថប្រយោជន៍ដ៏អស្ចារ្យបំផុតគឺនៅពេលដែលសិស្សចាប់ផ្តើមចូលរៀននៅមហាវិទ្យាល័យ។

ការដឹងថាមានលុយដែលបានសន្សំរួចហើយសម្រាប់គោលបំណងនេះធ្វើឱ្យដំណើរការទាំងមូលនៃ ការដាក់ពាក្យសុំជំនួយហិរញ្ញវត្ថុ និងការស្វែងរកអាហារូបករណ៍មានភាពតានតឹងតិចតួច។

មុនកាលកំណត់នៃផែនការផ្នែកទី 529 ឪពុកម្តាយដែលចង់សន្សំប្រាក់សម្រាប់ការអប់រំនៅមហាវិទ្យាល័យរបស់កូន ៗ មានជម្រើសតិចតួច។

ជំរើសទាំងនេះត្រូវបានកំណត់ជាទូទៅដោយថាតើឈ្មោះក្មេងឬឪពុកម្តាយបានចូលទៅក្នុងគណនី។ អ្វីគ្រប់យ៉ាងត្រូវបានផ្លាស់ប្តូរនៅឆ្នាំ 1996 នៅពេលសភាបានអនុម័តច្បាប់ការពារការងារការងារខ្នាតតូច។ ក្នុងនាមជាបទបញ្ជាមួយច្បាប់នេះត្រូវបានបង្កើតឡើងដោយផ្នែកទី 529 នៅមហាវិទ្យាល័យ។ គណនីទាំងនេះផ្តល់ឱ្យមាតាបិតានូវអត្ថប្រយោជន៍ពន្ធដ៏គួរឱ្យទាក់ទាញសម្រាប់ការសន្សំលុយចូលមហាវិទ្យាល័យហើយនៅតែអនុញ្ញាតឱ្យពួកគេរក្សាការត្រួតពិនិត្យអចិន្រ្តៃយ៍លើទ្រព្យសម្បត្តិ។ នេះគឺជាចំណុចសំខាន់បំផុតមួយចំនួនដែលត្រូវដឹងនៅពេលពិចារណាលើគម្រោង 529 ដើម្បីជួយសន្សំប្រាក់សម្រាប់មហាវិទ្យាល័យ:

អត្ថប្រយោជន៍និងភាពមានសិទ្ធិ

ច្បាប់ស្តីអំពីសិទ្ធិទទួលបានតាមផែនការផ្នែកទី 529 មានលក្ខណៈសេរីច្រើនជាងអ្នកដែលនៅជុំវិញរថយន្តសន្សំផ្សេងៗដូចជា Roth IRAs ជាដើម។

នរណាម្នាក់អាចចូលរួមចំណែកក្នុងផែនការលេខ 529 ដោយមិនគិតពីចំនួនប្រាក់ដែលពួកគេបានធ្វើ។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយពួកគេចាំបាច់ត្រូវដឹងពីដែនកំណត់នៃអំណោយទានរបស់អាមេរិកនិងយល់ថាអំណោយដែលមានទំហំធំអាចជះឥទ្ធិពលដល់ការយកពន្ធលើអចលនទ្រព្យរបស់ពួកគេនៅទីបំផុត។

ឪពុកម្តាយនិងអ្នកដទៃដែលចង់ជួយចំណាយប្រាក់សម្រាប់ការសិក្សានៅមហាវិទ្យាល័យប្រើគណនីវិនិយោគដែលមានផលចំណេញទាំងនេះដោយដឹងថាការបង្កើនទ្រព្យសម្បត្តិទាំងនោះគឺមិនមានពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរបស់សហព័ន្ធនិងរដ្ឋ។

ការដកប្រាក់ ទាំងអស់ដែលត្រូវបានប្រើសម្រាប់ការចំណាយលើការអប់រំខ្ពស់មានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ត្រូវបានលើកលែងពន្ធលើប្រាក់ចំណូលសហព័ន្ធ។ រដ្ឋចំនួន 33 និងស្រុកកូឡុំប៊ីក៏បានលះបង់ពន្ធរដ្ឋលើការដកប្រាក់ផងដែរដោយមានការផ្តល់ប្រាក់លើកទឹកចិត្តមួយចំនួន។

ការចែកចាយ

នៅពេលបើកគណនីផ្នែកទី 529 ម្ចាស់ឬមាតាឬបិតាត្រូវបានតម្រូវឱ្យកំណត់អ្នកទទួលផល។ "អ្នកទទួលអត្ថប្រយោជន៍" នេះជាទូទៅជាសិស្សដែលនឹងចូលរួមក្នុងមហាវិទ្យាល័យ។

នៅពេលដែលការចែកចាយត្រូវបានធ្វើឡើងពីគណនីសម្រាប់ការចំណាយលើការអប់រំដែលមានលក្ខណៈគ្រប់គ្រាន់សម្រាប់អ្នកទទួលផលនេះមិនមានការយកពន្ធលើការលូតលាស់នៃការវិនិយោគដើមឡើយ។ ការចំណាយលើការអប់រំត្រូវបានកំណត់យ៉ាងទូលំទូលាយនៅក្នុងផែនការលេខ 529 ហើយអាចរួមបញ្ចូលនូវអ្វីដែលដូចជាឯកសណ្ឋានសៀវភៅនិងសូម្បីតែការដឹកជញ្ជូន។

ប្រសិនបើការចែកចាយមិនត្រូវបានគេចាត់ទុកថាមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់នោះពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរបស់សហព័ន្ធគឺដោយសារតែការរីកចម្រើននៃការវិនិយោគចែកចាយហើយអាចទទួលបានការពិន័យ 10 ភាគរយ។

ភាពបត់បែនម្ចាស់កម្មសិទ្ធិ

ប្រសិនបើអ្នកទទួលផលដែលបានកំណត់មិនចូលរៀននៅមហាវិទ្យាល័យឬលុយកាក់មិនបានប្រើឪពុកម្តាយឬម្ចាស់គណនីអាចផ្លាស់ប្តូរអ្នកទទួលផលបានឧទាហរណ៍ចំពោះក្មួយស្រីឬមិត្តភក្តិ។ ច្បាប់ IRS មានភាពបត់បែនខ្លាំងហើយអនុញ្ញាតឱ្យអ្នកទទួលផលត្រូវបានផ្លាស់ប្តូរទៅជាសមាជិកគ្រួសារភ្លាមៗក៏ដូចជាកូនចៅនៃអ្នកទទួលផលដើម។

ផលប៉ះពាល់លើសិទ្ធិទទួលបានជំនួយហិរញ្ញវត្ថុ

គណនីភាគ 529 ត្រូវបានចាត់ទុកជាទ្រព្យសម្បត្តិរបស់មាតាឬបិតាដែលមានន័យថា 5,6 ភាគរយនៃតម្លៃត្រូវបានគេរំពឹងថានឹងត្រូវប្រើប្រាស់សម្រាប់មហាវិទ្យាល័យ។ នេះផ្តល់អត្ថប្រយោជន៍យ៉ាងសំខាន់លើគណនីថែរក្សា UGMA / UTMA ដែលតម្រូវឱ្យមាន 20% នៃទ្រព្យសម្បត្តិទាំងអស់ត្រូវបានប្រើប្រាស់សម្រាប់មហាវិទ្យាល័យ។

ផ្នែកទី 529 អ្នកផ្តល់សេវា

ផែនការរបស់រដ្ឋនីមួយៗគឺខុសគ្នាបន្តិចបន្តួចហើយរដ្ឋជាច្រើនប្រើអ្នកគ្រប់គ្រងវិនិយោគផ្សេងៗដើម្បីត្រួតពិនិត្យទ្រព្យសកម្ម។ ជម្រើសនៃការវិនិយោគរបស់អ្នកត្រូវបានកំណត់ជាទូទៅចំពោះមូលនិធិទៅវិញទៅមកដែលផ្តល់ជូននៅក្នុង ផែនការតែមួយគត់ ។ ខណៈពេលដែលអ្នកជាទូទៅអាចប្រើគម្រោងណាមួយដើម្បីទៅរៀននៅមហាវិទ្យាល័យណាមួយនៅក្នុងរដ្ឋណាមួយអ្នកគួរតែពិនិត្យមើលថាតើអត្ថប្រយោជន៍ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរដ្ឋមួយចំនួនអាចអនុវត្តចំពោះអ្នកឬយ៉ាងណា។

សង្ខេប

ផែនការសន្សំតាមមហាវិទ្យាល័យ 529 គួរស្ថិតនៅកំពូលនៃបញ្ជីសម្រាប់ឪពុកម្តាយនិងអ្នកដទៃទៀតដែលចង់សន្សំសម្រាប់ការសិក្សារបស់មនុស្សជាទីស្រឡាញ់។

ខណៈពេលដែលមានច្បាប់មួយចំនួនដែលតម្រូវឱ្យមានការយល់ដឹងអត្ថប្រយោជន៍ពន្ធនិងភាពបត់បែនភាពជាម្ចាស់កម្មសិទ្ធិនៃផែនការទាំងនេះធ្វើឱ្យពួកគេមានតម្លៃពេលវិនិយោគ។ លើសពីនេះទៀតអ្នកនឹងមានការពេញចិត្តដោយឃើញសិស្សដែលអ្នកបានជួយដើរឆ្លងកាត់ដំណាក់កាលនោះហើយទទួលបានសញ្ញាប័ត្រមកពេលបញ្ចប់ការសិក្សា។