តាំងការទុកចិត្តទុកចិត្តក្រោយពេលអ្នកជឿទុកចិត្តស្លាប់

01 សារពើភ័ណ្ឌ

ជំហានដំបូងក្នុងការបង្កើតក្រុមហ៊ុន Revocable Living Trust គឺដើម្បីរកមើលគ្រប់ ឯកសាររៀបចំផែនការអចលនទ្រព្យ ដើមនិង ឯកសារ សំខាន់ៗផ្សេងទៀត។ ក្រៅពីការរកឃើញកិច្ចព្រមព្រៀងរស់រានមានជីវិត Revocable Living Trust និងការធ្វើវិសោធនកម្មការជឿទុកចិត្តណាមួយអ្នកក៏នឹងត្រូវរកទីតាំងដើមរបស់ Decedent's Pour-Over Will ផងដែរ។

លើសពីនេះទៀតអ្នកស្លាប់អាចទុកឱ្យមានពិធីបុណ្យសពពិធីបូជាសពការបង្គាប់បញ្ជាបញ្ចុះសពឬការចងចាំនិង អនុស្សរណៈនៃទ្រព្យសម្បត្តិផ្ទាល់ខ្លួន ។ រាល់ឯកសារដើមទាំងអស់គួរតែត្រូវរក្សាទុកក្នុងកន្លែងដែលមានសុវតិ្ថភាពរហូតដល់ពួកគេអាចត្រូវបានផ្តល់ឱ្យមេធាវីទុកចិត្ត។

ឯកសារសំខាន់ៗផ្សេងទៀតរបស់បេក្ខជនទាំងនោះនឹងរួមបញ្ចូលព័ត៌មានអំពីទ្រព្យសម្បត្តិរបស់អ្នកទោសដែលរួមមានរបាយការណ៍ធនាគារនិងឈ្មួញជើងសាវិញ្ញាបនបត្រហ៊ុននិងប័ណ្ណបំណុលគោលនយោបាយធានារ៉ាប់រងអាយុជីវិតកំណត់ត្រាសាជីវកម្មប័ណ្ណបើកបរនិងទូកនិងសកម្មភាពសម្រាប់អចលនទ្រព្យ។ និងព័ត៌មានអំពីបំណុលរបស់អ្នកទោសរាប់បញ្ចូលទាំងវិក័យប័ត្រប្រើប្រាស់វិក័យប័ត្រប័ណ្ណឥណទានប្រាក់កម្ចីប្រាក់កម្ចីផ្ទាល់ខ្លួនវិក័យប័ត្រវេជ្ជសាស្រ្តនិងវិក័យប័ត្របុណ្យសព។ សំដៅទៅលើ ឯកសារអ្វីខ្លះដែលត្រូវការបន្ទាប់ពីបុគ្គលម្នាក់ស្លាប់? សម្រាប់បញ្ជីលម្អិតនៃឯកសារជាក់ស្តែងដែលនឹងត្រូវដាក់ទីតាំង។

នៅពេលដែលឯកសារសំខាន់ៗទាំងអស់ត្រូវបានគេកំណត់សូមអានសៀវភៅដែលអាចផ្លាស់ប្តូរបានដែលអាចកំណត់បាន។ នៅពេលពិនិត្យឡើងវិញនូវការជឿទុកចិត្តចូរធ្វើកំណត់សម្គាល់អំពីចំណុចខាងក្រោម - ការណែនាំពិសេសទាក់ទងនឹងពិធីបុណ្យសពរបស់បូជាចារ្យការបូជាឬការបញ្ចុះ។ ដែលទទួលបានផលប៉ះពាល់ផ្ទាល់ខ្លួនរបស់អ្នកទោស។ ដែលទទួលបាននូវអ្វីដែលត្រូវបានកំណត់ជាក់លាក់ណាមួយ។ ដែលទទួលបាននូវសំណល់សំណល់របស់អ្នកស្លាប់។ ដែលត្រូវបានគេដាក់ឈ្មោះថាជាអ្នកទទួលអាណត្តិអ្នកស្នងដើម្បីដោះស្រាយការទុកចិត្តក៏ដូចជាអ្នកដែលត្រូវបានគេដាក់ឈ្មោះថាជាអ្នកទទួលភ្ញៀវដែលជឿទុកចិត្តណាមួយដែលត្រូវបង្កើតនៅពេលដែលអ្នកជឿទុកចិត្តបានស្លាប់។ កាលបរិច្ឆេទនិងទីតាំងដែលបានចុះហត្ថលេខាលើកិច្ចព្រមព្រៀង។ និងអ្នកដែលបានចុះហត្ថលេខាលើការជឿទុកចិត្តជាសាក្សីនិងសារការីសាធារណៈ។

បន្ថែមពីលើការអាន Revocable Living Trust និងសង្ខេបនូវអ្វីដែលខ្លួនបាននិយាយសូមពិនិត្យឡើងវិញនូវឯកសារហិរញ្ញវត្ថុរបស់អ្នកធ្វើខុសហើយធ្វើបញ្ជីរាយនូវអ្វីដែលអ្នកជំនួញជាម្ចាស់និងជំពាក់តើមធ្យោបាយទ្រព្យនីមួយៗត្រូវមានចំណងជើងអ្វី (នៅក្នុងឈ្មោះនៃការជឿទុកចិត្តនៅក្នុង ឈ្មោះផ្ទាល់ខ្លួន របស់អ្នកជឿទុកចិត្ត, ក្នុងនាមជា ភតិកៈដែលមានលក្ខណៈដូចគ្នា ឬនៅក្នុង ឈ្មោះរួមគ្នា ជាមួយនរណាម្នាក់ផ្សេងទៀត) និងសម្រាប់ទ្រព្យសម្បត្តិនិងបំណុលដែលមានសេចក្តីថ្លែងការណ៍មួយតម្លៃទ្រព្យសម្បត្តិឬបំណុលដូចមានចែងក្នុងរបាយការណ៍និងកាលបរិច្ឆេទនៃសេចក្តីថ្លែងការណ៍។ លើសពីនេះទៅទៀតប្រាក់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរយៈពេលបីឆ្នាំមុនរបស់បេក្ខជនត្រូវបានកំណត់ទីតាំងនិងទុកចោល។

នៅពេលឯកសារសំខាន់ៗរបស់អ្នកទោសត្រូវបានតម្រៀបរួចហើយបន្ទាប់មកទៀតគឺត្រូវជួបមេធាវីការពឹងផ្អែកដើម្បីកំណត់ថាតើ អ្នកសម្របសម្រួល នឹងត្រូវបានស្នើសុំហើយប្រសិនបើជំនួយរបស់មេធាវីត្រូវការចាំបាច់ដើម្បីដោះស្រាយការទុកចិត្តនោះ។

ជួបជាមួយមេធាវីទុកចិត្ត

នៅពេលឯកសារច្បាប់និងឯកសារសំខាន់ៗផ្សេងទៀតត្រូវបានគេដោះស្រាយរួចហើយជំហានបន្ទាប់ក្នុងការដោះស្រាយបញ្ហារណបដែលអាចលុបបំបាត់ចោលបានគឺត្រូវជួបជាមួយមេធាវីដែលមានជំនឿទុកចិត្តដើម្បីកំណត់ថាតើអ្នកសម្របសម្រួលនឹងត្រូវបានស្នើសុំឬយ៉ាងណាហើយប្រសិនបើជំនួយមេធាវីត្រូវការចាំបាច់ដើម្បីជួយដោះស្រាយនិង បន្ទាប់មកបញ្ចប់ការជឿទុកចិត្ត។

បើសិនជាសំណងសុពលភាពត្រូវបានទាមទារសូមយោងទៅ មគ្គុទ្ទេសក៍ពីមួយជំហានទៅមួយជំហានក្នុងការបើកអចលនទ្រព្យអចលនទ្រព្យ និង មគ្គុទ្ទេសក៍ពីមួយជំហានទៅមួយដើម្បីរកមើលអចលនទ្រព្យ សម្រាប់ព័ត៌មានលម្អិតអំពីដំណើរការសំណង។ យោងទៅ តើអ្នកត្រូវការជួលមេធាវីដើម្បីដោះស្រាយការជឿទុកចិត្តការរស់នៅដែលគួរអោយទុកចិត្តបានដែរឬទេ? សម្រាប់បញ្ជីនៃមូលហេតុដែលមេធាវីមានទំនុកចិត្តអាចត្រូវបានគេត្រូវការដើម្បីជួយដោះស្រាយការទុកចិត្ត។

បន្ទាប់ពីអ្នកបានកំណត់ថាតើសំណងនឹងត្រូវបានតម្រូវហើយបើទោះបីជាមិនចាំបាច់ក៏ដោយប្រសិនបើអ្នកត្រូវការជំនួយមេធាវីដើម្បីដោះស្រាយការជឿទុកចិត្តនោះជំហានបន្ទាប់គឺត្រូវបង្កើតកាលបរិច្ឆេទនៃតម្លៃមរណភាពសម្រាប់ទ្រព្យសម្បត្តិទាំងអស់របស់មរណភាព។

03 កំណត់តម្លៃទ្រព្យសម្បត្តិរបស់អ្នកដោះលែង

នៅពេលដែលអ្នកបានជួបជាមួយមេធាវីការជឿទុកចិត្តមួយជំហានបន្ទាប់ក្នុងការដោះស្រាយការទុកចិត្តមួយគឺដើម្បីបង្កើតកាលបរិច្ឆេទនៃតម្លៃមរណភាពសម្រាប់ទ្រព្យសម្បត្តិទាំងអស់របស់មរណភាព។

ស្ថាប័នហិរញ្ញវត្ថុទាំងអស់ដែលទ្រព្យសម្បត្តិរបស់មរណជនត្រូវស្ថិតនៅត្រូវបានទាក់ទងដើម្បីទទួលបានកាលបរិច្ឆេទនៃតម្លៃមរណភាព។ ចំពោះទ្រព្យសម្បត្តិរួមទាំងអចលនទ្រព្យផលប៉ះពាល់ផ្ទាល់ខ្លួនរួមទាំងគ្រឿងអលង្ការការងារសិល្បៈនិងការប្រមូលនិងអាជីវកម្មដែលត្រូវបានរៀបចំយ៉ាងជិតស្និទ្ធពួកគេត្រូវមានការប៉ាន់ស្មានដោយអ្នកប៉ាន់ស្មានជំនាញវិជ្ជាជីវៈ។

សូមកត់សម្គាល់ថាតម្លៃនៃទ្រព្យសម្បត្តិទាំងអស់នៃទ្រព្យសម្បត្តិរបស់អ្នកនិពន្ធទាំងអស់នឹងត្រូវបានបង្កើតឡើងរួមទាំងអ្នកដែលហួសពីការទុកចិត្តដើម្បីកំណត់ថាតើ ពន្ធលើអចលនទ្រព្យ និង / ឬ ពន្ធមរតក នឹងជំពាក់ឬអត់។ ទ្រព្យសម្បត្តិដែលអាចហុចលើសពីការទុកចិត្តអាចរួមបញ្ចូលទាំងអ្នកដែលត្រូវបានកាន់កាប់ ដោយភតិកៈដោយ កម្មសិទ្ធិករ ទាំងមូល ឬ ភតិកៈជាមួយសិទ្ធិរស់រានមានជីវិត ដែល ត្រូវបង់លើការស្លាប់ ឬ ការផ្ទេរការស្លាប់ និងការធានារ៉ាប់រងអាយុជីវិត IRAs 401 (K) និងប្រាក់ចំណូលជាមួយ អ្នកទទួលផលដែលមានឈ្មោះ។ សំដៅលើ ទ្រព្យសម្បត្តិមិនមែន Probate គឺជាអ្វីហើយតើពួកគេមាននៅក្នុងអចលនទ្រព្យរបស់អ្នកដែរឬទេ? ដើម្បីកំណត់ថាតើទ្រព្យសម្បត្តិដែលមិនមែនជាអាហរ័ណដែលជាទ្រព្យសកម្មត្រូវបានគ្រប់គ្រង។

នៅពេលដែលកាលបរិច្ឆេទនៃតំលៃមរណភាពត្រូវបានកំណត់សម្រាប់ទ្រព្យសម្បត្តិរបស់អ្នកធ្វើដំនើរជំហានបន្ទាប់គឺត្រូវបង់ថ្លៃវិក័យប័ត្រចុងក្រោយរបស់អ្នកធ្វើចេតីយ៍និងចំណាយជាបន្តបន្ទាប់នៃការគ្រប់គ្រងការទុកចិត្ត។

04 ទូទាត់វិក័យប័ត្រនិងចំណាយ

វាគឺជាការងាររបស់អ្នកទទួលភ្ញៀវឈ្មោះ Trustee ដើម្បីរកឱ្យឃើញនូវវិក័យប័ត្រដែលអ្នកជំពាក់បំណុលដែលជំពាក់នៅពេលដែលបានស្លាប់កំណត់ថាតើវិក័យប័ត្រមានភាពស្របច្បាប់ហើយបន្ទាប់មកបង់វិក័យប័ត្រ។ អ្នកទទួលអាណិកជននឹងទទួលខុសត្រូវក្នុងការបង់ថ្លៃចំណាយដែលកំពុងបន្តនៃការគ្រប់គ្រងការទុកចិត្តដូចជាថ្លៃសេវាច្បាប់ថ្លៃសេវាគណនេយ្យសេវាប្រាក់កម្ចីធានារ៉ាប់រងការទូទាត់ប្រាក់កម្ចីនិងថ្លៃឈ្នួលសហជីពម្ចាស់ផ្ទះឬខុនដូ។

នៅពេលដែលអ្នកស្នងរាជ្យស្នងការទទួលបានវិក័យប័ត្រចុងក្រោយនៃការបោះបង់ចោលបំណុលនិងមានការចំណាយលើការទុកចិត្តក្រោមការត្រួតត្រាជំហានបន្ទាប់គឺត្រូវបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលនិងពន្ធអចលនទ្រព្យដែលអាចនឹងត្រូវបង់។

05 បង់ពន្ធ

នៅពេលអ្នកស្នងតំណែង Trustee បានបង់ថ្លៃវិក័យប័ត្រចុងក្រោយហើយមានការចំណាយលើការជឿទុកចិត្តដែលកំពុងដំណើរការនោះជំហានបន្ទាប់ក្នុងការទូទាត់ការជឿទុកចិត្តនោះគឺត្រូវបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលនិងពន្ធលើការស្លាប់ដែលអាចកើតមានឡើង។

អ្នកស្នងតំណែងអ្នកស្នងនឹងត្រូវរៀបចំនិងដាក់ប្រាក់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរដ្ឋនិង / ឬពន្ធលើប្រាក់ពន្ធរបស់រដ្ឋនិងការបង់ពន្ធណាមួយដែលអាចកើតឡើងទាន់ពេល។ ការបង្រួមពន្ធលើប្រាក់ចំណូលសហព័ន្ធចុងក្រោយនឹងត្រូវកំណត់នៅថ្ងៃទី 15 ខែមេសាឆ្នាំបន្ទាប់ពីឆ្នាំនៃការស្លាប់។

ក្រៅពីការដាក់លិខិតបញ្ជាក់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលចុងក្រោយនៃការបោះបង់ចោលប្រសិនបើអចលនទ្រព្យទទួលបានប្រាក់ចំណូលក្នុងអំឡុងពេលនៃការគ្រប់គ្រងរដ្ឋបាលបន្ទាប់មកអ្នកទទួលអាណិកជននឹងត្រូវរៀបចំនិងដាក់លិខិតបញ្ជាក់ពន្ធលើអចលនទ្រព្យរបស់សហព័ន្ធដែលតម្រូវ ( IRS Form 1041 ) ព្រមទាំងអចលនទ្រព្យរដ្ឋដែលតម្រូវ ចំណូលពន្ធលើប្រាក់ចំណូល។

ប្រសិនបើអចលនទ្រព្យរបស់អ្នកជាប់ពន្ធត្រូវជាប់ពន្ធលើគោលបំណងពន្ធលើអចលនទ្រព្យរបស់សហព័ន្ធនិង / ឬពន្ធអចលនទ្រព្យនោះអ្នកទទួលអាណត្តិនឹងទទួលខុសត្រូវក្នុងការរៀបចំនិងដាក់លិខិតប្រកាសពន្ធលើអចលនទ្រព្យសហព័ន្ធ (IRS Form 706) និង / ឬពន្ធអចលនទ្រព្យរបស់រដ្ឋនិង / ឬមរតករបស់រដ្ឋ ការបង់ពន្ធហើយបន្ទាប់មកបង់វិក្កយបត្រពន្ធ។

សូមកត់សម្គាល់ថាការទុកចិត្តមួយចំនួនអាចត្រូវបានទាមទារដើម្បីដាក់លិខិតស្នើសុំពន្ធអចលនទ្រព្យសហព័ន្ធទោះបីជាមិនមានពន្ធលើអចលនទ្រព្យក៏ដោយ។ សំដៅទៅលើ ពេលណាជាការបង់ពន្ធលើអចលនទ្រព្យសហព័ន្ធត្រូវបានដាក់ពាក្យ? ដើម្បីកំណត់ថាតើសំណុំបែបបទ 706 នឹងត្រូវបានតម្រូវឱ្យដាក់សម្រាប់ការទុកចិត្តរបស់អ្នកធ្វើខុសឬទេ។

យោងទៅតាមប្រភេទពន្ធដារដែលត្រូវបង់បន្ទាប់ពីបុគ្គលម្នាក់ស្លាប់? ជាមគ្គុទ្ទេសក៍ទៅនឹងប្រភេទផ្សេងៗនៃពន្ធដែលអាចនឹងត្រូវបង់និងការបង់ពន្ធដែលនឹងត្រូវដាក់ពាក្យ។

នៅពេលដែលបញ្ហាពន្ធលើប្រាក់ចំណូលនិងបញ្ហាអចលនទ្រព្យត្រូវបានដោះស្រាយនោះជំហានចុងក្រោយដើម្បីដោះស្រាយលើអចលនទ្រព្យគឺដើម្បីធ្វើឱ្យការចែកចាយនូវអ្វីដែលអ្នកទទួលជឿទុកចិត្តនិងបញ្ចប់នូវការទុកចិត្ត។

06 ចែកចាយនិងបញ្ចប់

ជាធម្មតាសំណួរទីមួយដែលអ្នកទទួលការជឿទុកចិត្តនឹងស្នើសុំអ្នកស្នងតំណែងគឺ " តើខ្ញុំនឹងទទួលបានការត្រួតពិនិត្យមរតករបស់ខ្ញុំនៅពេលណា? " ប៉ុន្តែជាអកុសលសម្រាប់អ្នកទទួលផលការចែកចាយទ្រព្យសម្បត្តិជឿទុកចិត្តដែលនៅសេសសល់ដល់អ្នកទទួលផលគឺជាជំហានចុងក្រោយក្នុងការដោះស្រាយបញ្ហាដែលអាចដកហូតបាន Living Trust ។

មុននឹងធ្វើការចែកចាយទៅអ្នកទទួលការជឿទុកចិត្តនោះអ្នកទទួលបន្ទុកទទួលបន្ទុកត្រូវប្រាកដថារាល់ការចំណាយតែមួយគត់ក្នុងការគ្រប់គ្រងការទុកចិត្ត (និងអចលនទ្រព្យដែលមានសុពលភាពប្រសិនបើមាន) ហើយពន្ធទាំងអស់ត្រូវបានបង់ឬទ្រព្យសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ត្រូវបានកំណត់ឱ្យបង់ប្រាក់ វិក័យប័ត្រចុងក្រោយនិងពន្ធ។

បើមិនដូច្នោះទេប្រសិនបើអ្នកស្នងតំណែងអ្នកទទួលអាណាព្យាបាលជ្រើសរើសយកការចែកចាយទៅអ្នកទទួលផលប៉ុន្តែការចំណាយកើតមានក្រោយមកក្រោយមកអ្នកទទួលអាណិកជននឹងត្រូវបង់ថ្លៃចំណាយទាំងនេះចេញពីហោប៉ៅផ្ទាល់ខ្លួនរបស់គាត់។

លើសពីនេះទៀតប្រសិនបើមានការព្រមព្រៀងនៃទ្រព្យសម្បត្តិរបស់មរណភាពមួយចំនួនចាំបាច់នោះអ្នកទទួលផលនឹងត្រូវរង់ចាំរហូតដល់អចលនទ្រព្យអចលនទ្រព្យត្រូវបានបិទហើយ ទ្រព្យសម្បត្តិដែល មាន សុពលភាព ត្រូវបានផ្ទេរទៅឱ្យអ្នកទទួលអាណិកជនមុនពេលការទុកចិត្តអាចត្រូវបានបញ្ចប់ហើយអ្នកទទួលផលអាចទទួលបាន មរតករបស់ពួកគេ។

ប្រសិនបើរដ្ឋបាលនៃការជឿទុកចិត្តត្រូវបានគេរំពឹងថានឹងចំណាយពេលជាងមួយឆ្នាំនោះអ្នកទទួលភ្ញៀវ Trustee គួរតែធ្វើការយ៉ាងជិតស្និទ្ធជាមួយមេធាវីការពឹងផ្អែកនិងគណនេយ្យករដើម្បីរៀបចំទ្រព្យសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ដើម្បីចំណាយលើការជឿទុកចិត្តដែលកំពុងបន្តហើយបន្ទាប់មកធ្វើឱ្យការចែកចាយដល់អ្នកទទួលផលដែលជឿទុកចិត្តបានច្រើន ដំណាក់កាលជំនួសឱ្យផលបូកដុំមួយ។