ការយល់ដឹងពីវិន័យដកប្រាក់ 529

អ្នកបានរក្សាទុក Smart-Now, ដក Smart ផងដែរ

អ្នកបានសង្រ្គោះអស់ជាច្រើនឆ្នាំមកហើយហើយថ្ងៃដ៏ធំគឺទីបំផុតនៅទីនេះ។ វាជាពេលវេលាដើម្បីដកចេញពី ផែនការសន្សំមហាវិទ្យាល័យ 529 របស់អ្នក។ ការដកប្រាក់តាមមធ្យោបាយត្រឹមត្រូវនិងសម្រាប់ការចំណាយសមរម្យគឺមានសារៈសំខាន់ប្រសិនបើអ្នកចង់ចំណាយប្រាក់ច្រើនបំផុតដែលអ្នកបានរក្សាទុក។ ទោះបីជាអ្នកមិនចង់សិក្សាពីការដកប្រាក់និងដកប្រាក់ចំនួន 529 ក៏ដោយក៏មានរឿងមួយចំនួនដែលអ្នកចាំបាច់ត្រូវដឹង:

1. តើអ្វីជាភាពខុសគ្នារវាងការចំណាយដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់និងមិនមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់?

1. តើមានយុទ្ធសាស្រ្តឬការលើកលែងណាមួយដើម្បីអនុញ្ញាតឱ្យការដកប្រាក់ដែលមិនមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ដោយគ្មានការពិន័យទេ?
2. តើមានអ្វីកើតឡើងបើអ្នកមិនចង់បានការដកប្រាក់?

ព័ត៌មានជំនួយ: អ្នកតែងតែអាចដកប្រាក់ដែលអ្នកបានវិនិយោគពីមុនមកដោយគ្មានការពិន័យ។ មានតែការកើនឡើងប៉ុណ្ណោះដែលត្រូវបង់ពន្ធនិងពិន័យ 10 ភាគរយ។

ការយល់ដឹងអំពីអ្វីដែលកើតឡើងនៅពេលដែលអ្នកដកខ្លួនពីលេខ 529 របស់អ្នកជួយអ្នក ឱ្យមានផែនការត្រឹមត្រូវសម្រាប់មហាវិទ្យាល័យ និងអនាគតរបស់កូនអ្នក។

តើគំរោង 529 របស់ខ្ញុំអាចប្រើបាននៅឯណា?

ផែនការ 529 របស់អ្នកមានវិធានជាក់លាក់សម្រាប់ការចំណាយក្នុងការត្រឡប់ទៅវិញសម្រាប់អត្ថប្រយោជន៍ពន្ធ 529 និងគុណសម្បត្តិផ្សេងទៀត។ អ្នកអាចចំណាយប្រាក់ដែលអ្នកបានរក្សាទុកនៅលើការចំណាយដែលទាក់ទងដោយផ្ទាល់ទៅនឹងការចំណាយលើការអប់រំនៅមហាវិទ្យាល័យរបស់អ្នកដែលរួមមាន:

• តម្លៃសិក្សានិងថ្លៃសិក្សា: ទាំងថ្លៃសិក្សានិងថ្លៃសិក្សាសម្រាប់និស្សិតពេញម៉ោងនិងក្រៅម៉ោងអាចទទួលបានប្រាក់កម្ចីជាមួយគម្រោងចំនួន 529 ។
• បន្ទប់និងក្រុមប្រឹក្សាភិបាល: មិនថាអ្នករស់នៅបរិវេណសាលាឬបិទទេអ្នកអាចប្រើផែនការចំណាយ 529 របស់អ្នកសម្រាប់ថ្លៃបន្ទប់និងកាបូបរបស់អ្នក។ សញ្ញាព្រមាននៅទីនេះគឺថាថ្លៃស្នាក់នៅនៅក្រៅបរិវេណសាលារបស់អ្នកមិនអាចខ្ពស់ជាងអ្នកចង់ចំណាយលើការរស់នៅក្នុងបរិវេណសាលាប្រសិនបើអ្នកចង់ប្រើប្រាស់មូលនិធិចំនួន 529 ។

• សៀវភៅសិក្សានិងសម្ភារៈដែលត្រូវការ: សៀវភៅដែលបានចុះបញ្ជីនៅក្នុងមេរៀនវគ្គសិក្សារបស់អ្នករួមជាមួយការផ្គត់ផ្គង់ដែលត្រូវការសម្រាប់ថ្នាក់អាចត្រូវបានបង់សម្រាប់គម្រោងមូលនិធិចំនួន 529 ។
• បច្ចេកវិទ្យា: កុំព្យូទ័រថ្មីសេវាអ៊ីនធឺណេតរបស់អ្នកនិងសូម្បីតែម៉ាស៊ីនបោះពុម្ពមួយត្រូវបានគ្របដណ្ដប់នៅពេលអ្នកត្រូវការវាសម្រាប់មហាវិទ្យាល័យ។
• តម្រូវការពិសេសនិងឧបករណ៍សំរបសំរួល: ឧបករណ៍ដែលអ្នកត្រូវការដើម្បីរុករកបរិវេណសាលាឬចូលរួមថ្នាក់ចូលរួមឬស្តាប់សុន្ទរកថាត្រូវបានគ្របដណ្តប់ដោយមូលនិធិផែនការចំនួន 529 ។ ខណៈពេលដែលការដឹកជញ្ជូនជាធម្មតាមិនត្រូវបានគ្របដណ្តប់, ប្រសិនបើអ្នកមានតម្រូវការពិសេស, តម្រូវការដឹកជញ្ជូនរបស់អ្នកអាចត្រូវបានគ្របដណ្តប់ការចំណាយ។

គួរចងចាំផងដែរថាការចំណាយទាំងនេះអាចទាក់ទងនឹងគ្រឹះស្ថានឧត្តមសិក្សាដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់សម្រាប់ជំនួយផ្នែកហិរញ្ញវត្ថុរបស់សហព័ន្ធដែលមានន័យថាវារួមបញ្ចូលទាំង ស្ថាប័ន សាធារណៈនិង ឯកជន នៅទូទាំងសហរដ្ឋអាមេរិកនិងសូម្បីតែនៅបរទេស។ វាក៏រួមបញ្ចូលទាំងស្ថាប័នថ្នាក់ក្រោមបរិញ្ញាបត្រវិទ្យាស្ថានបញ្ចប់ការសិក្សានិងសូម្បីតែសាលារៀនពាណិជ្ជកម្មមួយចំនួន។

តើអ្វីទៅជាការចំណាយមិនមានលក្ខណៈគ្រប់គ្រាន់សម្រាប់ 529?

ប្រាក់សន្សំ 529 របស់អ្នកត្រូវបានរចនាឡើងសម្រាប់មហាវិទ្យាល័យប៉ុន្តែការចំណាយមួយចំនួនមិនមានលក្ខណៈគ្រប់គ្រាន់សូម្បីតែពួកគេពាក់ព័ន្ធនឹងពេលវេលារបស់អ្នកនៅក្នុងសាលារៀនឬវគ្គសិក្សារបស់អ្នកក៏ដោយ។ ការចំណាយទាំងនេះដែលមិនបានរកឃើញ, ដែលមិនមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់រួមមាន:

• មធ្យោបាយដឹកជញ្ជូន: ការសន្សំប្រាក់ 529 របស់អ្នកមិនអាចយកទៅប្រើប្រាស់សម្រាប់ការចំណាយលើរថយន្តឡានក្រុងការហោះហើរនិងឧស្ម័នរបស់អ្នកសូម្បីតែអ្នកកំពុងប្រើវាដើម្បីចូលរៀននៅមហាវិទ្យាល័យក៏ដោយ។
• ប្រាក់កម្ចីសម្រាប់និស្សិត: អ្នកមិនអាចបង់ប្រាក់កម្ចីរបស់អ្នកជាមួយប្រាក់កម្ចីផែនការ 529 របស់អ្នក។
• កីឡាឬសកម្មភាព: ថ្លៃឈ្នួលសម្រាប់អត្តពលិកក្លឹបកីឡាឬក្រុមដែលឧបត្ថម្ភដោយសាលារៀនមិនអាចទទួលបានប្រាក់កម្ចីគម្រោងចំនួន 529 ។
• ការធានារ៉ាប់រងសុខភាព: ការចំណាយលើការព្យាបាលដែលអ្នកទទួលរងក្នុងពេលកំពុងរៀននិងការធានារ៉ាប់រងសុខភាពរបស់អ្នកមិនអាចបង់បានដោយមាន 529 សន្សំ។

529 ករណីលើកលែង

ខណៈពេលដែលការដកប្រាក់ចំនួន 529 ត្រូវបានជួសជុលមានមធ្យោបាយដើម្បីធ្វើការដកប្រាក់ដោយមិនមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ដោយមិនត្រូវទទួលបានការពិន័យ 10 ភាគរយនោះទេ។ ទាំងនេះ​រួម​បញ្ចូល​ទាំង:

• អ្នកទទួលផលអាហារូបករណ៍ទទួលបានអាហារូបករណ៍

• អ្នកទទួលផលជានិស្សិតបានស្លាប់
• អ្នកទទួលអត្ថប្រយោជន៍សិស្សចុះឈ្មោះចូលរៀននៅសាលាបណ្តុះបណ្តាលនៅសហរដ្ឋអាមេរិក

អ្នកនឹងនៅតែត្រូវបង់ពន្ធលើការកើនឡើងក្នុងកាលៈទេសៈមួយក្នុងចំណោមកាលៈទេសៈទាំងនេះលុះត្រាតែអ្នកចំណាយថ្លៃដើម។ ប្រសិនបើអ្នកមានកូនច្រើនអ្នកអាចផ្លាស់ប្តូរអ្នកទទួលអត្ថប្រយោជន៍នៃផែនការ 529 ប្រសិនបើអ្នកទទួលបានអាហារូបករណ៍ឬការលើកលែងផ្សេងទៀត។

ប្រសិនបើកូនច្បងរបស់អ្នកទទួលបានអាហារូបករណ៍ឬសម្រេចចិត្តចូលរៀននៅសាលាសេវាកម្មអាមេរិចអ្នកអាចដកប្រាក់របស់អ្នកដោយគ្មានការដាក់ពិន័យទោះបីជាអ្នកត្រូវបង់ពន្ធលើការកើនឡើងក៏ដោយ។ ប្រសិនបើអ្នកប្តូរអ្នកទទួលផលជាកូនរបស់អ្នកអ្នកនឹងមិនមានការពិន័យទេហើយកូននោះនឹងទទួលបានប្រាក់សន្សំសរុបចំនួន 529 ។

យុទ្ធសាស្ត្រមុនពេលអ្នកធ្វើការដកប្រាក់ដែលមិនមានគុណសម្បត្តិ

ដោយសារតែការដកប្រាក់ដែលមិនមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ភាគច្រើនត្រូវបានពិន័យអ្នកគួរតែធ្វើការធ្វើដូច្នេះលុះត្រាតែពិនិត្យមើលជម្រើសទាំងអស់របស់អ្នកដោយប្រុងប្រយ័ត្ន។

ក្នុងករណីជាច្រើនយុទ្ធសាស្រ្តល្អប្រសើរជាងមុនគឺអាចរកបានដែលនឹងអនុញ្ញាតឱ្យអ្នករក្សាទុកប្រាក់បន្ថែមដែលអ្នកបានខិតខំប្រឹងប្រែងដើម្បីកកកុញ។ មុនពេលដែលអ្នកប្តេជ្ញាដកប្រាក់ដែលមិនមានលក្ខណៈសម្បត្តិសូមពិចារណាដូចខាងក្រោម:

• តើអ្នកមានការចំណាយផ្សេងទៀតដែលមានសមត្ថភាពឡើង? ការបង់ថ្លៃសម្រាប់ជួលសៀវភៅនិងសម្ភារៈផ្គត់ផ្គង់នឹងជាជំរើសដ៏ប្រសើរមួយសម្រាប់មូលនិធិទាំងនេះហើយនឹងមិនធ្វើឱ្យអ្នកមានការពិន័យទេ។
• តើកូនរបស់អ្នកនឹងបន្តទៅសាលារៀនទេ? ប្រសិនបើកូនរបស់អ្នកកំពុងធ្វើដំណើរទៅសាលាច្បាប់វេជ្ជសាស្ត្រឬសាលារៀនការសន្សំប្រាក់ 529 របស់អ្នកអាចត្រូវបានប្រើសម្រាប់ការចំណាយទាំងនេះផងដែរ។
• តើអ្នកអាចជ្រើសរើសអ្នកទទួលផលផ្សេងទៀតបានទេ? ការប្តូរប្រាក់សន្សំផែនការ 529 របស់អ្នកទៅកូនតូចអាចជួយអ្នកសន្សំនិងចាប់ផ្តើមសន្សំមហាវិទ្យាល័យរបស់សមាជិកគ្រួសារ។
• តើអ្នកអាចដកប្រាក់ពីនាយកសាលាបានទេ? អ្នកអាចដកចំនួនទឹកប្រាក់ដែលអ្នកបានវិនិយោគដោយគ្មានការពិន័យប៉ុន្តែទុកឱ្យការរីកចម្រើននៅនឹងកន្លែងដើម្បីចៀសវាងការដាក់ពិន័យ។

តើអ្វីទៅដែលអាចធ្វើបាន 529 ការពិន័យជាប្រាក់ដកហូត?

អ្វីដែលសំខាន់បំផុតដើម្បីដឹងអំពីការពិន័យនិងផែនការ 529 របស់អ្នកគឺថាមេរបស់អ្នកតែងតែអាចដកបានដោយគ្មានការពិន័យ។ ទោះយ៉ាងណាក៏ដោយលុយដែលដុះដាលជាងពេលយូរនឹងត្រូវពិន័យ។

ប្រសិនបើអ្នកដកប្រាក់សម្រាប់ការចំណាយមិនមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់នោះអ្នកនឹងត្រូវពិន័យ 10 ភាគរយលើការកើនឡើងរបស់អ្នក។ អ្នកក៏នឹងត្រូវបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលលើផលចំណេញហើយប្រហែលជាត្រូវសងការកាត់ប្រាក់ចំណូលពន្ធណាមួយដែលអ្នកបានទាមទារកាលពីមុន។

ដោយសារការពិន័យមានសម្រាប់ការដកប្រាក់ដែលមិនមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ការយល់ដឹងពីភាពខុសគ្នារវាងការចំណាយដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់និងមិនមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់និងការចាត់វិធានការដើម្បីកាត់បន្ថយការពិន័យរបស់អ្នកមុននឹងដកប្រាក់នឹងអនុញ្ញាតឱ្យអ្នករក្សាទុកនូវការវិនិយោគដែលពិបាករក្សាទុករបស់អ្នកតាមដែលអាចធ្វើទៅបាន។

ត្រៀមខ្លួនរួចរាល់ក្នុងការដកប្រាក់?

ថ្ងៃដ៏ធំបានមកដល់បន្ទាប់ពីការសន្សំប្រាក់ជាច្រើនឆ្នាំដូច្នេះតើឥឡូវនេះជាអ្វីទៅ? អ្នកនឹងចាប់ផ្តើមដោយសម្រេចចិត្តថាតើអ្នកត្រូវដកប្រាក់សម្រាប់ការចំណាយដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់របស់អ្នក។ អ្នកគួរមានគំនិត ថាតើត្រូវចំណាយប៉ុន្មានបន្ទាប់ពីជំនួយហិរញ្ញវត្ថុ និងអាហារូបករណ៍ណាមួយត្រូវបានផ្តល់។

នៅពេលអ្នកដឹងថាអ្នកត្រូវការប៉ុណ្ណាអ្នកត្រូវសម្រេចចិត្តថាអ្នកណាទទួលបានប្រាក់។ អ្នកអាចផ្ញើប្រាក់ដោយផ្ទាល់ទៅមហាវិទ្យាល័យបន្ថែមពួកគេទៅគណនីផ្ទាល់ខ្លួនរបស់អ្នកសម្រាប់ការបង់ថ្លៃចំណាយឬដោះលែងមូលនិធិរបស់អ្នក (អ្នកទទួលផលពីគណនី) ។ រក្សាទុកវិក័យប័ត្រវិក័យប័ត្រនិងឯកសារសម្រាប់ពេលវេលាពន្ធ។

នៅពេលមូលនិធិត្រូវបានបញ្ចេញអ្នកត្រូវបំពេញទម្រង់ 1099-Q ពី IRS ។ សំណុំបែបបទនេះគឺជាក់លាក់សម្រាប់ការចំណាយចំនួន 529 ហើយធានាថាពន្ធរបស់អ្នកត្រូវបានគណនាយ៉ាងត្រឹមត្រូវហើយអ្នកមិនត្រូវបានដាក់ទណ្ឌកម្មទេ។