01 ទិដ្ឋភាពទូទៅនៃការចូលនិវត្តន៍របស់ IRA ជាគណនីសន្សំនៅមហាវិទ្យាល័យ
ទិដ្ឋភាពទូទៅ:
មានការភ្ញាក់ផ្អើលជាច្រើនអំពីការប្រើ IRA ជាពិសេស Roth IRA ជាប្រភេទនៃគណនីសន្សំមហាវិទ្យាល័យ។ មូលដ្ឋានគ្រឹះសម្រាប់គំនិតនេះគឺថា IRA អនុញ្ញាតឱ្យអ្នកជៀសវាងការពិន័យការដកប្រាក់ 10% មុនពេលប្រើសម្រាប់ការចំណាយលើមហាវិទ្យាល័យដែលមានសមត្ថភាព។
ជៀសវាងការពិន័យនេះជារឿយៗត្រូវបានយល់ច្រឡំជាមួយការជៀសវាងនូវពន្ធលើប្រាក់ចំណូល។ ការដកប្រាក់ទាំងនេះនឹងមិនជៀសវាងពន្ធលើប្រាក់ចំណូលធម្មតាទៅលើមូលនិធិដែលមិនត្រូវបានបង់ពីមុនទេដោយមិនគិតថាអ្នកដកប្រាក់ទាំងនោះចេញពីប្រពៃណីឫ Roth IRA ទេ។
ការប្រើ Roth ឬប្រពៃណី IRA គឺជាយុទ្ធសាស្ដ្រផែនការហិរញ្ញវត្ថុកម្រិតខ្ពស់ដែលតម្រូវឱ្យមានការសន្មតជាច្រើនសំនួរហើយជាទូទៅមិនត្រូវបានណែនាំទេ។ អត្ថប្រយោជន៍នៃបច្ចេកទេសនេះអាចប្រៀបធៀបទៅនឹងអត្ថប្រយោជន៍នៃការប្រើប្រាស់ផ្នែកទី 529 គណនីសន្សំឬ Coverdell ESA ។
វិនិយោគិនដ៏ល្អ:
ការវិនិយោគទៅលើមហាវិទ្យាល័យរ៉ាត់ឬប្រពៃណី IRA គួរតែត្រូវបានវាយតម្លៃនៅពេលដែលមានលក្ខខណ្ឌមួយចំនួនដូចខាងក្រោម:
- ឪពុកម្តាយមានភាពស្មុគស្មាញក្នុងការយល់ដឹងនិងចំណេះដឹងអំពីច្បាប់ពន្ធដារ។
- គោលបំណងនៃការចូលនិវត្តន៍កំពុងត្រូវបានបំពេញគ្រប់គ្រាន់តាមផែនការដទៃទៀត។
- ឪពុកម្តាយឬកូនមានសិទ្ធិចូលរួមក្នុងការបង្កើត IRA ។
- ពួកគេនឹងមិនទទួលបានជំនួយហិរញ្ញវត្ថុប្រសិនបើពួកគេបង្ហាញប្រាក់សន្សំមហាវិទ្យាល័យ។
- ពួកគេបានជ្រើសរើសយកការសន្សំតាមមហាវិទ្យាល័យដទៃទៀតរួចហើយឬមិនមានសិទ្ធិទទួលបានដោយផ្អែកលើចំណូលរបស់ពួកគេ។
- ពួកគេនឹងមិនចាំបាច់ដកប្រាក់ច្រើនជាងការវិនិយោគដើមរបស់ពួកគេទេ។
- ពួកគេចង់រក្សាការគ្រប់គ្រងចុងបញ្ចប់លើទ្រព្យសកម្មដែលមិនបានប្រើ។
គុណសម្បត្តិនិងគុណវិបត្តិនៃការប្រើអ៊ីម៉ែលមេធាវី
អត្ថប្រយោជន៍មានសក្តានុពល:
ប្រហែលជាអត្ថប្រយោជន៍សក្តានុពលដ៏ធំបំផុតក្នុងការប្រើ IRA គឺថាទ្រព្យសម្បត្តិរបស់ផែនការចូលនិវត្តន៍មិនត្រូវបានរាប់បញ្ចូលក្នុងការគណនាជំនួយហិរញ្ញវត្ថុភាគច្រើននោះទេ។ ប្រសិនបើចំនួនប្រាក់ដូចគ្នាដែលត្រូវបានរក្សាទុកក្នុងគណនី Coverdell ESA ឬផ្នែកទី 529 នោះតម្លៃ 5.64% នឹងរាប់បញ្ចូលជំនួយហិរញ្ញវត្ថុជារៀងរាល់ឆ្នាំ។អត្ថប្រយោជន៍មួយទៀតគឺថាប្រាក់ដែលមិនបានប្រើប្រាស់បើសិនជាបានកាន់កាប់នៅក្នុង IRA រហូតដល់អាយុចូលនិវត្តន៍ធម្មតា (យ៉ាងហោចណាស់ 59 1/2) នឹងមិនត្រូវបានកាត់ទោស 10% ទេ។ ក្នុងករណី Roth IRA ពួកគេនឹងមិនត្រូវជាប់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលឡើយ។
នេះគឺផ្ទុយទៅនឹងការពិន័យ 10% (ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលបូកនឹងប្រាក់ចំណូលពន្ធ) ដែលត្រូវបង់ទៅលើប្រាក់កម្ចីដែលមិនបានប្រើក្នុងផ្នែកទី 529 ឬ Coverdell ESA នៅពេលដែលពួកគេត្រូវបានដកហូត។
គុណវិបត្តិសក្តានុពល:
មានគុណវិបត្តិជាច្រើនចំពោះយុទ្ធសាស្រ្តនេះផងដែរ។ ប្រហែលជាធំបំផុតគឺការបាត់បង់ការប្រើប្រាស់ IRA សម្រាប់ការចូលនិវត្តន៍ប្រចាំឆ្នាំរបស់អ្នក។ ការប្រើប្រាស់ការចូលនិវត្តន៍របស់ IRA ដើម្បីសន្សំសំចៃថ្លៃសាលាអ្នកមានឱកាសប្រើវាដើម្បីសន្សំប្រាក់សម្រាប់អនាគតរបស់អ្នក។ ចាប់តាំងពីចូលនិវត្តន៍នឹងមានតម្លៃថ្លៃជាងការសិក្សានៅមហាវិទ្យាល័យ។ នេះជាការពិចារណាសំខាន់។គុណវិបត្តិមួយទៀតគឺពន្ធលើប្រាក់ដែលដកហូត។ នៅក្នុងប្រពៃណី (កាត់កង) IRA, ចំនួនដកហូតទាំងមូលនឹងត្រូវជាប់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរបស់សហព័ន្ធនិងរដ្ឋ។ នៅក្នុង Roth IRA មូលនិធិដែលបានដកពីលើនិងលើសពីវិភាគទានដើមរបស់អ្នកនឹងត្រូវបានគេយកពន្ធនៅកម្រិតសហព័ន្ធនិងរដ្ឋ។
នៅពេលដែលវាត្រូវបានប្រៀបធៀបជាមួយការដកប្រាក់ពន្ធដែលបានអនុញ្ញាតសម្រាប់គម្រោងផ្នែកទី 529 និង Coverdell ESA នេះអាចតំណាងឱ្យកាកសំណល់យ៉ាងច្រើន។
ឧទាហរណ៍ការដកពន្ធតាមលំដាប់លំដោយ 20,000 ដុល្លារសម្រាប់ការចំណាយដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ពីប្រភេទ IRA ទាំងអស់អាចមានតម្លៃ 5,000 ដុល្លារជាពន្ធ (ការសន្មតថាអត្រាពន្ធរបស់រដ្ឋាភិបាលសហព័ន្ធនិងអត្រាពន្ធ 5% នៃរដ្ឋ) ។ ការដកប្រាក់ដូចគ្នានេះពីគណនី Section 529 ឬ Coverdell ESA នឹងមិនគិតពន្ធទេ។
ជម្រើសវិនិយោគចំនួន 03 និងអត្ថប្រយោជន៍ពន្ធសម្រាប់មហាវិទ្យាល័យ IRA
ជម្រើសវិនិយោគ:
ការវិនិយោគដែលមានការអនុញ្ញាតសម្រាប់ IRA រួមបញ្ចូលទាំងបញ្ជីពេញលេញនៃការស្តុកទុកមូលបត្របំណុលស៊ីឌីនិងមូលនិធិទៅវិញទៅមក។ លើសពីនេះទៀតប្រាក់ចំណូលអាចត្រូវបានទិញនៅក្នុង IRA ប៉ុន្តែជាទូទៅគួរជៀសវាង។អត្ថប្រយោជន៍ពន្ធ:
អត្ថប្រយោជន៍ដ៏ធំនៃប្រភេទ IRA ទាំងអស់គឺកំណើនពនរ។ និយាយម្យ៉ាងទៀតអ្នកមិនចាំបាច់បង់ពន្ធជារៀងរាល់ឆ្នាំលើការប្រាក់ចំណូលនិងការលូតលាស់នៃការវិនិយោគរបស់អ្នក។ នេះជួយបន្ទុកបន្ទុកអត្រាកំណើនខ្ពស់របស់អ្នកទោះបីជាអ្នកត្រូវបង់ពន្ធពេលក្រោយក៏ដូចជាករណីប្រពៃណី IRA ដែរ។ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយអត្ថប្រយោជន៍នេះត្រូវបានបាត់បង់ដោយផ្នែកនៅពេលដែលលុយត្រូវបានដកសម្រាប់ចំណាយលើការអប់រំ។ ទោះបីជា IRS លើកលែងការពិន័យ 10 ភាគរយចំពោះការដកប្រាក់ដំបូងក៏ដោយអ្នកនៅតែទទួលខុសត្រូវចំពោះពន្ធលើប្រាក់ចំណូលលើប្រាក់ដែលមិនត្រូវបានគេបង់ពន្ធនៅកន្លែងផ្សេង។ នេះមានន័យថាប្រាក់ដែលដកពី IRA ដែលកាត់កងរបស់អ្នកហើយនិងការចំណេញពី Roth IRA នឹងត្រូវទទួលរងនូវពន្ធលើប្រាក់ចំណូល។
04 ការចំណាយដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់និងឥទ្ធិពលទៅលើជំនួយហិរញ្ញវត្ថុសម្រាប់មហាវិទ្យាល័យ IRA
ចំណាយដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់:
- សិក្សានៅកម្រិតមហាវិទ្យាល័យឬខ្ពស់ជាងនេះ (ប៉ុន្តែមិនមានបន្ទប់និងក្រុមប្រឹក្សាភិបាល)
- សៀវភៅបរិក្ខានិងថ្លៃឈ្នួល (ប្រសិនបើត្រូវការសាលា)
ឥទ្ធិពលលើជំនួយសហព័ន្ធជំនួយផ្នែកហិរញ្ញវត្ថុ:
លុយដែលមានក្នុងគណនីចូលនិវត្តន៍ដូចជាប្រពៃណីរឺ Roth IRA មិនចាំបាច់ត្រូវបានរាយការណ៍នៅលើសំណុំបែបបទសហព័ន្ធ FAFSA ។ ដូច្នេះវានឹងមិនធ្វើឱ្យប៉ះពាល់ដល់សិទ្ធិទទួលជំនួយហិរញ្ញវត្ថុទេ។05 បទបញ្ញត្តិការរួមចំណែកនិងសិទ្ធិទទួលបានសម្រាប់មហាវិទ្យាល័យ IRA
សិទ្ធិទទួលបាន:
ការដកប្រាក់ដែលជៀសវាងការពិន័យការដកប្រាក់ 10% មុននឹងត្រូវតែជាការអប់រំសម្រាប់ម្ចាស់គណនីប្តីប្រពន្ធកូន ៗ ឬចៅ ៗ ។វិធានការបរិច្ចាគ:
មានច្បាប់ស្មុគស្មាញស្មុគស្មាញសម្រាប់ IRA ដែលទទួលរងផលប៉ះពាល់ដោយប្រភេទ IRA អាយុនិងចំណូលរបស់អ្នកចូលរួមហើយថាតើអ្នករួមចំណែកឬប្តីឬប្រពន្ធរបស់ពួកគេត្រូវបានផ្តល់ជូនផែនការចូលនិវត្តន៍ដោយនិយោជករបស់ពួកគេឬទេ។ការរួមចំណែកអតិបរមាចំពោះ IRA មួយគឺ 5,000 ដុល្លារក្នុងមនុស្សម្នាក់ដោយបន្ថែមចំនួន 1,000 ដុល្លារសម្រាប់ម្ចាស់គណនីដែលមានអាយុលើសពី 50 ឆ្នាំ។