ឪពុកម្តាយជីដូនជីតានិងសមាជិកគ្រួសារដទៃទៀតដែលកំពុងស្វែងរកវិធីដើម្បីសន្សំប្រាក់សម្រាប់ការអប់រំនៅមហាវិទ្យាល័យរបស់កុមារប្រហែលជាចង់ ពិចារណាអំពី Coverdell ESA ។ គណនីសន្សំសិក្សានេះគឺជាការ វិនិយោគរយៈពេលវែង ហើយអាចជាមធ្យោបាយដ៏ល្អក្នុងការជួយអ្នកឱ្យចំណាយប្រាក់ជារៀងរាល់ឆ្នាំនៅពេលកូនធំឡើង។
គ្រាន់តែដូចជាការ វិនិយោគ ណាមួយវាជាការសំខាន់ក្នុងការយល់ពីព័ត៌មានល្អិតល្អន់ហើយមគ្គុទ្ទេសក៍របស់អ្នកចាប់ផ្តើមដំបូងនេះគឺជាកន្លែងដ៏ល្អឥតខ្ចោះមួយដើម្បីចាប់ផ្តើម។
ប្រសិនបើអ្នកសម្រេចចិត្តថាវាជាផែនការមួយដែលអ្នកចង់ស៊ើបអង្កេតបន្ថែមទៀតសូមនិយាយជាមួយ ទីប្រឹក្សាហិរញ្ញវត្ថុ របស់អ្នកដើម្បីទទួលបានព័ត៌មានលម្អិតចុងក្រោយបំផុតនិងទទួលបានជំនួយផ្ទាល់ខ្លួនដើម្បីកំណត់ថាតើវាត្រឹមត្រូវសម្រាប់អ្នកដែរឬទេ។
តើ Coverdell Account ESA ជាអ្វី?
ច្បាប់ Coverdell ESA ត្រូវបានណែនាំតាំងពីឆ្នាំ 1997 ក្នុងនាមជាការអប់រំ IRA ។ នៅឆ្នាំ 2001 សភាបានពង្រីកអត្ថប្រយោជន៍របស់ខ្លួនហើយប្តូរឈ្មោះវាថា "គណនី Coverdell Educational Savings Account" (ESA) ។
គណនីនេះអនុញ្ញាតឱ្យមានរហូតដល់ 2.000 ដុល្លារក្នុងមួយឆ្នាំក្នុងការរួមចំណែកបន្ទាប់បន្សំដែលត្រូវធ្វើក្នុងឈ្មោះកូន។ ការរួមចំណែកទាំងនេះបាន ពន្យាពេលពន្ធ ហើយអាចត្រូវបានដកហូតពន្ធដោយឥតគិតថ្លៃសម្រាប់ការចំណាយលើការអប់រំដែលមានគុណភាព។
ប្រសិនបើប្រាក់មិនត្រូវបានប្រើប្រាស់នៅពេលដែលអាយុ 30 ឆ្នាំនោះវាត្រូវតែផ្តល់ឱ្យពួកគេឬបញ្ជូនទៅ Coverdell ESA សម្រាប់សមាជិកគ្រួសារផ្សេងទៀត។
តើនរណាជាអ្នកវិនិយោគដ៏ល្អឥតខ្ចោះសម្រាប់ Coverdell ESA?
Coverdell ESA គឺល្អសម្រាប់ឪពុកម្តាយឬជីដូនជីតាដែលមានការរួមបញ្ចូលគ្នាមួយចំនួននៃកត្តាដូចខាងក្រោម:
- អ្នកមានកូនច្រើនដែលមានសង្ឃឹមថាសិស្សទាំងអស់នឹងចូលរៀនមហាវិទ្យាល័យ។
- អ្នកចាប់ផ្តើមរៀបចំផែនការនៅដើមដំបូងក្នុងជីវិតកុមារ។
- អ្នកមានផែនការដើម្បីសន្សំប្រាក់ធំ ៗ ឆ្ពោះទៅរកការចំណាយលើមហាវិទ្យាល័យ។
- កូនរបស់អ្នកអាចចូលរៀននៅសាលាបឋមសិក្សាឬមធ្យមសិក្សា។
- អ្នកចង់បានភាពបត់បែនខ្ពស់ជាមួយនឹងជម្រើសវិនិយោគរបស់អ្នក។
- អ្នកស្ថិតក្រោមដែនកំណត់ប្រាក់ចំណូលសម្រាប់អ្នករួមវិភាគទាន ($ 95,000 សម្រាប់អ្នកដាក់ឯកសារតែមួយ 190,000 ដុល្លារសម្រាប់គូស្វាមីភរិយាដែលបានរៀបការ) ។
គុណសម្បត្តិសក្តានុពល
ផលប្រយោជន៍ចម្បងនៃ Coverdell ESA គឺថាវាអនុញ្ញាតឱ្យមានការរីកចំរើនពន្ធលើទ្រព្យសម្បត្តិរបស់ខ្លួនក៏ដូចជាការបែងចែកមិនបង់ពន្ធសម្រាប់ការចំណាយលើការអប់រំដែលមានគុណភាព។
Coverdell ESA ក៏អនុញ្ញាតឱ្យមានការបែងចែកមិនបង់ពន្ធដើម្បីជួយបង់ថ្លៃសាលាសម្រាប់ការអប់រំបឋមសិក្សាកម្រិតមធ្យមនិងវិទ្យាល័យផងដែរ។ នេះមិនត្រូវបានអនុញ្ញាតនៅក្នុង ផែនការលេខ 529 ។
គុណវិបត្តិសក្តានុពល
គុណវិបត្តិដ៏ធំបំផុតសម្រាប់ឪពុកម្តាយនិងម្ចាស់ជំនួយគឺជាច្បាប់ដែលតម្រូវឱ្យអ្នកដើម្បីចែកចាយ Coverdell ESA នៅអាយុ 30 ឬរមៀលវាទៅកូនមួយផ្សេងទៀត។ នេះមានន័យថាប្រសិនបើមានលុយនៅក្នុងគណនីហើយកូន ៗ សម្រេចចិត្តមិនចូលរៀននៅមហាវិទ្យាល័យឬមិនត្រូវការលុយទាំងអស់នោះមាតាឬបិតាអាចនឹងប្រគល់វាទៅឱ្យពួកគេ។
តើអ្វីទៅជាជម្រើសការវិនិយោគរបស់អ្នក?
Coverdell ESA របស់អាចត្រូវបានវិនិយោគនៅក្នុងការស្តុកបុគ្គល, មូលបត្របំណុល , ស៊ីឌីឬ មូលនិធិទៅវិញទៅមក ។ Coverdell ESA មិនត្រូវបានអនុញ្ញាតឱ្យមានអចលនទ្រព្យដោយផ្ទាល់លោហៈដ៏មានតម្លៃការប្រមូលឬភាពជាដៃគូនៅក្នុងអាជីវកម្មឯកជន។
តើអ្វីទៅជាអត្ថប្រយោជន៍ពន្ធដែលអ្នកអាចរំពឹង?
មិនមាន "ការកាត់ពន្ធ" សម្រាប់ការដាក់លុយចូលទៅក្នុង Coverdell ESA ទេ។ ការបរិច្ចាគត្រូវបានធ្វើឡើងជាមួយ "ក្រោយពន្ធ" ដុល្លារហើយនឹងមិនបន្ថយថ្លៃពន្ធរបស់អ្នកក្នុងឆ្នាំដែលអ្នកបានចូលរួម។
អត្ថប្រយោជន៍ពន្ធដ៏ធំរបស់ Coverdell ESA គឺថាវាអនុញ្ញាតឱ្យមានការប្រមូលពន្ធពនរនិងការដកពន្ធដោយឥតគិតថ្លៃសម្រាប់ការចំណាយដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់។ និយាយម្យ៉ាងទៀតអ្នកមិនចាំបាច់បង់ពន្ធលើការរីកចំរើនប្រចាំឆ្នាំនៃការវិនិយោគដំបូងរបស់អ្នកទេប្រសិនបើលុយត្រូវបានប្រើសម្រាប់ការអប់រំ។
តើអ្វីទៅជាការចំណាយដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់នៃ Coverdell ESA?
ម្ចាស់ ESA អាចទទួលបានការចែកចាយពន្ធដោយមិនគិតថ្លៃជំនួសឱ្យអ្នកទទួលផលសម្រាប់ការចំណាយលើការអប់រំដែល "មានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់" ។ ក្រៅពីសាលារៀននិងមហាវិទ្យាល័យការចំណាយទាំងនេះអាចមានសម្រាប់ការអប់រំបឋមសិក្សានិងមធ្យមសិក្សា (ថ្នាក់មត្តេយ្យដល់ថ្នាក់ទី 12) ។
IRS មានបទដ្ឋានសេរីទូទៅអំពីអ្វីដែលអាចត្រូវបានទាមទារថាជាចំណាយអប់រំរួមមាន:
- ថ្លៃសិក្សា, បន្ទប់, និងក្រុមប្រឹក្សាភិបាល
- កុំព្យូទ័រនិងកុំព្យទ័រយួរដៃ (ទោះបីជាមិនតម្រូវដោយសាលាក៏ដោយ)
- សៀវភៅនិងផ្គត់ផ្គង់
- ការបង្រៀន
- ការដឹកជញ្ជូន
តើ Coverdaell ESA អាចប៉ះពាល់ដល់ជំនួយហិរញ្ញវត្ថុរបស់សហព័ន្ធរបស់អ្នកបានទេ?
Coverdell ESA អាចប៉ះពាល់ដល់ជំនួយហិរញ្ញវត្ថុយ៉ាងខ្លាំងឬអត់។
វាអាស្រ័យលើអ្នកណាជាម្ចាស់នៃគណនី។ តាមនិយមន័យ "ម្ចាស់" គឺជាមនុស្សម្នាក់ដែលបានបង្កើតគណនីហើយមិនមែនជាមនុស្សម្នាក់ដែលនឹងចូលរៀនមហាវិទ្យាល័យ (ពួកគេគឺជា "អ្នកទទួលផលដែលត្រូវបានគេជ្រើសរើស") ។
- ប្រសិនបើកូននោះជាម្ចាស់និងអ្នកទទួលផលដែលត្រូវបានចាត់តាំងនិងនៅតែត្រូវបានចាត់ទុកថាជាអ្នកអាស្រ័យរបស់ឪពុកម្តាយគ្មានទ្រព្យសម្បត្តិណាមួយត្រូវបានគេរាប់បញ្ចូលពីជំនួយហិរញ្ញវត្ថុ។
- ប្រសិនបើកូននោះជាម្ចាស់និងអ្នកទទួលផលដែលត្រូវបានចាត់តាំងហើយត្រូវបានចាត់ទុកថាឯករាជ្យរបស់ឪពុកម្តាយ 20% (ដែលបានធ្លាក់ចុះពី 35% ក្នុងឆ្នាំ 2007) នៃទ្រព្យសម្បត្តិត្រូវបានរាប់បញ្ចូលទៅនឹងជំនួយហិរញ្ញវត្ថុ។
- ប្រសិនបើម្ចាស់គឺជាឪពុកម្តាយបន្ទាប់មកទ្រព្យសកម្ម 5,64% ត្រូវបានគេរាប់បញ្ចូលទៅនឹងជំនួយហិរញ្ញវត្ថុ។
- ប្រសិនបើម្ចាស់ផ្ទះជាជីតាសមាជិកម្នាក់នៃគ្រួសារដែលមានគ្រួសារឬបុគ្គលដែលមិនទាក់ទងគ្នាវាត្រូវបានគេអះអាងថាទ្រព្យសម្បត្តិមិនត្រូវបានរាប់បញ្ចូលពីជំនួយហិរញ្ញវត្ថុទេ។ នេះគឺដោយសារតែមិនមានកន្លែងរាយការណ៍ទ្រព្យសម្បត្តិដែលគ្រប់គ្រងដោយមនុស្សក្រៅពីមាតាឬបិតានៅលើទំរង់ FAFSA ។
ចំណាំសំខាន់: ច្បាប់នៅក្នុងសភាអាចជះឥទ្ធិពលនិងផ្លាស់ប្តូរនូវគ្រោងទូទៅទាំងនេះនាពេលអនាគត។ នោះអាចរួមបញ្ចូលទាំងការធ្វើឱ្យទ្រព្យសម្បត្តិ Coverdell ESA របស់ឪពុកម្តាយឬការផ្លាស់ប្តូរណាមួយនៃលក្ខខណ្ឌ។ ត្រូវប្រាកដថាពិនិត្យជាមួយទីប្រឹក្សាហិរញ្ញវត្ថុរបស់អ្នកសម្រាប់ព័ត៌មានលំអិតចុងក្រោយបំផុតនិងបន្តរហូតមកដល់បច្ចុប្បន្នលើការអភិវឌ្ឍន៍ប្រសិនបើអ្នកសម្រេចចិត្តវិនិយោគនៅក្នុង Coverdell ESA ។
សិទ្ធិទទួលបាន
មនុស្សពេញវ័យគ្រប់រូបអាចបង្កើតកម្មវិធី Coverdell ESA សម្រាប់កុមារដែលមានអាយុក្រោម 18 ឆ្នាំ។ កុមារដែលត្រូវបានគេស្គាល់ថាជា "អ្នកទទួលផលដែលបានកំណត់" មិនត្រូវមានទំនាក់ទំនងជាមួយបុគ្គលដែលបង្កើតគណនីទេ។
ច្បាប់ចូលរួមចំណែក
កូនសៀវភៅ Coverdell ESA របស់កុមារអាចទទួលយកការចូលរួមរហូតដល់ថ្ងៃកំណើតលើកទី 18 របស់ពួកគេលើកលែងតែកុមារត្រូវបានគេចាត់ទុកថា "តម្រូវការពិសេស" ។ ការចូលរួមវិភាគទានប្រចាំឆ្នាំអតិបរមាដែលត្រូវបានអនុញ្ញាតគឺ 2,000 ដុល្លារក្នុងមួយអ្នកទទួលផលដែលត្រូវបានកំណត់មិនមែនជាមនុស្សម្នាក់ដែលបានចូលរួមចំណែក។
ប្រសិនបើកុមារមានគណនី Coverdell ច្រើនជាងមួយ (ឧទាហរណ៍មួយត្រូវបានបង្កើតឡើងដោយម្តាយនិងឪពុកនិងម្នាក់ទៀតដោយជីដូនមួយ) ការរួមចំណែកសរុបសម្រាប់ឆ្នាំដែលអាចផ្តល់ឱ្យអាចមិនលើសពី 2,000 ដុល្លាររវាងគណនីទាំងអស់។
ការរួមចំណែកសរុបចំនួន 2.000 ដុល្លារអាចត្រូវបានធ្វើឡើងដោយបុគ្គលដែល " ប្រាក់ចំណូលសរុបដែលបានកែសម្រួល " (ឬ MAGI) ស្ថិតក្រោមចំនួនប្រាក់ដុល្លារជាក់លាក់ក្នុងឆ្នាំដែលពួកគេបានចូលរួម។ ប្រសិនបើប្រាក់ចំណូលរបស់ពួកគេលើសពីចំនួននេះប៉ុន្តែក្រោម "ពិដាន" ពួកគេអាចចូលរួមចំណែក។
សម្រាប់អ្នកបង់ពន្ធដែលអះអាងថាជាបុគ្គលមេគ្រួសារឬរៀបការដោយឈរឈ្មោះដាច់ដោយឡែកពីគ្នា:
- $ 95,000 (MAGI) ឬតិចជាង - ការចូលរួមសរុប $ 2,000 ត្រូវបានអនុញ្ញាត។
- $ 95,000 - $ 110,000 (MAGI) - ការចូលរួមចំណែកមួយត្រូវបានអនុញ្ញាត។
- $ 110,000 (MAGI) ឬច្រើនជាងនេះ - គ្មានការចូលរួមចំណែកទេ។
សម្រាប់អ្នកបង់ពន្ធទាមទារសំណងរួមគ្នាដែលបានរៀបការ:
- $ 190,000 (MAGI) ឬតិចជាង - ការចូលរួមសរុប $ 2,000 ត្រូវបានអនុញ្ញាត។
- $ 190,000 - $ 220,000 (MAGI) - ការចូលរួមចំណែកមួយត្រូវបានអនុញ្ញាត។
- $ 220,000 ឬច្រើនជាងនេះ - គ្មានការចូលរួមចំណែកទេ។
កាលបរិច្ឆេទចូលរួមចំណែក
ការរួមចំណែកដល់ Coverdell ESA សម្រាប់ឆ្នាំមុនត្រូវធ្វើដោយកាលបរិច្ឆេទនៃការបង់ពន្ធរបស់អ្នករួមចំណែកដោយមិនរាប់បញ្ចូលផ្នែកបន្ថែម។
ឧទាហរណ៍អ្នកមានរហូតដល់ថ្ងៃទី 15 ខែមេសាឆ្នាំ 2017 ដើម្បីចូលរួមចំណែកក្នុងឆ្នាំពន្ធឆ្នាំ 2016 របស់អ្នកទោះបីជាអ្នកដាក់ពាក្យផ្នែកបន្ថែមជាមួយ IRS ក៏ដោយ។
វិធានការដកប្រាក់
មិនមានពន្ធឬពិន័យលើការដកប្រាក់ដែលបានធ្វើឡើងដើម្បីផ្តល់មូលនិធិដល់ការចំណាយលើការអប់រំដរាបណាការដកប្រាក់មិនលើសពីចំនួនពិតប្រាកដនៃការចំណាយ។ ប្រសិនបើមូលនិធិលើសត្រូវបានដកហូតផ្នែកមួយនឹងត្រូវជាប់ពន្ធនិងពិន័យ។
ការព្យាបាលនៃមូលនិធិដែលមិនប្រើ
ប្រសិនបើប្រាក់ដែលនៅសល់មិនត្រូវបានប្រើពួកគេត្រូវបានចែកចាយដល់អ្នកទទួលផលដែលមានឈ្មោះនៅក្នុងគណនី 30 ថ្ងៃបន្ទាប់ពីខួបកំណើតទី 30 របស់កុមារ។
ដើម្បីជៀសវាងបញ្ហានេះ IRS អនុញ្ញាតឱ្យមូលនិធិត្រូវផ្ទេរចូលទៅក្នុង Coverdell ESA ផ្សេងទៀតសម្រាប់នរណាម្នាក់ដែលទាក់ទងនឹងអ្នកទទួលផលដំបូងដែលមានអាយុក្រោម 30 ឆ្នាំ។ ភាគីដែលពាក់ព័ន្ធរួមមានសមាជិកគ្រួសារជាបន្ទាន់នៃអ្នកទទួលផលដើមឪពុកម្តាយបងប្អូនជីដូនមួយមីងនិងដូនជីនិងសូម្បីតែសាច់ថ្លៃ!