ស្វែងយល់អំពីបីប្រភេទនៃការចែកចាយមូលនិធិទៅវិញទៅមក
ចងចាំ: មូលនិធិទៅវិញទៅមកគឺជាមូលប័ត្រមួយដែលអនុញ្ញាតឱ្យវិនិយោគិនបញ្ចូលដើមទុនរបស់ពួកគេទៅជា ផលប័ត្រវិនិយោគដែល មានជំនាញវិជ្ជាជីវៈ។
មានមូលនិធិជាច្រើនប្រភេទដែលមានវត្ថុបំណងផ្សេងៗគ្នានិងទស្សនវិជ្ជាដែលណែនាំប៉ុន្តែម្នាក់ៗត្រូវតែទទួលបានប្រាក់ចំណេញត្រឡប់ទៅវិនិយោគិនវិញក្នុងទម្រង់នៃការចែកចាយមូលនិធិទៅវិញទៅមកដែលអាចមាននៅក្នុងប្រភេទនៃប្រភេទចែកចាយទាំងបីនេះ:
- ភាគលាភធម្មតា
- ភាគលាភមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់
- កំណើនមូលធន
ភាពខុសគ្នារវាងប្រភេទការផ្តល់មូលនិធិទៅវិញទៅមកទាំងនេះមានសារៈសំខាន់ជាពិសេសសម្រាប់គោលបំណងពន្ធ។ ចូរក្រឡេកមើលប្រភេទចែកចាយនីមួយៗ។
1. ភាគលាភសាមញ្ញ
ភាគលាភ ធម្មតាតំណាងឱ្យប្រាក់ចំណូលរបស់មូលនិធិទៅវិញទៅមកដែលមិនមែនមកពីការកើនឡើងដើមទុន (សូមមើលលេខ 3 ខាងក្រោមដើម្បីទទួលបានព័ត៌មានបន្ថែមអំពីការបង្កើនដើមទុន) ។ សម្រាប់មូលនិធិទៅវិញទៅមកចំណូលធម្មតាគឺការទូទាត់ការប្រាក់ដែលមូលនិធិបានទទួលនិងចែកចាយដល់វិនិយោគិនជាភាគលាភធម្មតា។ ប្រាក់ចំណូលធម្មតានិងភាគលាភមិនសមស្របសម្រាប់និយមន័យនៃភាគលាភដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ហើយដូចនេះត្រូវបានគេយកពន្ធតាម អត្រាពន្ធលើប្រាក់ចំណូល ធម្មតារបស់វិនិយោគិន។
2. ការបែងចែកភាគលាភមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់
នេះបើយោងតាមនិយមន័យ IRS, ភាគលាភមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់គឺ:
ភាគលាភធម្មតាដែលទទួលបានក្នុងឆ្នាំសារពើពន្ធដែលចាប់ផ្តើមពីឆ្នាំ 2002 ដែលមានអត្រាពន្ធអតិបរិមា 5% ឬ 20% ដូចគ្នានឹងការបង្កើនដើមទុនសុទ្ធ។ "
និយាយឱ្យសាមញ្ញ ៗ ភាគលាភដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់គឺជាភាគលាភដែលបំពេញតាមលក្ខណៈវិនិច្ឆ័យជាក់លាក់នៃច្បាប់បង់ពន្ធសហរដ្ឋអាមេរិកហើយដូច្នេះត្រូវមានពន្ធបន្ថែម។
ជាជាងត្រូវបានគេយកពន្ធតាមតម្លែពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរបស់វិនិយោគិនម្នាក់ៗនោះភាគលាភដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ត្រូវបានគេយកទៅដាក់ពន្ធលើអ្វីដែលគេហៅថាអត្រាពន្ធលើផលចំណេញមូលធនដែលបច្ចុប្បន្នមានអតិបរមា 20% ។ ចំពោះការប្រៀបធៀបអត្រាពន្ធលើប្រាក់ចំណូលធម្មតារបស់សហរដ្ឋអាមេរិកនិង អត្រាពន្ធលើផលចំណេញដែលមានទុន សូមមើលតារាងខាងក្រោម:
| អត្រាពន្ធលើប្រាក់ចំណូលធម្មតារបស់វិនិយោគិន | អត្រាពន្ធលើភាគលាភធម្មតា | អត្រាពន្ធលើភាគលាភមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ |
| 10% | 10% | 0% |
| 15% | 15% | 0% |
| 25% | 25% | 15% -18.8% * |
| 28% | 28% | 15% -18.8% * |
| 33% | 33% | 15% -18.8% * |
| 35% | 35% | 15% -18.8% * |
| 39,6% | 39,6% | 20% -23,8% * |
* អត្រាពន្ធភាគលាភដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ទាំងនេះបង្ហាញពីជួរមួយដើម្បីរាប់បញ្ចូលពន្ធចំណូលលើការវិនិយោគសុទ្ធដែលអាចធ្វើបាន 3,8% ដែលវិនិយោគិនអាចទទួលបានប្រសិនបើប្រាក់ចំណូលសរុបដែលបានកែប្រែកែប្រែ (MAGI) របស់ពួកគេបើលើសកម្រិតកំណត់។ ពន្ធនេះត្រូវបានគេស្គាល់ផងដែរថាជាការបង់ពន្ធរបស់ Medicare ។
សម្រាប់ភាគលាភដែលត្រូវបានចាត់ទុកថាជាភាគលាភដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ជាជាងភាគលាភធម្មតាភាគលាភត្រូវបានទូទាត់ដោយសាជីវកម្មអាមេរិកឬសាជីវកម្មបរទេសដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ហើយមូលនិធិទៅវិញទៅមកដែលកាន់កាប់ភាគលាភភាគលាភត្រូវមានសមធម៌ច្រើនជាង 60 ថ្ងៃ ក្នុងអំឡុងពេល 121 ថ្ងៃដែលចាប់ផ្តើម 60 ថ្ងៃមុនកាលបរិច្ឆេទដែលបានបែងចែក (កាលបរិច្ឆេទដំបូងបន្ទាប់ពីការប្រកាសភាគលាភដែលអ្នកទិញហ៊ុននឹងមិនទទួលបានការទូទាត់ភាគលាភបន្ទាប់។
ផ្ទុយទៅវិញអ្នកលក់នឹងទទួលបានភាគលាភ) ។ បើមិនដូច្នោះទេភាគលាភនឹងត្រូវបង់ពន្ធតាមអត្រាពន្ធលើប្រាក់ចំណូលធម្មតា។
ទទួលបានដើមទុន
សម្រាប់មូលនិធិទៅវិញទៅមកការកើនទុនគឺជាប្រាក់ចំណេញដែលបានមកពីការលក់មូលប័ត្រក្នុងការកាន់កាប់របស់ខ្លួន។ នេះគឺជាប្រាក់ចំណេញដូចគ្នាដែលវិនិយោគិនម្នាក់ៗនឹងធ្វើប្រសិនបើពួកគេលក់ភាគហ៊ុនផ្ទាល់ខ្លួនក្នុងតម្លៃខ្ពស់ជាងអ្វីដែលត្រូវបានបង់សម្រាប់ដើមទុន។ ប្រសិនបើមូលនិធិវិនិយោគទុន (មិនមែនវិនិយោគិនមូលបត្រ) បានកាន់កាប់សុវត្ថិភាពរយៈពេលច្រើនជាងមួយឆ្នាំនោះប្រាក់ចំណេញពីការលក់ត្រូវបានចាត់ទុកថាជាការកើនឡើងដើមទុនរយៈពេលវែងដែលអាចមានអត្រាពន្ធអតិបរមា 20% សម្រាប់ម្ចាស់ភាគហ៊ុនមូលនិធិទៅវិញទៅមក។ និងធ្វើតាមអត្រាតម្លៃពន្ធអំណោយផលដូចគ្នាជាភាគលាភមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់) ។ ផ្ទុយទៅវិញបើភាគហ៊ុនត្រូវបានរក្សាទុកក្នុងផលប័ត្រមូលនិធិទៅវិញទៅមកក្នុងរយៈពេលតិចជាងមួយឆ្នាំប្រាក់ចំណេញដែលបានធ្វើដោយ ការលក់ភាគហ៊ុន នឹងត្រូវបានចាត់ទុកថាជាការកើនឡើងដើមទុនរយៈពេលខ្លីនិងត្រូវបានគេយកពន្ធតាមអត្រាពន្ធលើប្រាក់ចំណូលធម្មតារបស់វិនិយោគិនវិនិយោគទុន។ ដូចដែលភាគលាភធម្មតាមាន។
ការចែកចាយនិងយុទ្ធសាស្រ្តទិញមូលនិធិទៅវិញទៅមក
នៅពេលនិយាយអំពីការទិញមូលប័ត្រទៅវិញទៅមកការជាប់ទាក់ទងពន្ធដារនៃការចែកចាយមូលនិធិត្រូវតែយកមកពិចារណា។ កំហុសឆ្គងដែលភាគច្រើនធ្វើឡើងក្នុងការវិនិយោគមូលនិធិទៅវិញទៅមកគឺអ្វីដែលគេហៅថា " ការទិញភាគលាភ " ពោលគឺការទិញភាគហ៊ុនមូលនិធិទៅវិញទៅមកមុនពេលចែកចាយភាគលាភ / មូលធន។ នៅពេលទិញភាគលាភវិនិយោគិនទទួលខុសត្រូវក្នុងការបង់ពន្ធអាករលើការចែកចាយ។ ប្រសិនបើអ្នកមានគម្រោងការវិនិយោគធំដុំក្នុងមូលនិធិទៅវិញទៅមកនៅក្នុងគណនីជាប់ពន្ធរបស់អ្នកអ្នកគួរពិនិត្យមើល កាលវិភាគចែកចាយ របស់មូលនិធិនិងកែសម្រួលផែនការទិញរបស់អ្នកដើម្បីជៀសវាងការទិញភាគលាភ។