ពិចារណាលើផែនការផ្នែកទី 529 សម្រាប់មូលនិធិមហាវិទ្យាល័យកូនរបស់អ្នក
មហាវិទ្យាល័យផ្តល់មូលនិធិគឺជាការព្រួយបារម្ភដ៏អស្ចារ្យសម្រាប់ឪពុកម្តាយ, ជីដូនជីតា, និងមនុស្សជាទីស្រឡាញ់ផ្សេងទៀត។ ការវិនិយោគដ៏ឆ្លាតវៃដូចជាគណនីសន្សំក្នុងផ្នែកទី 529 អាចជួយអ្នកកសាងទ្រព្យសម្បត្តិរបស់អ្នកនិង សន្សំប្រាក់បន្ថែមសម្រាប់មហាវិទ្យាល័យរបស់កូនអ្នក ។
ការណែនាំដំបូងរបស់អ្នកនឹងផ្តល់ឱ្យអ្នកនូវទិដ្ឋភាពទូទៅល្អ ៗ អំពីគុណសម្បត្តិនិងគុណវិបត្តិដែលពាក់ព័ន្ធនឹងផែនការលេខ 529 ។ ប្រសិនបើអ្នកជឿថាវាជាអ្វីដែលអ្នកចង់បន្តទៀតចូរពិគ្រោះជម្រើសជាមួយនឹងអ្នករៀបចំផែនការហិរញ្ញវត្ថុរបស់អ្នកដើម្បីទទួលបានព័ត៌មានលម្អិតចុងក្រោយសម្រាប់រដ្ឋរបស់អ្នកហើយទទួលជំនួយក្នុងការសម្រេចថាតើវាជាជម្រើសដ៏ល្អសម្រាប់គ្រួសាររបស់អ្នកដែរឬទេ។
តើផែនការសន្សំ 529 គឺជាផ្នែកអ្វី?
ផែនការ 529 ត្រូវបានគេចាត់ទុកថាជាជម្រើសល្អបំផុតមួយសម្រាប់ការសន្សំប្រាក់សម្រាប់ការអប់រំនៅមហាវិទ្យាល័យរបស់កុមារ។ ផែនការទាំងនោះត្រូវបានគេហៅថា "ផែនការលេខ 529" បន្ទាប់ពីលេខកូដ IRS ជាក់លាក់ដែលអនុញ្ញាតឱ្យប្រើប្រាស់។
មានពីរប្រភេទនៃផែនការ 529: គណនីសន្សំនិងផែនការបង់ប្រាក់ជាមុន។ អត្ថបទនេះពិនិតពិនិត្រយលើគណនីផ្ន្រកសន្រសំចំនួន 529 ។
គណនីសន្សំក្នុងផ្នែកទី 529 អនុញ្ញាតឱ្យមានការរួមចំណែកក្រោយពេលបង់ពន្ធដើម្បីជំនួសអ្នកទទួលផលដែលបានកំណត់ (មិនមែនត្រឹមតែកុមារម្នាក់ប៉ុណ្ណោះទេ) ។ ការរួមចំណែកទាំងនេះត្រូវបានអនុញ្ញាតិឱ្យដាំដុះពន្ធដារនិងអាចដកហូតពន្ធដោយឥតគិតថ្លៃសម្រាប់ការចំណាយលើការសិក្សាដែលមានគុណភាព។
តើនរណាជាវិនិយោគិនល្អបំផុតសម្រាប់ផែនការសន្សំ 529 ផ្នែក?
ផែនការសន្សំ ផ្នែក 529 គឺល្អសម្រាប់ឪពុកម្តាយឬជីដូនជីតាដែលមានការរួមបញ្ចូលគ្នានៃកត្តាដូចខាងក្រោម:
- អ្នកចង់សន្សំប្រាក់លើសពី 2,000 ដុល្លារក្នុងមួយឆ្នាំ។
- អ្នករស់នៅក្នុងរដ្ឋមួយដែលផ្តល់ការកាត់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរបស់រដ្ឋដើម្បីរួមចំណែកក្នុងផែនការលេខ 529 ។
- អ្នករកលុយបានគ្រប់គ្រាន់ដើម្បី ដកហូតសិទ្ធិប្រើប្រាស់ Coverdell ESA ។
- អ្នកមានកូនច្រើនដែលមានសង្ឃឹមថាសិស្សទាំងអស់នឹងចូលរៀនមហាវិទ្យាល័យ។
- អ្នកចាប់ផ្តើមរៀបចំផែនការនៅចុងមហាវិទ្យាល័យក្នុងជីវិតកុមារ។
- អ្នកកំពុងមានគម្រោងដើម្បីសន្សំលុយយ៉ាងច្រើនទៅលើ ថ្លៃសិក្សានៅមហាវិទ្យាល័យ ។
- អ្នករំពឹងថាកូនរបស់អ្នកនឹងចូលរៀនកម្មវិធីដែលមានតម្លៃថ្លៃ។
- អ្នកចង់បានសេរីភាពដើម្បីទាមទារទ្រព្យសម្បត្តិដោយមូលហេតុណាមួយដែលអ្នកជ្រើសរើស។
- អ្នកចង់ផ្តល់មូលនិធិដល់មហាវិទ្យាល័យរបស់មនុស្សជាទីស្រឡាញ់ខណៈពេលដែលការកាត់បន្ថយទំហំនៃអចលនទ្រព្យរបស់អ្នក។
គុណសម្បត្តិសក្តានុពល
ការពន្យារពេលពន្ធនិងការដកប្រាក់ពន្ធដែលមានសក្តានុពលដែលមានទំនាក់ទំនងជាមួយផ្នែកទី 529 ធ្វើឱ្យវាមានភាពទាក់ទាញដល់បុគ្គលដែលចង់បង្កើនការលូតលាស់នៃមហាវិទ្យាល័យរបស់ពួកគេ។
ខណៈដែលផែនការផ្សេងៗទៀត (ដូចជា Coverdell ESA) ផ្តល់ជូននូវលក្ខណៈពិសេសនេះផ្នែក 529 អនុញ្ញាតឱ្យមាតាបិតាឬម្ចាស់ជំនួយរក្សាការគ្រប់គ្រងទ្រព្យសម្បត្តិជាអាទិ៍។ វាថែមទាំងអនុញ្ញាតឱ្យពួកគេបិទគម្រោងហើយទទួលបានលុយវិញ (អាចត្រូវពិន័យ) ។
លើសពីនេះទៀតផ្នែក 529 គ្រោងនឹងផ្តល់នូវការកាត់ប្រាក់ចំណូលពន្ធនៅក្នុងរដ្ឋនៅក្នុងរដ្ឋចំនួន 35 ផ្សេងគ្នា។ ពួកគេក៏អាចត្រូវបានការពារពីការគណនាជំនួយហិរញ្ញវត្ថុរបស់រដ្ឋមួយចំនួន។
គុណវិបត្តិសក្តានុពល
ខណៈពេលដែលមានផ្នែកតិចជាងមុនទៅនឹងផែនការផ្នែកទី 529 ច្រើនជាងគណនីផ្សេងទៀតជាច្រើននៅតែមានមួយចំនួនត្រូវដឹង។ ធំបំផុតគឺថាការបែងចែកពីផែនការផ្នែកទី 529 សម្រាប់ចំណាយមុនមហាវិទ្យាល័យ (ថ្នាក់មត្តេយ្យដល់ថ្នាក់ទី 12) មិនត្រូវបានចាត់ទុកថាជាការចំណាយមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ទេ។
លើសពីនេះទៀតជម្រើសវិនិយោគនៅក្នុងផ្នែក 529 អាចត្រូវបានកំណត់ទៅ 10-30 មូលនិធិទៅវិញទៅមក។ ប្រភេទគណនីផ្សេងទៀតមានស្ទើរតែមូលនិធិមូលធនទាំងមូលដែលមានសម្រាប់ការទិញ។
តើអ្វីទៅជាជម្រើសការវិនិយោគរបស់អ្នក?
ផែនការសន្សំក្នុងផ្នែកទី 529 មានជម្រើសនៃការវិនិយោគមូលនិធិទៅវិញទៅមក។ ជារឿយៗផែនការលេខ 529 របស់រដ្ឋនឹងចុះកិច្ចសន្យាជាមួយ ក្រុមហ៊ុនមូលនិធិទៅវិញទៅមក ដើម្បីគ្រប់គ្រងគម្រោង។ ជាលទ្ធផលមូលនិធិទៅវិញទៅមករបស់ក្រុមហ៊ុននេះនឹងមានវិសាលភាពនៃជម្រើសវិនិយោគដែលមាន។
ភាគច្រើននៃផែនការសន្សំក្នុងផ្នែកទី 529 ផ្តល់ជម្រើសវិនិយោគដែលផ្អែកលើអាយុដែលផ្អែកលើការវិនិយោគរបស់អ្នករវាង ភាគហ៊ុន សញ្ញាប័ណ្ណ និងមូលនិធិទីផ្សារប្រាក់ដោយផ្អែកលើអាយុរបស់កូនអ្នក។ នៅពេលដែលពួកគេមានវ័យចំណាស់មូលនិធិនេះបានក្លាយជាការអភិរក្សនិយមបន្ថែមទៀតនៅក្នុងល្បាយការវិនិយោគរបស់ខ្លួន។
អ្នកត្រូវបានអនុញ្ញាតឱ្យផ្លាស់ប្តូរយុទ្ធសាស្រ្តវិនិយោគរបស់អ្នកតែម្តងប៉ុណ្ណោះក្នុងរយៈពេល 12 ខែ។ ការលើកលែងត្រូវបានធ្វើឡើងប្រសិនបើអ្នកផ្លាស់ទីទ្រព្យសម្បត្តិរបស់អ្នកពីផែនការរបស់រដ្ឋមួយទៅរដ្ឋមួយផ្សេងទៀតឬរារាំងផែនការលេខ 529 ទៅអ្នកទទួលផលថ្មី។
តើអ្វីទៅជាអត្ថប្រយោជន៍ពន្ធ?
អត្ថប្រយោជន៍ពន្ធដ៏ធំបំផុតនៃផែនការលេខ 529 គឺថាវាអនុញ្ញាតឱ្យមានការប្រមូលផលពន្យារពន្ធនិងការដកប្រាក់ពន្ធសម្រាប់ការចំណាយដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់។
និយាយម្យ៉ាងទៀតអ្នកមិនចាំបាច់បង់ពន្ធលើការរីកចំរើនប្រចាំឆ្នាំនៃការវិនិយោគដំបូងរបស់អ្នកទេប្រសិនបើលុយត្រូវបានប្រើសម្រាប់ការអប់រំ។
មិនមាន "ការកាត់ពន្ធ" សហព័ន្ធសម្រាប់ការដាក់ប្រាក់ទៅក្នុងផែនការផ្នែកទី 529 នោះទេ។ ការបរិច្ចាគត្រូវបានធ្វើឡើងជាមួយ "ក្រោយពន្ធ" ដុល្លារហើយនឹងមិនបន្ថយអ្វីដែលអ្នកជំពាក់ IRS ទេ។
ទោះបីជាយ៉ាងណាក៏ដោយរដ្ឋចំនួន 35 រួមទាំងស្រុកកូឡុំប៊ីបានផ្តល់ការកាត់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលដល់ប្រជាពលរដ្ឋរបស់ពួកគេសម្រាប់ការផ្តល់មូលនិធិដល់ផែនការលេខ 529 ។ ជាញឹកញាប់ការកាត់បន្ថយនេះត្រូវបានកំណត់ដោយប្រើផែនការរបស់រដ្ឋរបស់អ្នក។
លើសពីនេះទៀតផ្នែកទី 529 គ្រោងនឹងអនុញ្ញាតឱ្យមានយុទ្ធសាស្រ្តរៀបចំពន្ធលើអចលនទ្រព្យកម្រិតខ្ពស់ខ្លះសម្រាប់គ្រួសារដែលព្យាយាមជៀសវាងពន្ធមត៌ក។
តើអ្វីទៅជាការចំណាយដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់?
ម្ចាស់គណនីអាចផ្តួចផ្តើមការចែកចាយពន្ធដោយមិនគិតថ្លៃជំនួសឱ្យអ្នកទទួលអត្ថប្រយោជន៍សម្រាប់ការបង់ថ្លៃសាលាមហាវិទ្យាល័យឬ "សញ្ញាប័ត្រ" ដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ (នៅក្នុងរដ្ឋភាគច្រើន) ។ មិនដូច Coverdell ESA ការអប់រំថ្នាក់បឋមសិក្សានិងមធ្យមសិក្សាមិនមែនជាការចំណាយដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់នៅក្នុងផែនការផ្នែកទី 529 នោះទេ។
ច្បាប់ IRS សម្រាប់ការចំណាយដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិ ផ្នែកទី 529 ខណៈពេលដែលនៅតែមានសេរីភាពត្រឹមត្រូវមានភាពតឹងរ៉ឹងជាង Coverdell ផងដែរ:
- សិក្សា
- បន្ទប់និងក្រុមប្រឹក្សាភិបាល (សិស្សត្រូវតែចុះឈ្មោះចូលរៀនយ៉ាងហោចណាស់ពាក់កណ្តាលម៉ោង)
- កុំព្យូទ័រ / កុំព្យូទ័រយួរដៃ (លុះត្រាតែសាលារៀនតម្រូវឱ្យពួកគេ)
- សៀវភៅនិងផ្គត់ផ្គង់ (តាមតម្រូវការរបស់សាកលវិទ្យាល័យ)
តើផ្នែកទី 529 មានឥទ្ធិពលយ៉ាងណាលើជំនួយហិរញ្ញវត្ថុរបស់សហព័ន្ធ?
ផ្នែកទី 529 គណនីសន្សំមានឥទ្ធិពលតិចតួចទៅលើជំនួយហិរញ្ញវត្ថុរបស់សហព័ន្ធនៅពេលដែលពួកគេត្រូវបានចាត់ទុកថាជាទ្រព្យសម្បត្តិរបស់មាតាបិតា។ ដូចនេះ 5,64% នៃតម្លៃរបស់ពួកគេត្រូវបានរាប់បញ្ចូលក្នុងការទទួលបានជំនួយឥតសំណង។
លើសពីនេះទៀតរដ្ឋមួយចំនួនមិនរាប់បញ្ចូលទ្រព្យសម្បត្តិផ្នែកទី 529 ពីការទទួលបានជំនួយហិរញ្ញវត្ថុពីរដ្ឋ។
ប្រសិនបើម្ចាស់ផ្ទះជាជីតាសមាជិកម្នាក់នៃគ្រួសារដែលមានគ្រួសារឬបុគ្គលដែលមិនទាក់ទងគ្នាវាត្រូវបានគេអះអាងថាទ្រព្យសម្បត្តិមិនត្រូវបានរាប់បញ្ចូល ពីជំនួយហិរញ្ញវត្ថុ ទេ។ នេះដោយសារតែមិនមានកន្លែងរាយការណ៍ទ្រព្យសម្បត្តិដែលជាកម្មសិទ្ធិរបស់មនុស្សក្រៅពីមាតាឬបិតានៅលើទម្រង់ FAFSA ។
សិទ្ធិទទួលបាន
ផែនការសន្សំក្នុងផ្នែកទី 529 មានវិន័យសិទ្ធិទទួលបានការបត់បែនបំផុតពីរថយន្តសន្សំមហាវិទ្យាល័យ។ ជាការសំខាន់ណាស់នរណាម្នាក់អាចបើកនិងរួមចំណែកក្នុងផែនការលេខ 529 ក្នុងនាមអ្នកផ្សេងទៀតដោយមិនគិតពីអាយុប្រាក់ចំណូលឬទំនាក់ទំនងរបស់ភាគីណាមួយឡើយ។
ច្បាប់ចូលរួមចំណែក
ដែនកំណត់តែមួយគត់ដែលដាក់លើបរិមាណវិភាគទានគឺ "ដែនកំណត់រយៈពេលមួយជីវិត" សម្រាប់អ្នកទទួលមួយដែលត្រូវបានកំណត់ដោយរដ្ឋនីមួយៗ។ ដែនកំណត់នេះមានន័យថារក្សាបុគ្គលពីការផ្តល់ប្រាក់សន្សំលើសពីគណនីមហាវិទ្យាល័យលើសពីអ្វីដែលត្រូវការ។ ដែនកំណត់នៃជីវិតនេះមានចាប់ពី $ 100,000 ទៅ $ 300,000 ហើយវានឹងប្រែប្រួលពីរដ្ឋទៅរដ្ឋ។
លើសពីនេះអ្នករួមចំណែកចាំបាច់ត្រូវដឹងពីច្បាប់ពន្ធអំណោយទានដែលពាក់ព័ន្ធនឹងការចូលរួមចំណែកធំ ៗ ។ ជាទូទៅអំណោយដែលមានទឹកប្រាក់ជាង 12000 ដុល្លារចំពោះនរណាម្នាក់ក្រៅពីប្តីឬប្រពន្ធរបស់អ្នកនឹងតម្រូវឱ្យអ្នកដាក់លិខិតបញ្ជាក់ពន្ធអំណោយសម្រាប់ឆ្នាំនោះ។
នៅក្នុងផែនការលេខ 529 មានការផ្តល់ពិសេសដែលអនុញ្ញាតឱ្យបុគ្គលម្នាក់ៗធ្វើការរួមចំណែកក្នុងរយៈពេលប្រាំឆ្នាំ (60.000 ដុល្លារសម្រាប់មនុស្សពេញវ័យ / គូស្វាមីភរិយា) ក្នុងផែនការមួយក្នុងមួយឆ្នាំសម្រាប់អ្នកទទួលតែមួយដោយមិនចាំបាច់បង់ពន្ធលើចំនួនទឹកប្រាក់។
- អំណោយនៃចំនួនទឹកប្រាក់នេះតម្រូវឱ្យមានការបោះឆ្នោតពិសេសមួយដែលត្រូវធ្វើនៅលើទម្រង់បែបបទសហព័ន្ធលេខ 709 ក្នុងឆ្នាំនៃកាដូដំបូង។
- អំណោយបន្ថែមណាមួយចំពោះបុគ្គលនោះក្នុងរយៈពេល 5 ឆ្នាំខាងមុខបើទោះជាមិនមានក្នុងផែនការទី 529 ក៏ដោយក៏វាអាចនឹងធ្វើឱ្យមានកាដូយកអំណោយលើចំនួនលើស។
កាលបរិច្ឆេទចូលរួមចំណែក
មិនមានថ្ងៃផុតកំណត់សម្រាប់ការចូលរួមចំណែកក្នុងផែនការលេខ 529 ទេ។
វិធានការដកប្រាក់
មិនមានពន្ធឬពិន័យលើការដកប្រាក់ដែលបានធ្វើឡើងដើម្បីផ្តល់មូលនិធិដល់ការចំណាយលើការអប់រំដរាបណាការដកប្រាក់មិនលើសពីចំនួនជាក់ស្តែងនៃការចំណាយដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់។ ប្រសិនបើប្រាក់សំណងលើសត្រូវដកហូតផ្នែកមួយនឹងត្រូវជាប់ពន្ធនិងពិន័យ 10% (ករណីនេះអាចត្រូវបានលើកលែងក្នុងករណីខ្លះ) ។
ការព្យាបាលនៃមូលនិធិដែលមិនប្រើ
មិនមានវិន័យឬអាយុកំណត់នៅពេលដែលមូលនិធិផ្នែកទី 529 ត្រូវបានប្រើ។ ប្រសិនបើគ្មានតម្រូវការសម្រាប់ផែនការផ្នែកទី 529 សម្រាប់បុគ្គលណាម្នាក់ទេនោះវាអាចត្រូវបានបញ្ជូនទៅគណនីសិស្សអនាគតផ្សេងទៀត។ នេះរួមបញ្ចូលទាំងសមាជិកគ្រួសារជាបន្ទាន់នៃអ្នកទទួលផលដើមឪពុកម្តាយបងប្អូនជីដូនមួយមីងនិងឪពុកមានិងសាច់ថ្លៃ។