របៀបនិងពេលណាត្រូវផ្ទេរប្រាក់សន្សំពីគម្រោង 529 ទៅអ្នកទទួលផលផ្សេងទៀត

ការផ្តួចផ្តើមមួយ 529 ផែនការអ្នកទទួលផលមិនត្រូវស្មុគស្មាញ

ការចំណាយសម្រាប់មហាវិទ្យាល័យគឺជាការវិនិយោគដ៏ធំបំផុតមួយដែលឪពុកម្តាយអាចធ្វើបាន។ ថ្លៃសិក្សានិងថ្លៃសិក្សាជាមធ្យមប្រចាំឆ្នាំនៅសាកលវិទ្យាល័យសាធារណៈរយៈពេល 4 ឆ្នាំមានចំនួន 9 970 ដុល្លារសម្រាប់និស្សិតក្នុងរដ្ឋហើយ 25,620 ដុល្លារសម្រាប់និស្សិតក្រៅរដ្ឋាភិបាលក្នុងអំឡុងឆ្នាំសិក្សា 2017-18 ។ តួលេខទាំងនោះមិនរាប់បញ្ចូលតម្លៃបន្ថែមសម្រាប់បន្ទប់និងក្តារសៀវភៅឬអាហារទេ។

ផែនការសន្សំមហាវិទ្យាល័យចំនួន 529 អាចជាឧបករណ៍ដ៏មានប្រយោជន៍ក្នុងការធ្វើផែនការសម្រាប់ថ្លៃចំណាយទាំងនោះ។

ផែនការទាំងនេះផ្តល់ជូននូវវិធីសាស្រ្តមួយដែលផ្តល់ផលប្រយោជន៍ដល់ពន្ធដើម្បីសន្សំប្រាក់សម្រាប់មហាវិទ្យាល័យដោយចាប់ផ្តើមពីដើមកំណើត។ ច្បាប់កាត់បន្ថយពន្ធនិងច្បាប់ការងារឆ្នាំ 2017 បានពង្រីកគោលការណ៍ណែនាំសម្រាប់ផែនការចំនួន 529 ដែលអនុញ្ញាតឱ្យឪពុកម្តាយអាចដកប្រាក់រហូតដល់ទៅ 10.000 ដុល្លារក្នុងមួយឆ្នាំពីផែនការទាំងនេះសម្រាប់ការចំណាយផ្នែកការអប់រំបឋមសិក្សានិងមធ្យមសិក្សាឬឯកជន។

ប៉ុន្តែតើមានអ្វីកើតឡើងប្រសិនបើសិស្សរបស់អ្នកមិនប្រើប្រាស់ប្រាក់ទាំងអស់ដែលអ្នកបានរក្សាទុកក្នុងគម្រោង 529 ជំនួសពួកគេ? ឬតើមានអ្វីកើតឡើងបើពួកគេមិនចូលរៀននៅមហាវិទ្យាល័យ? ជាទូទៅការដកប្រាក់ពីគម្រោងសន្សំប្រាក់ 529 សម្រាប់អ្វីមួយក្រៅពី ការអប់រំដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ នឹងត្រូវជាប់ពន្ធលើការបង់ពន្ធ 10% និងពន្ធលើប្រាក់ចំណូលធម្មតា។ ទោះយ៉ាងណាក៏ដោយមានដំណោះស្រាយមួយសម្រាប់ជៀសវាងការខាំពន្ធ: ការផ្លាស់ប្តូរអ្នកទទួលផលពីផែនការ។

529 ផ្លាស់ប្តូរច្បាប់អ្នកទទួលផល

សេវាប្រាក់ចំណូលផ្ទៃក្នុង (IRS) មានគោលការណ៍ណែនាំជាក់លាក់សម្រាប់ការផ្លាស់ប្តូរអត្ថប្រយោជន៍នៃគម្រោងសន្សំប្រាក់ 529 ។ សំណាងល្អការធ្វើឱ្យការផ្លាស់ប្តូរមិនមែនជាដំណើរការស្មុគស្មាញខ្លាំងពេកទេ។

អ្វីដែលសំខាន់បំផុតដែលអ្នកត្រូវចងចាំគឺអ្នកទទួលផលដែលត្រូវបានចាត់តាំងថ្មីត្រូវតែជាបុគ្គលមានសមត្ថភាព។ បុគ្គលម្នាក់ដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់គឺជាសមាជិកនៃគ្រួសារអ្នកទទួលផល។ នោះរួមមាន:

• ប្តីប្រពន្ធរបស់ពួកគេ
• សាច់ថ្លៃរបស់ពួកគេរួមទាំងម្តាយក្មេកឪពុកក្មេកបងថ្លៃឬបងថ្លៃប្រុស

• កូន ៗ របស់ពួកគេរាប់បញ្ចូលទាំងកូនក្មេង, កូនចិញ្ចឹមឬកូនចិញ្ចឹម
• បងប្អូនបង្កើតរបស់ពួកគេរួមទាំងបង ៗ ផង
• គូស្នេហ៍ឬក្មួយប្រុសរបស់ពួកគេ
• ពុកនិងពូ
• បងប្អូនជីដូនមួយ

សូមចងចាំថាជាម្ចាស់គណនីអ្នកមិនមែនជាអ្នកទទួលផលទេ។ ប៉ុន្តែប្រសិនបើអ្នកកំពុងផ្ទេរប្រាក់សន្សំពីគម្រោងចំនួន 529 ទៅឱ្យនរណាម្នាក់ផ្សេងទៀតអ្នកអាចជ្រើសរើសខ្លួនអ្នកឬប្តីឬប្រពន្ធរបស់អ្នកដើម្បីក្លាយជាអ្នកទទួលអត្ថប្រយោជន៍។ ប្រសិនបើកូនរបស់អ្នកមានឪពុកចិញ្ចឹមពួកគេក៏អាចត្រូវបានដាក់ឈ្មោះថាជាអ្នកទទួលផលផងដែរ។

ដរាបណាអ្នកទទួលផលថ្មីបំពេញតាមតម្រូវការសម្រាប់ធ្វើជាសមាជិកនៃគ្រួសារអ្នកទទួលផលចាស់មិនមានការដាក់ពិន័យពន្ធទេ។ ប៉ុន្តែប្រសិនបើអ្នកកំពុងផ្ទេរ 529 ទៅនរណាម្នាក់ដែលមិនសមនឹងគ្រួសារផ្សិតវាត្រូវបានចាត់ទុកថាជាការ ដកប្រាក់ដែលមិនមានលក្ខណៈគ្រប់គ្រាន់ ។ នៅក្នុងសេណារីយ៉ូនោះទាំងការពិន័យ 10 ភាគរយនិងពន្ធលើប្រាក់ចំណូលធម្មតានឹងត្រូវអនុវត្ត។

របៀបផ្លាស់ប្តូរអ្នកទទួលអត្ថប្រយោជន៍ផែនការ 529

ការផ្លាស់ប្តូរអ្នកទទួលអត្ថប្រយោជន៍ 529 គឺមានលក្ខណៈសាមញ្ញដូចការបំពេញក្រដាសស្នាមដែលសមស្របជាមួយអ្នកគ្រប់គ្រងផែនការរបស់អ្នក។ អ្នកត្រូវផ្តល់ឈ្មោះនិងលេខសន្តិសុខសង្គមក៏ដូចជាឈ្មោះនិងលេខសន្តិសុខសង្គមរបស់អ្នកនិងអ្នកទទួលថ្មីរបស់អ្នក។ អ្នកនឹងត្រូវចង្អុលបង្ហាញទំនាក់ទំនងរវាងអ្នកទទួលពីរនាក់ចំនួនទឹកប្រាក់ដែលអ្នកកំពុងផ្ទេរដែលមូលនិធិទាំងនេះគួរតែត្រូវបានផ្ទេរនិងរបៀបដែលអ្នកចង់ឱ្យពួកគេត្រូវបានវិនិយោគ។

អ្នកមានជម្រើសក្នុងការផ្លាស់ប្តូរអ្នកទទួលផលដែលបានកំណត់នៅលើគណនីដែលមានស្រាប់ឬបង្កើតផែនការថ្មី 529 ដែលនឹងទទួលបានការផ្ទេរក្នុងនាមអ្នកទទួលថ្មីរបស់អ្នក។ ប្រសិនបើអ្នកកំពុងទទួលយកប្រាក់ពីគម្រោងមួយ 529 ហើយប្តូរវាទៅជាមួយផ្សេងទៀតវាជាការល្អបំផុតដែលអ្នកគ្រប់គ្រងផែនការបច្ចុប្បន្នបញ្ចប់ប្រតិបត្តិការសម្រាប់អ្នក។ ប្រសិនបើអ្នកទទួលយកការចែកចាយពីផែនការ 529 ដោយផ្ទាល់ហើយមិនអាចដាក់បញ្ចូលវាទៅក្នុងផែនការថ្មីក្នុងរយៈពេល 60 ថ្ងៃទេនោះប្រតិបត្តិការនឹងត្រូវរាប់ជាការដកពន្ធដែលមិនមានលក្ខណៈគ្រប់គ្រាន់។

ហេតុអ្វីការផ្លាស់ប្តូរអ្នកទទួលអត្ថប្រយោជន៍ធ្វើឱ្យមានអារម្មណ៍

មិនដូចជម្រើសនៃការសន្សំនៅមហាវិទ្យាល័យនោះទេគណនី Coverdell Education Saving Account 529 មិនមានពេលវេលាកំណត់សម្រាប់រយៈពេលដែលអ្នកអាចរក្សាទុកបានទេ។ ឧទាហរណ៍ជាមួយ Coverdell ESA អ្នកត្រូវបានតម្រូវឱ្យដកប្រាក់ទាំងអស់ដោយថ្ងៃខួបកំណើតទី 30 របស់អ្នកទទួលផល។ បើមិនដូច្នោះទេអ្នកនឹងជំពាក់ប្រាក់ពិន័យទៅលើប្រាក់ដែលនៅសល់។

ការមានលទ្ធភាពផ្លាស់ប្តូរអ្នកទទួលផលជាមួយនឹងផែនការ 529 មិនត្រឹមតែអនុញ្ញាតិឱ្យអ្នកជៀសវាងពន្ធដារទេប៉ុន្តែវាក៏អនុញ្ញាតឱ្យការសន្សំរបស់អ្នកបន្តរីកចម្រើនលើមូលដ្ឋានដែលផ្តល់ផលចំណេញពន្ធផងដែរ។ ប្រសិនបើកូនរបស់អ្នកឧទាហរណ៍និស្សិតបញ្ចប់ការសិក្សាមហាវិទ្យាល័យដែលមានទឹកប្រាក់ 20.000 ដុល្លារនៅក្នុងគម្រោង 529 អ្នកអាចដាក់ឈ្មោះខ្លួនឯងថាជាអ្នកទទួលផលជាបណ្តោះអាសន្នហើយបន្តធ្វើការរួមចំណែកទៀងទាត់។ នៅពេលដែលពួកគេមានកូនរបស់ពួកគេផ្ទាល់នោះអ្នកអាចផ្ទេរផែនការទៅពួកគេជំនួសវិញ។ ទន្ទឹមនឹងនេះដែរគណនីនេះបានកើនឡើងក្នុងទំហំទាំងតាមរយៈការរួមចំណែកទៀងទាត់និងការរកប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នក។

ចងចាំថាដើម្បីពិនិត្យឡើងវិញនូវជម្រើសវិនិយោគរបស់អ្នក

ផែនការនីមួយៗមានចំនួនច្រើនខុសគ្នាពីរបៀបដែលការសន្សំប្រាក់អាចត្រូវបានបណ្តាក់ទុនប៉ុន្តែ មូលនិធិកំណត់កាលបរិច្ឆេទ គឺជាជម្រើសដ៏ពេញនិយមមួយ។ មូលនិធិទាំងនេះបង្ហាញពីការបែងចែកទ្រព្យសម្បត្តិទុកជាមុនដែលលៃតម្រូវលើសពីពេលដែលអ្នកទទួលផលដែលបានកំណត់ត្រូវខិតទៅជិតមហាវិទ្យាល័យ។ ប្រសិនបើអ្នកកំពុងផ្ទេរគណនី 529 ពីនិស្សិតមហាវិទ្យាល័យអាយុ 22 ឆ្នាំរបស់អ្នកទៅឱ្យក្មួយស្រីអាយុប្រាំឆ្នាំរបស់ខ្លួនអ្នកនឹងត្រូវការធ្វើបច្ចុប្បន្នភាពការបែងចែកទ្រព្យសម្បត្តិរបស់អ្នកដើម្បីឆ្លុះបញ្ចាំងពីពេលវេលាវែងរបស់ពួកគេរហូតដល់ពួកគេចូលរៀននៅមហាវិទ្យាល័យ។ ហើយនៅពេលអ្នកពិចារណាលើមូលនិធិផ្សេងៗចូរចំណាយពេលវេលាដើម្បីពិនិត្យមើលថ្លៃឈ្នួលនិងលទ្ធផលនៃការងារនីមួយៗដើម្បីស្វែងរកតុល្យភាពត្រឹមត្រូវរវាងថ្លៃចំណាយនិងប្រាក់ចំណេញ។