របៀបដែលការសន្សំចូលនិវត្តន៍អាចកាត់បន្ថយពន្ធរបស់អ្នកដោយប្រើឥណទាន
ឥណទានរបស់សន្សំដែលពីមុនត្រូវបានគេស្គាល់ថាជាឥណទានបង់ប្រាក់ចូលនិវត្តន៍ផ្តល់ឱ្យអ្នកជាប់ពន្ធដែលមានប្រាក់ចំណូលទាបនិងមធ្យមដែលកំពុងសន្សំប្រាក់សម្រាប់ការចូលនិវត្តន៍ជាមួយនឹងការសម្រាកពន្ធពិសេស។
នេះគឺខុសគ្នាពីការកាត់បន្ថយពន្ធដោយសារតែឥណទានពន្ធគឺជាការកាត់បន្ថយប្រាក់ដុល្លារសម្រាប់ប្រាក់ដុល្លារសម្រាប់ប្រាក់ដុល្លារ (ប្រាក់ពន្ធសរុបដែលអ្នកត្រូវទទួលខុសត្រូវចំពោះការបង់ប្រាក់មុនពេលដែលឥណទានត្រូវបានអនុវត្ត) ។ ទិដ្ឋភាពមិនអាចសងវិញនៃឥណទានពន្ធលើប្រាក់ចំណូលទាំងនេះមានន័យថាឥណទានពន្ធកាត់បន្ថយបំណុលពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នកប៉ុន្តែមិនកាត់បន្ថយសមតុល្យរបស់អ្នកក្រោមសូន្យនោះទេ។
តើអ្នកមានសិទ្ធិទទួលបានឥណទានរបស់អ្នកសន្សំប្រាក់ដែរឬទេ?
ដើម្បីមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់សម្រាប់ឆ្នាំ 2018 ឥណទានសន្សំអ្នកត្រូវតែមានយ៉ាងហោចណាស់ 18 ឆ្នាំ។ អ្នកមិនអាចរក្សាស្ថានភាពជានិស្សិតពេញម៉ោងឬត្រូវបានអះអាងថាជាអ្នកពឹងផ្អែកលើការវិលត្រឡប់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នកផ្សេងទៀត។ តម្រូវការផ្សេងទៀតគឺថាអ្នកត្រូវធ្វើការរួមចំណែកមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ចំពោះផែនការចូលនិវត្តន៍ដែលបានឧបត្ថម្ភដោយនិយោជករបស់អ្នកសម្រាប់ឆ្នាំពន្ធដែលអ្នកកំពុងស្នើសុំឥណទានពន្ធលើប្រាក់ចំណូល។
ឥណទានរបស់អ្នកសន្សំអាចកាត់បន្ថយប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នកបានប៉ុន្មាន?
ចំនួនឥណទានពន្ធគឺ 50 ភាគរយ 20 ភាគរយឬ 10 ភាគរយនៃផែនការចូលនិវត្តន៍របស់អ្នកឬវិភាគទានរបស់ IRA ហើយពឹងផ្អែកទៅលើប្រាក់ចំណូលដុលដែលបានកែតម្រូវរបស់អ្នក។
ឥណទានសន្សំរបស់អ្នកសុំទានមានអត្ថប្រយោជន៍ច្រើនសម្រាប់អ្នកបង់ពន្ធដែលមានប្រាក់ចំណូលទាបបំផុត។ ចំនួនឥណទានអតិបរមាគឺរហូតដល់ 2.000 ដុល្លារ ($ 4.000 ប្រសិនបើបានរៀបការរួមគ្នា) ។
សម្រាប់ឆ្នាំពន្ធឆ្នាំ 2018 ប្រាក់ចំណូលសរុបដែលបានកែតម្រូវរបស់អ្នកត្រូវមានចំនួន 31.500 ដុល្លារឬតិចជាងនេះដើម្បីទទួលបានឥណទានប្រសិនបើស្ថានភាពដាក់ពាក្យសុំរបស់អ្នកនៅលីវឬរៀបការដោយឯកឯង។
ឥណទានពន្ធត្រូវបានអនុវត្តសម្រាប់អ្នកដែលដាក់ឯកសារជាប្រធានគ្រួសារដែលមាន AGIs ក្រោម $ 47,250 ។ គូស្វាមីភរិយាដែលបានដាក់ពាក្យរួមគ្នាជាមួយ AGIs ចំនួន $ 63,000 ឬតិចជាងនេះក្នុងឆ្នាំ 2018 ក៏នឹងមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់សម្រាប់ឥណទានរបស់អ្នកសន្សំផងដែរ។
2018 ការចូលនិវត្តន៍ការរួមចំណែកសន្សំឥណទាន
| អត្រាឥណទាន | រៀបអាពាហ៍ពិពាហ៍រួមគ្នា | មេគ្រួសារ | អ្នកផ្សេងទៀតទាំងអស់ * |
| 50% នៃវិភាគទានរបស់អ្នក | AGI មិនលើសពី $ 38,000 | AGI មិនលើសពី $ 28,500 | AGI មិនលើសពី $ 19,000 |
| 20% នៃវិភាគទានរបស់អ្នក | $ 38,001 - $ 41,000 | $ 28,501 - $ 30,750 | $ 19,001 - $ 20,500 |
| 10% នៃវិភាគទានរបស់អ្នក | $ 41,001 - $ 63,000 | $ 30,751 - $ 47,250 | $ 20,501 - $ 31,500 |
| 0 ភាគរយនៃវិភាគទានរបស់អ្នក | ច្រើនជាង $ 63,000 | ច្រើនជាង $ 47,250 | ច្រើនជាង $ 31,500 |
* រួមបញ្ចូលការដាក់ពាក្យសុំរៀបអាពាហ៍ពិពាហ៍ដោយឡែកឬឯកត្តជនឬការដាក់ពាក្យបណ្តោះអាសន្ន
ឧទាហរណ៍: Susan គឺជាអ្នកជាប់ពន្ធដែលបានរៀបអាពាហ៍ពិពាហ៍រួមជាមួយនឹងចំណូលពន្ធសរុបចំនួន 38.500 ដុល្លារ។ ស្វាមីរបស់នាងមិនមានប្រាក់ចំណូលរកបានទេក្នុងឆ្នាំ 2018 ។ នាងចង់សន្សំប្រាក់សម្រាប់ការចូលនិវត្តន៍ហើយសំរេចចិត្តរួមចំណែកចំនួន 2.000 ដុល្លារទៅឱ្យ Roth IRA ដើម្បីទាញយកអត្ថប្រយោជន៍ពីការកើនឡើងនៃការរកប្រាក់ចំណូល។ លោកស្រី Susan អាចនឹងទទួលបានឥណទានចំនួន 20 ភាគរយគឺ 400 ដុល្លារសម្រាប់ការចូលរួមវិភាគទានចំនួន 2.000 ដុល្លារ។ ក្នុងនាមជាជម្រើសមួយនាងអាចធ្វើការរួមចំណែកកាត់កងទៅនឹងប្រពៃណីរបស់ IRA ។ បន្ទាប់ពីដកការចូលរួមចំណែករបស់ IRA ប្រពៃណីរបស់នាង AGI របស់នាងនឹងត្រូវបានកាត់បន្ថយទៅ 36500 ដុល្លារដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់របស់នាងសម្រាប់អត្រាឥណទាន 50% សម្រាប់ការចូលនិវត្តន៍។ នៅក្នុងសេណារីយ៉ូរបស់ IRA ប្រពៃណីឥណទានពន្ធនឹងមានចំនួន 1000 ដុល្លារ (50 ភាគរយនៃ 2,000 ដុល្លារ) ។
វិភាគទានសម្រាប់ឆ្នាំជាប់ពន្ធមុន
នៅពេលដែលការដាក់លិខិតបញ្ជាក់ពីវិធីសន្សំសម្រាប់ចូលនិវត្តន៍នៅក្នុង IRA គឺជាយុទ្ធសាស្រ្តនាទីចុងក្រោយដែលមានសក្តានុពលដើម្បីជួយបង្កើនការសន្សំពេលចូលនិវត្តន៍របស់អ្នកនិងកាត់បន្ថយពន្ធរបស់អ្នក (សូមមើល ការសន្សំពន្ធចុងក្រោយដើម្បីជួយឱ្យអ្នកចូលនិវត្តន៍ ) ។ ការរួមចំណែករបស់ IRA សំរាប់ឆ្នាំសារពើពន្ធ 2018 អាចត្រូវបានធ្វើឡើងរហូតដល់ថ្ងៃទី 15 ខែមេសាឆ្នាំ 2019 ។ ប្រសិនបើអ្នកធ្វើការដោយខ្លួនឯង SEP IRA contributions អាចត្រូវបានពន្យាររហូតដល់ផុតកំណត់នៃការដាក់ពាក្យស្នើសុំពន្ធ។
ការដាក់ប្រាក់ចូលក្នុងមូលនិធិ IRA សម្រាប់ឆ្នាំជាប់ពន្ធមុនគឺជាយុទ្ធសាស្រ្តមួយក្នុងចំណោមយុទ្ធសាស្រ្តមួយចំនួនដែលត្រូវបានទុកចោលនៅពេលដែលនាឡិកាកំពុងដើរឆ្ពោះទៅរកកាលកំណត់កំណត់ការបង់ពន្ធដើម្បីកាត់បន្ថយពន្ធរបស់អ្នកតាមរយៈឥណទានពន្ធ។ សូមចងចាំថាប្រសិនបើអ្នកកំនត់ថាប្រភេទណាមួយនៃ IRA មានអត្ថន័យបំផុតសម្រាប់ស្ថានភាពរបស់អ្នកអ្នកគួរស្វែងរកគុណសម្បត្តិនិងគុណវិបត្តិទាំងអស់នៃជម្រើសនីមួយៗ។
ប្រសិនបើអ្នកមិនមានប្រាក់ចំណូលខ្ពស់ឬរំពឹងថានឹងមានប្រាក់ចំណូលខ្ពស់ក្នុងកំឡុងពេលចូលនិវត្តន៍នោះវាអាចធ្វើឱ្យមានយុទ្ធសាស្រ្តកាន់តែច្រើនក្នុងការទៅជាមួយ Roth IRA ។ ម៉្យាងទៀតប្រសិនបើអ្នកចង់កាត់បន្ថយប្រាក់ចំណូលជាប់ពន្ធរបស់អ្នកនោះ IRA ប្រពៃណីដែលកាត់កងអាចជាវិធីដែលត្រូវធ្វើ។ (សូមមើល ប្រពៃណី Roth IRA សម្រាប់ព័ត៌មានបន្ថែម)
តារាងខាងក្រោមបង្ហាញពីចំនួនប្រាក់ចំណូលដែលមានសិទ្ធិទទួលបានឥណទានរបស់អ្នកសន្សំដោយផ្អែកលើរបៀបដែលអ្នកដាក់លិខិតបញ្ជាក់ពន្ធរបស់អ្នក:
2017 ការចូលនិវត្តន៍ការរួមចំណែកសន្សំឥណទាន
|
* រួមបញ្ចូលការដាក់ពាក្យសុំរៀបអាពាហ៍ពិពាហ៍ដោយឡែកឬឯកត្តជនឬការដាក់ពាក្យបណ្តោះអាសន្ន
គណនីសោធននិវត្តន៍មានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់សំរាប់ឥណទានពន្ធ
ឥណទានបង់ប្រាក់សោធននិវត្តន៍ (ឥណទានសន្សំ) អាចត្រូវបានប្រើនៅពេលដែលអ្នកធ្វើការរួមចំណែកដល់ប្រភេទនៃគណនីចូលនិវត្តន៍ដូចខាងក្រោម។
- ប្រពៃណីឬ Roth IRA
- 401 (K) ផែនការ
- 403 (ខ)
- 457 (ខ)
- ផែនការសន្សំប្រាក់សន្សំ (TSP)
- SIMPLE IRA
- ផែនការសោធននិវត្តន៍និយោជកសាមញ្ញ (SEP)
- ែផនក 501 (គ) (18)
- បណ្តាញរបស់ខ្ញុំ (គណនីសន្សំចាប់ផ្តើមពីក្រសួងរតនាគារសហរដ្ឋអាមេរិក)
ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយប្រសិនបើអ្នកបានបញ្ចប់ការភ្នាល់វិលជុំពីគម្រោងដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ឬ IRA នោះការរួមចំណែកទាំងនោះមិនមានសិទ្ធិទទួលបានឥណទានរបស់អ្នកសន្សំទេ។ លើសពីនេះទៀតប្រសិនបើអ្នកបានទទួលការចែកចាយណាមួយពីផែនការចូលនិវត្តន៍ឬ IRA ការរួមចំណែកដែលមានសិទ្ធិរបស់អ្នកនឹងត្រូវបានកាត់បន្ថយដោយចំនួនទឹកប្រាក់ដែលទទួលបាន។
ប្រភព: សេវាប្រាក់ចំណូលផ្ទៃក្នុង
របៀបស្នើសុំឥណទានរបស់អ្នកសន្សំ
ដើម្បីទទួលបានអត្ថប្រយោជន៍ពីឥណទានរបស់អ្នកសន្សំអ្នកត្រូវដាក់ពាក្យសុំ ប្រាក់បៀវត្សរ៍សមតុល្យ សន្សំសម្រាប់ការចូលនិវត្តន៍របស់ IRS បែបបទ 8880 ។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយអ្នកត្រូវតែប្រើទម្រង់ 1040, 1040A ឬ 1040NR ដើម្បីទាមទារឥណទានរបស់អ្នកសន្សំ។ អ្នកមិនមានសិទ្ធិទទួលបានឥណទានពន្ធប្រសិនបើអ្នកកំពុងប្រើទម្រង់មូលដ្ឋានបន្ថែមទៀតទម្រង់ 1040EZ ដើម្បីដាក់ពន្ធរបស់អ្នក។
សង្ខេប
ការសន្សំប្រាក់សម្រាប់ការចូលនិវត្តន៍គឺជាបញ្ហាប្រឈមមួយសម្រាប់គ្រួសារជាច្រើននៅអាមេរិក។ ការលើកទឹកចិត្តពន្ធពិសេសជួយធ្វើឱ្យដំណើរការសន្សំកាន់តែងាយស្រួល។ អត្ថប្រយោជន៍ចម្បងមួយដែលមនុស្សបានដាក់ចេញនូវការសន្សំប្រាក់នៅក្នុងផែនការចូលនិវត្តន៍តាមរយៈនិយោជកឬ IRA គឺជាការកើនឡើងនៃការរកប្រាក់ចំណូលពន្ធ។ ការរួមចំណែកដែលបានធ្វើឡើងនៅលើមូលដ្ឋានមុនបង់ពន្ធនិងការរួមចំណែកកាត់បន្ថយ IRA ក៏ជួយកាត់បន្ថយប្រាក់ចំណូលជាប់ពន្ធរបស់អ្នក។ ប្រសិនបើអ្នកមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់សម្រាប់ឥណទានសន្សំរបស់អ្នកអ្នកទទួលបានការលើកទឹកចិត្តពន្ធជាប្រចាំពីលោកពូសដើម្បីសន្សំប្រាក់សម្រាប់ការចូលនិវត្តន៍ជាមួយនឹងអត្ថប្រយោជន៍បន្ថែមនៃឥណទានពន្ធប្រាក់ចំណូល។
ការយល់ដឹងគឺមានសារៈសំខាន់ណាស់នៅពេលនិយាយពីការទទួលបានអត្ថប្រយោជន៍ពេញលេញពីឥណទានសន្សំរបស់អ្នកសន្សំ។ ជាអកុសលនេះបើយោងតាមការស្ទាបស្ទង់មតិប្រចាំឆ្នាំលើកទី 16 របស់ Transamerica ស្តីពីការចូលនិវត្តន៍មានតែ 25% នៃគ្រួសារដែលមានប្រាក់ចំណូលតិចជាង 50.000 ដុល្លារដឹងអំពីឥណទានពន្ធ។