ព័ត៌មានជំនួយសន្សំពន្ធចុងក្រោយដើម្បីឱ្យការចូលនិវត្តន៍របស់អ្នកសន្សំប្រាក់
គ្មាននរណាម្នាក់ចូលចិត្តបង់ពន្ធបន្ថែមដល់លោកអាប់សាន់ជាងអ្វីដែលចាំបាច់នោះទេ។ សំណាងល្អលេខកូដពន្ធ IRS ផ្តល់នូវអត្ថប្រយោជន៍ពន្ធមួយចំនួនសម្រាប់ការចូលរួមក្នុងគណនីសន្សំចូលនិវត្តន៍ជាច្រើនដើម្បីជួយកាត់បន្ថយពន្ធរបស់យើង។ ប៉ុន្តែនៅដំណាច់ឆ្នាំនេះខិតជិតនឹងជម្រើសកាត់បន្ថយពន្ធរបស់យើងសម្រាប់ឆ្នាំសារពើពន្ធឆ្នាំ 2015 ក្លាយជាមានកំរិតតិចតួច។
ខាងក្រោមនេះជាជម្រើសនាទីចុងក្រោយមួយចំនួនដែលអាចជួយកាត់បន្ថយពន្ធរបស់អ្នកឥឡូវនេះ (ឬក្រោយមក) ខណៈពេលដែលបង្កើនប្រាក់សន្សំរបស់អ្នកសម្រាប់ចូលនិវត្តន៍:
ធ្វើការរួមចំណែកនាទីចុងក្រោយដល់គំរោង 401 (ឃ) ឬ 403 (ឃ) ។ វិធីសាស្រ្តមួយដើម្បីកាត់បន្ថយពន្ធលើប្រាក់ចំណូលនៅពេលរក្សាទុកប្រាក់សម្រាប់ការចូលនិវត្តន៍គឺបង្កើនការរួមចំណែកមុនបង់ពន្ធទៅគម្រោងផែនការ 401 (40) (ឃ) ឬ 403 (ខ) ប្រសិនបើអ្នកត្រូវបានទទួលការធានារ៉ាប់រងពីផែនការចូលនិវត្តន៍មួយនៅក្នុងការងារ។ ដែនកំណត់ IRS សម្រាប់គម្រោង 401 (ឃ) និង 403 (ខ) គឺ 18.000 ដុល្លារនៅឆ្នាំ 2015 (24.000 ដុល្លារសម្រាប់អាយុ 50 ឆ្នាំឬលើសពីនេះ) ហើយដែនកំណត់នេះមិនរួមបញ្ចូលការ ចូលរួមចំណែក ណាមួយទេ។ ប្រសិនបើអ្នកមិនអាចរួមចំណែករហូតដល់ចំនួនអតិបរមានៅឆ្នាំនេះយ៉ាងហោចណាស់សូមប្រាកដថាអ្នកកំពុងទទួលបានការជ្រើសរើសនិយោជិកពេញលេញបើសិនជាអ្នកត្រូវបានផ្តល់។ ទាក់ទងនាយកដ្ឋានធនធានមនុស្សរបស់អ្នកដើម្បីដឹងពីរបៀបដែលអ្នកអាចដាក់ប្រាក់បន្ថែមនៅចុងឆ្នាំ។
ចូលរួមចំណែកក្នុងគណនីសោធននិវត្តន៍បុគគល (IRA) ។ យុទ្ធសាស្រ្តកាត់បន្ថយពន្ធទូទៅមួយផ្សេងទៀតដែលអាចត្រូវបានប្រើសម្រាប់ការចូលនិវត្តន៍គឺដើម្បីធ្វើការរួមចំណែកកាត់បន្ថយមួយចំពោះ IRA មួយ។ ដែនកំណត់រួមចំណែកគឺ 100% នៃសំណងរហូតដល់ 5,500 ដុល្លារ (6,500 ដុល្លារប្រសិនបើអ្នកមានអាយុ 50 ឆ្នាំឬចាស់ជាងនេះ) ឬប្រាក់ចំណូលដែលទទួលបានជាប់ពន្ធរបស់អ្នកសម្រាប់ឆ្នាំបើប្រាក់សំណងរបស់អ្នកតិចជាងដែនកំណត់ទាំងនេះ។
សូមចងចាំថាប្រសិនបើអ្នកចូលរួមក្នុងផែនការចូលនិវត្តន៍រួចហើយតាមរយៈនិយោជករបស់អ្នកសមត្ថភាពក្នុងការកាត់បន្ថយការរួមចំណែកទាំងនេះត្រូវបានកំណត់ដោយផ្អែកលើចំណូលរបស់អ្នក។ សម្រាប់ឆ្នាំពន្ធឆ្នាំ 2015 លទ្ធភាពក្នុងការរួមចំណែកកាត់បន្ថយប្រាក់ IRA មិនមែនជាជម្រើសទេប្រសិនបើអ្នកជាអ្នកដាក់ឯកសារតែមួយជាមួយប្រាក់ចំណូលសរុបដែលបានកែប្រែកែលម្អ (MAGI) ដែលមានចំនួន 71.000 ដុល្លារឬច្រើនជាងនេះ ($ 118.000 សម្រាប់គូស្វាមីភរិយាដែលបានដាក់ពាក្យរួមគ្នា) ។
ប្រសិនបើអ្នកបានរៀបការរួមគ្នាជាមួយប្តីឬប្រពន្ធដែលគ្របដណ្តប់ដោយផែនការមួយប៉ុន្តែអ្នកមិនមានទេអ្នកក៏អាចកាត់បន្ថយការរួមចំណែករបស់ IRA ប្រសិនបើ MAGI នៅក្រោម $ 193,000 ។
2015 ដែនកំណត់ការចូលរួមរបស់ IRA
ទាញយកអត្ថប្រយោជន៍នៃជម្រើសសន្សំប្រាក់ចូលនិវត្តន៍ផ្សេងទៀតប្រសិនបើអ្នកមានការងារផ្ទាល់ខ្លួន។ ឱកាសបន្ថែមទៀតដើម្បីកំណត់ទ្រព្យសម្បត្តិចូលនិវត្តន៍នៅក្នុងគណនីមានគុណសម្បត្តិពន្ធមានសម្រាប់សហគ្រិននិងខ្លួនឯងមានការងារ។ IRAs SEP , IRAs សាមញ្ញ និង Solo 401 (K) គឺជាជម្រើសនៃការសន្សំប្រាក់ចូលនិវត្តន៍ដ៏ពេញនិយមសម្រាប់ខ្លួនឯង។ IRA សាមញ្ញត្រូវតែរៀបចំមុនថ្ងៃទី 1 ខែតុលាហើយផែនការ Solo 401 (k) ត្រូវតែត្រូវបានបង្កើតឡើងនៅត្រឹមថ្ងៃទី 31 ខែធ្នូ។ ទោះជាយ៉ាងណា SEP-IRAs អាចត្រូវបានបង្កើតឡើងរហូតដល់ថ្ងៃទី 15 ខែមេសាឆ្នាំក្រោយ (ខែតុលា 15 បើដាក់ពាក្យបន្ថែម។
គន្លឹះក្នុងការរៀបចំផែនការពន្ធប្រចាំឆ្នាំសម្រាប់ជនឯករាជ្យនិងមនុស្សដែលធ្វើការដោយខ្លួនឯង
គណនី Roth អាចជួយកាត់បន្ថយពន្ធលើប្រាក់ចំណូលនាពេលអនាគតរបស់អ្នក។ ប្រសិនបើនិយោជករបស់អ្នកផ្តល់ជូននូវជម្រើស Roth 401 (k) ឬ Roth 403 (b) អ្នកប្រហែលជាចង់គិតពីការរួមចំណែកក្នុងគណនីទាំងនោះប្រសិនបើអ្នកមិនត្រូវការការ កាត់ពន្ធ ប្រចាំឆ្នាំ។ ការរួមចំណែកមុនបង់ពន្ធទៅផែនការចូលនិវត្តន៍ដែលឧបត្ថម្ភដោយនិយោជកឬចំពោះ IRA ដែលអាចកាត់កងបានអាចមានគុណសម្បត្តិតិចតួចប្រសិនបើអ្នកស្ថិតនៅក្នុងតង្កៀបពន្ធទាបមិនមាននៅក្នុងឆ្នាំរកប្រាក់ចំណូលខ្ពស់បំផុតរបស់អ្នកឬបើអ្នកគិតថានឹងមានតម្លែប្រាក់ចំណេញទាបជាងនេះនៅក្នុង នាពេលអនាគត។
ក្នុងកាលៈទេសៈទាំងនោះវាអាចមានន័យច្រើនក្នុងការរួមចំណែកក្នុងគណនីរ៉ូតដើម្បីទាញយកប្រយោជន៍ពីកំណើនប្រាក់ចំណេញដែលមិនគិតពន្ធ។ សូមចងចាំថាក្រុមហ៊ុន IRA Roth មានកម្រិតចំណូលខុសគ្នាច្រើនជាង IRAs ដែលកាត់កងប៉ុន្តែចំនួនទឹកប្រាក់ដែលបានចូលរួមគឺដូចគ្នា។
ដែនកំណត់ការរួមចំណែករបស់ Roth សម្រាប់ឆ្នាំ 2015
ប្រសិនបើអ្នកនៅតែកំពុងសម្រេចចិត្តថាតើប្រភេទ IRA ណាដែលមានអត្ថន័យបំផុតសម្រាប់អ្នកត្រូវប្រាកដថាអ្នកបានពិនិត្យមើលមគ្គុទ្ទេសក៍បែបប្រពៃណីទល់នឹងមគ្គុទ្ទេសក៍ Roth IRA ។
ពិចារណាពីការលះបង់មូលនិធិនៅក្នុងគណនីសន្សំសុខភាព (HSA) ។ ប្រសិនបើអ្នកបានចុះឈ្មោះក្នុងផែនការសុខភាពដែលអាចទទួលបានការបែងចែកប្រាក់កម្រៃខ្ពស់ HSAs គឺជាមធ្យោបាយដែលអាចជួយបង់ថ្លៃចំណាយសម្រាប់សុខភាពនាពេលអនាគតជាមួយនឹងផលប្រយោជន៍ពន្ធភ្លាមៗ។ HSAs ក៏បានធ្វើឱ្យយុទ្ធសាស្រ្តសន្សំនាទីចុងក្រោយដ៏ល្អមួយដើម្បីជួយកាត់បន្ថយពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នក។ នៅឆ្នាំ 2015 ដែនកំណត់ការរួមចំណែក HSA គឺ $ 3,350 សម្រាប់ការគ្របដណ្តប់ផ្ទាល់ខ្លួននិង $ 6.650 សម្រាប់គ្របដណ្តប់គ្រួសារ។
ប្រសិនបើអ្នកមានអាយុ 55 ឆ្នាំឬចាស់ជាងនេះមានការរួមចំណែកបន្ថែមទៀតរហូតដល់ $ 1,000 រហូតដល់អាយុ 65 ឆ្នាំ។
គណនីសន្សំសុខភាពគឺមានតែមួយគត់ដែលពួកគេផ្តល់ការលើកលែងពន្ធបីដង។ លុយដែលអ្នកបានដាក់បញ្ចូលទៅក្នុង HSAs បន្ថយប្រាក់ចំណូលជាប់ពន្ធបច្ចុប្បន្នរបស់អ្នកកើនឡើងពន្ធដារនិងចេញពីគណនីរបស់អ្នកដោយឥតគិតថ្លៃពន្ធដរាបណាអ្នកប្រើវាសម្រាប់ការចំណាយទាក់ទងនឹងសុខភាព។ ជាទូទៅ HSA ត្រូវបានគេចាត់ទុកថាជារថយន្តសន្សំប្រាក់ដ៏សំខាន់មួយពីព្រោះមិនមានការដាក់ទណ្ឌកម្មចំពោះការប្រើប្រាស់គណនីទាំងនេះសម្រាប់ការចំណាយមិនចាំបាច់ខាងវេជ្ជសាស្ត្រនៅពេលអ្នកឈានដល់អាយុ 65 ឆ្នាំ។ (ការដកប្រាក់ដែលមិនមានលក្ខណៈគ្រប់គ្រាន់បន្ទាប់ពីអាយុ 65 ឆ្នាំត្រូវបានគេយកពន្ធតាមអត្រាពន្ធលើប្រាក់ចំណូលធម្មតា។ )
គណនីសន្សំសុខភាពនិងការចូលនិវត្តន៍
ការចូលរួមចំណែក HSA នៅតែអាចត្រូវបានធ្វើឡើងរហូតដល់ថ្ងៃទី 15 ខែមេសាឆ្នាំ 2016 សម្រាប់ឆ្នាំពន្ធឆ្នាំ 2015 ។ ភាពងាយស្រួលនិងភាពសាមញ្ញនៃការរួមចំណែកតាមរយៈការកាត់ប្រាក់ខែដោយស្វ័យប្រវត្តិគឺជាលក្ខណៈពិសេសមួយដែលគួរឱ្យទាក់ទាញនៃ HSAs ។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយអ្នកចូលរួមសន្ធឹកសន្ធាប់ជាច្រើននាក់មិនដឹងអំពីពេលវេលាបន្ថែមដែលត្រូវបានអនុញ្ញាតិឱ្យចូលរួមវិភាគទានសម្រាប់ឆ្នាំពន្ធដារឆ្នាំ 2015 នៅក្រៅការកាត់បន្ថយប្រាក់បៀវត្សរ៍ទៀងទាត់។ អ្នកមានរហូតដល់កាលកំណត់នៃការដាក់លិខិតបញ្ជាក់ (មិនរាប់បញ្ចូលការពន្យារពេលបន្ថែម) ដើម្បីរួមចំណែកបន្ថែមចំពោះ HSA របស់អ្នកប្រសិនបើអ្នកមិនទាន់បានបញ្ចេញការរួមចំណែករបស់អ្នកតាមរយៈការកាត់បន្ថយបញ្ជីប្រាក់បៀវត្សរ៍ត្រឹមថ្ងៃទី 31 ខែធ្នូ។ ដើម្បីទទួលបានអត្ថប្រយោជន៍ពីឱកាសសន្សំពន្ធនេះអ្នកនឹង ត្រូវធ្វើការរួមចំណែកដោយផ្ទាល់ទៅគណនី HSA ដោយការសរសេរដោយផ្ទាល់ឬពិនិត្យការផ្ទេរដោយស្វ័យប្រវត្តិពីគណនីធនាគាររបស់អ្នក។
អត្ថប្រយោជន៍បន្ថែមនៃការកាត់បន្ថយពន្ធសម្រាប់ការរួមចំណែក HSA គឺថាអ្នកមិនមានដើម្បីដាក់ធាតុ deduction ដើម្បីទាមទារការកាត់។ ចំពោះគោលបំណងពន្ធការចូលរួមចំណែករបស់ HSA ត្រូវបានគេចាត់ទុកថាជាការកាត់បន្ថយបន្ទាត់។ នេះមានន័យថាពួកគេអាចជួយកាត់បន្ថយប្រាក់ចំណូលដុលដែលបានកែតម្រូវរបស់អ្នក (AGI) ហើយសក្តានុពលអាចជួយឱ្យអ្នកមានលក្ខណៈគ្រប់គ្រាន់ក្នុងការកាត់ពន្ធនិងឥណទានផ្សេងទៀតដែលជាចំណូលដែលពឹងផ្អែក។
ប្រសិនបើអ្នកមានសុខភាពល្អឬមិនត្រូវការចូលដំណើរការទៅមូលនិធិហ្ស័របស់អ្នកមិនមាន "ប្រើវាឬបាត់បង់វា" ការផ្តល់ដូចជាករណីសម្រាប់គណនីចំណាយដែលអាចបត់បែនបាន (FSA) ។ ជាលទ្ធផលអ្នកអាចបន្តចាកចេញពីមូលនិធិ HSA នៅក្នុងគណនីរបស់អ្នកហើយទុកឱ្យតុល្យភាពរបស់អ្នករីកចម្រើនទៅជាឆ្នាំចូលនិវត្តន៍របស់អ្នក។ គណនីសន្សំសុខភាពក៏ផ្តល់នូវជម្រើសវិនិយោគចម្រុះតាមរយៈមូលនិធិគ្នាទៅវិញទៅមកដែលផ្តល់សក្តានុពលនៃកំណើនរយៈពេលវែង។
មិនដូចការរួមចំណែកដល់ IRA គណនីសន្សំសុខភាពមិនមានដែនកំណត់ប្រាក់ចំណូល។ គ្រាន់តែដឹងថាអ្នកត្រូវតែគ្របដណ្តប់ដោយផែនការធានារ៉ាប់រងសុខភាពដែលមានប្រាក់បៀវត្សរ៍ខ្ពស់ដែលមានគណនីសន្សំសុខភាពដែលត្រូវបានភ្ជាប់ជាមួយវាក្នុងអំឡុងឆ្នាំពន្ធឆ្នាំ 2015 ។ ថ្ងៃផុតកំណត់សម្រាប់ការចូលរួមវិភាគទាន HSA គឺថ្ងៃទី 15 ខែមេសាបើទោះបីជាអ្នកកំពុងដាក់ពាក្យសុំក៏ដោយ។
ប៉ាន់ស្មានការសន្សំពន្ធរបស់អ្នក។ ប្រសិនបើអ្នកចង់ដឹងពីពន្ធដែលបានប៉ាន់ប្រមាណរបស់អ្នកសម្រាប់ឆ្នាំពន្ធឆ្នាំ 2015 អ្នកមិនត្រូវរង់ចាំរហូតដល់អ្នកបានដាក់លិខិតប្រកាសពន្ធរបស់អ្នកទេ។ ការគណនាការសន្សំមុនពន្ធអាចត្រូវបានប្រើដើម្បីប៉ាន់ប្រមាណផលប៉ះពាល់ពន្ធនៃការរួមចំណែកបន្ថែមទៅផែនការចូលនិវត្តន៍ដែលឧបត្ថម្ភដោយនិយោជក, IRAs ដែលកាត់កង, ផែនការការងារខ្លួនឯងឬ HSAs ។