អ្នកមានរហូតដល់ថ្ងៃពន្ធនៅក្នុងខែមេសាឆ្នាំ 2018 ដើម្បីចូលរួមចំណែកក្នុងការចូលរួមវិភាគទាន IRA ឆ្នាំ 2017 របស់អ្នកប្រសិនបើអ្នកចង់ទាញអត្ថប្រយោជន៍ពីអត្ថប្រយោជន៍ទាំងនេះសម្រាប់ឆ្នាំដាក់បញ្ចាំពន្ធបច្ចុប្បន្នប៉ុន្តែប្រសិនបើអ្នកមិនទទួលបាន ការកំណត់ការចូលរួមវិភាគទានប្រចាំឆ្នាំ របស់អ្នកអ្នកមិនអាចចូលបានវិញទេ។ ពេលវេលានិងការផ្តល់មូលនិធិចំនួនដែលអ្នកបានខកខាន។
របៀបដែលប្រពៃណី IRA ធ្វើការ
ការបើកការផ្តល់មូលនិធិនិងការកាន់ IRA តាមពេលវេលាមានភាពស្មុគស្មាញ។ នៅទីនេះគឺជាជំហាននៃជំហានមួយ:
បើក IRA ប្រពៃណីតាមរយៈក្រុមហ៊ុន ឈ្មួញជើងសារ មួយក្រុមហ៊ុន មូលនិធិទៅវិញទៅមក ធនាគារឬគ្រឹះស្ថានហិរញ្ញវត្ថុផ្សេង ៗ គ្នាដែលនឹងមានផលិតផលរបស់ខ្លួន។
រួមចំណែកប្រាក់ទៅ IRA ប្រពៃណីនិងកាត់បន្ថយពន្ធសម្រាប់ចំនួនទឹកប្រាក់ដែលអ្នកដាក់។ ត្រូវចាំថាមានដែនកំណត់ដ៏តឹងរ៉ឹងដែលមានលើចំនួនទឹកប្រាក់ដែលអ្នកអាចបន្ថែមទៅ IRA ប្រពៃណីក្នុងឆ្នាំពន្ធដែលបានផ្តល់ឱ្យ។
នៅពេលដែលអ្នកបានផ្តល់មូលនិធិដល់ IRA ប្រពៃណីរបស់អ្នកសូមប្រើលុយដើម្បីវិនិយោគលើ ភាគហ៊ុន មូលប័ត្រ មូលធនមូលធន ទិញ អចលនទ្រព្យ ឬទ្រព្យសម្បត្តិផ្សេងទៀត។ ប្រសិនបើអ្នកបើក IRA ប្រពៃណីនៅធនាគារក្នុងស្រុករបស់អ្នកពួកគេអាចអនុញ្ញាតឱ្យអ្នកទិញវិញ្ញាបនបត្រធានារ៉ាប់រង FDIC ។ ប្រសិនបើអ្នកទៅជាមួយក្រុមហ៊ុនឈ្មួញជើងសាពួកគេនឹងអនុញ្ញាតឱ្យអ្នកទិញទ្រព្យធនផ្សេងៗពី ភាគហ៊ុនពណ៌ខៀវ ដើម្បី កំណត់មូលនិធិ ។
ក្នុងអំឡុងពេលប៉ុន្មានឆ្នាំឬច្រើនទសវត្សរ៍ដែលអ្នករក្សាទ្រព្យសម្បត្តិនៅក្នុងប្រពៃណីរបស់អ្នក IRA ប្រាក់ចំណេញការវិនិយោគរបស់អ្នកកើនឡើងឥតបង់ពន្ធ។ ប្រសិនបើអ្នកមានស្តុកប្រេងនិងធនាគារដែលមានតម្លៃ 1.000.000 ដុល្លារដែលចំណាយប្រាក់ 40.000 ដុល្លារក្នុងមួយឆ្នាំជាភាគលាភជាសាច់ប្រាក់ក្នុងកាលៈទេសៈស្ទើរតែទាំងអស់អ្នកនឹងមិនជំពាក់កាក់នៅក្នុងពន្ធដារសហព័ន្ធរដ្ឋឬរដ្ឋទេ។ ភាគហ៊ុនបរទេសមួយចំនួនបានកាត់ពន្ធលើភាគលាភបើសិនជាពួកគេមិនមានសន្ធិសញ្ញាពន្ធអនុគ្រោះជាមួយសហរដ្ឋអាមេរិកដូច្នេះត្រូវប្រុងប្រយ័ត្ននៅពេលទទួលបានទ្រព្យសម្បត្តិអន្ដរជាតិនៅក្នុង IRA ប្រពៃណី។
រាល់ពេលក្រោយពីអាយុ 59,5 ឆ្នាំអ្នកអាចចាប់ផ្តើមដកហូតពី IRA ប្រពៃណីរបស់អ្នក។ ការដកប្រាក់ពីការកេះណាមួយមុនការ ពិន័យ 10% លុះត្រាតែអ្នកបានជួបនឹងការលើកលែងមួយនៃការលើកលែងរបស់ IRS ។ នៅពេលអ្នកយកលុយចេញពីគណនីអ្នកនឹងរាយការណ៍វានៅលើពន្ធរបស់អ្នកជាប្រាក់ចំណូលទៀងទាត់។ អ្នកនឹងបង់ពន្ធលើការដកប្រាក់ទាំងនេះដែលជាប្រាក់ចំណូលដែលអ្នករស់នៅអស់មួយជីវិត។
នៅពេលដែលអ្នកឈានដល់វ័យ 70,5 ឆ្នាំអ្នកនឹងមិនអាចរួមចំណែកបន្ថែមទៀតបានទេហើយអាជ្ញាប័ណ្ណ IRS ដែលអ្នកយកគណនាអប្បបរមាដែលបានគណនាពីគណនីរបស់អ្នកឬអ្នកនឹងទទួលបានការពិន័យរឹង 50 ភាគរយនៃ ចំនួនទឹកប្រាក់ដែលអ្នកគួរតែដក។
ការរួមចំណែកអតិបរមាចំពោះ IRA ជាប្រពៃណីសម្រាប់ឆ្នាំជាប់ពន្ធឆ្នាំ 2017
ដែនកំណត់ការរួមចំណែករបស់ IRA សម្រាប់ឆ្នាំសារពើពន្ធ 2017 គឺអាស្រ័យលើអាយុរបស់អ្នកហើយអនុវត្តទៅ IRA ប្រពៃណីរបស់អ្នកនិងរ៉ាត់ IRA ដែលអ្នកមានផងដែរ។ IRS ពិនិត្យមើលការរួមចំណែកសរុបរបស់អ្នកចំពោះ IRA ទាំងអស់នៅពេលអនុវត្តកម្រិតនៃការចូលរួមអតិបរមា។ នៅពេលដែលអ្នកឈានដល់ 50 ឆ្នាំឬចាស់ជាងនេះអ្នកអាចដាក់ប្រាក់បន្តិចបន្តួចខណៈដែលការរួមចំណែក "ចាប់ឡើង" បង្កើនសាច់ប្រាក់សន្សំរបស់អ្នកនៅក្នុងឆ្នាំមុនពេលអ្នកចូលនិវត្ត។ ប្រសិនបើអ្នកមានអាយុ 49 ឆ្នាំឬតិចជាងនេះអ្នកអាចចូលរួមរហូតដល់អតិបរមា 5 500 ដុល្លារសម្រាប់គណនី IRA ទាំងអស់សម្រាប់ឆ្នាំ 2017 ។
ប្រសិនបើអ្នកមានអាយុ 50 ឆ្នាំឬចាស់ជាងនេះអ្នកអាចចូលរួមរហូតដល់ទៅអតិបរមាចំនួន 6,500 ដុល្លារចំពោះគណនី IRA ទាំងអស់
គូស្វាមីភរិយាដែលមានអាពាហ៍ពិពាហ៍នីមួយៗអាចមានប្រពៃណីទំនៀមទម្លាប់ប្រពៃណីផ្ទាល់ខ្លួនរបស់ពួកគេដើម្បីបង្កើនចំនួនប្រាក់ដែលពួកគេអាចរក្សាទុកបាន។ ឧទាហរណ៍ប្រសិនបើបុរសអាយុ 52 ឆ្នាំបានរៀបការជាមួយស្ត្រីអាយុ 48 ឆ្នាំពួកគេអាចដាក់បញ្ចូលគ្នាសរុបចំនួន 12,000 ដុល្លារដោយ 6,500 ដុល្លារចូលទៅក្នុង IRA របស់គាត់និង 5,500 ដុល្លារនឹងទៅ IRA របស់គាត់។ ប្រសិនបើសហគមន៏ម្នាក់មិនធ្វើការនោះច្បាប់របស់ IRA អនុញ្ញាតឱ្យស្វាមីឬភរិយាដែលនៅផ្ទះធ្វើការរួមចំណែករបស់ IRA ដោយប្រើមូលនិធិគ្រួសារដើម្បីកុំឱ្យដាក់ពិន័យអ្នកធ្វើផ្ទះ។
តើអ្នកអាចសរសេរការចូលរួមវិភាគទាន IRA ប្រពៃណីសម្រាប់ឆ្នាំជាប់ពន្ធឆ្នាំ 2017 បានទេ?
ក្នុងករណីជាច្រើនការរួមចំណែករបស់អ្នក IRA ជាប្រពៃណីអាចកាត់កងលើការបង់ពន្ធរបស់អ្នក។ នេះអនុញ្ញាតឱ្យអ្នកបន្ថយវិក្កយបត្រពន្ធរបស់អ្នកនិងជំរុញអ្នកឱ្យសន្សំប្រាក់សម្រាប់ការចូលនិវត្តន៍។ ដែនកំណត់ប្រាក់ចំណូលសម្រាប់ការកាត់បន្ថយការចូលរួមរបស់អ្នកអាស្រ័យលើថាតើអ្នកត្រូវបានរ៉ាប់រងដោយផែនការចូលនិវត្តន៍នៅកន្លែងធ្វើការដែរឬទេ។
IRS កំណត់ប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នកសម្រាប់សិទ្ធិស្របច្បាប់របស់ IRA ដោយប្រើទម្រង់កែប្រែនៃប្រាក់ចំណូលដុលដែលបានកែតម្រូវរបស់អ្នក។ នេះខុសពីប្រាក់ចំណូលដុលដែលបានកែតម្រូវធម្មតាដែលអ្នកគណនាលើការបង្វិលពន្ធរបស់អ្នក។ វាពាក់ព័ន្ធនឹងការលុបបំបាត់ប្រភេទនៃប្រាក់ចំណូលមួយចំនួនដូចជាការសន្សំសញ្ញាប័ណ្ណសន្សំនិងការកាត់បន្ថយការប្រាក់ដូចជាប្រាក់កម្ចីសិស្ស។ ការបោះពុម្ពផ្សាយ IRS 590-A (2017) ពិពណ៌នាអំពីការគណនានៃប្រាក់ចំណូលសរុបដែលបានកែតម្រូវដោយលំអិត។ ប្រសិនបើអ្នកគិតថាអ្នកនៅជិតកម្រិតនៃប្រាក់ចំណេញមួយសម្រាប់ការកាត់កម្រិតសូមនិយាយជាមួយគណនេយ្យករម្នាក់ដោយសារតែអ្នកអាចមានសុខភាពល្អនៅពេលអ្នកអនុវត្តការកែប្រែចំពោះប្រាក់ចំណូលសរុបដែលបានកែតម្រូវរបស់អ្នក។
ច្បាប់កាត់បន្ថយសម្រាប់វិនិយោគិនដែល មិន មានផែនការចូលនិវត្តន៍ក្នុងការងាររបស់ពួកគេដូចជា 401 (K) ឬ 403 (b) សម្រាប់ឆ្នាំសារពើពន្ធ 2017:
គូស្វាមីភរិយាមេផ្ទះឬស្ត្រីមេម៉ាយដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ : គ្មានដែនកំណត់លើការកាត់កងពន្ធផ្អែកលើប្រាក់ចំណូលសរុបដែលបានកែតម្រូវ។ អ្នកអាចដកវិភាគទានទាំងអស់រហូតដល់ចំនួនទឹកប្រាក់នៃការរួមចំណែករបស់អ្នក។
ការរៀបអាពាហ៍ពិពាហ៍រួមគ្នាឬដាច់ដោយឡែកពីសហសេវិកដែលមិនត្រូវបានរ៉ាប់រងដោយផែនការចូលនិវត្តន៍នៅកន្លែងធ្វើការ: គ្មានដែនកំណត់លើការកាត់បន្ថយពន្ធដោយផ្អែកលើចំណូលដែលបានកែប្រែ។ អ្នកអាចដកវិភាគទានទាំងអស់រហូតដល់ចំនួនទឹកប្រាក់នៃការរួមចំណែករបស់អ្នក។
ការរៀបអាពាហ៍ពិពាហ៍រួមគ្នាជាមួយប្តីប្រពន្ធដែលត្រូវបានទទួលការធានារ៉ាប់រងដោយផែនការចូលនិវត្តន៍នៅកន្លែងធ្វើការ: ប្រាក់ចំណូលដុលដែលបានកែសម្រួលចំនួន 186.000 ដុល្លារឬតិចជាងនេះត្រូវបានផ្តល់សិទ្ធិកាត់កម្រិតពេញលេញរហូតដល់ចំនួនទឹកប្រាក់នៃការរួមចំណែករបស់អ្នក។ រវាង $ 186,000 និង $ 196,000 ការកាត់ពន្ធដែលអ្នកអាចយកចេញត្រូវបានលុបចោលដោយមានបរិមាណទាបនិងទាបរហូតដល់ $ 196,000 ដែលអ្នកមិនអាចយកការកាត់ពន្ធណាមួយសម្រាប់វិភាគទាន IRA ប្រពៃណីរបស់អ្នក។
ច្បាប់កាត់បន្ថយសម្រាប់វិនិយោគិនដែល ត្រូវបាន រ៉ាប់រងដោយផែនការចូលនិវត្តន៍នៅការងាររបស់ពួកគេសម្រាប់ឆ្នាំសារពើពន្ធឆ្នាំ 2017:
គូស្វាមីភរិយាឬមេគ្រួសារ : ប្រាក់ចំណូលដុលដែលបានកែសម្រួលចំនួន 62.000 ដុល្លារឬតិចជាងនេះអ្នកអាចកាត់បន្ថយរាល់វិភាគទាន IRA ប្រពៃណីទាំងអស់រហូតដល់កម្រិតនៃការចូលរួមរបស់អ្នក។ ប្រសិនបើអ្នករកបានច្រើនជាង 62.000 ដុល្លារប៉ុន្តែតិចជាង 72.000 ដុល្លារអ្នកអាចទាមទារដកពន្ធលើផ្នែករបស់អ្នក។ ប្រសិនបើអ្នករកបាន 72.000 ដុល្លារឬច្រើនជាងនេះអ្នកមិនអាចដកចេញនូវការរួមចំណែករបស់អ្នកចំពោះ IRA ។
ការរៀបអាពាហ៍ពិពាហ៍ស្ត្រីមេម៉ាយរួមឬគុណសម្បត្តិ: ប្រាក់ចំណូលដុលដែលបានកែសម្រួលចំនួន 99.000 ដុល្លារឬតិចជាងនេះអ្នកអាចកាត់បន្ថយរាល់វិភាគទាន IRA ប្រពៃណីទាំងអស់រហូតដល់កម្រិតនៃការចូលរួមរបស់អ្នក។ ប្រសិនបើអ្នករកប្រាក់ចំណូលច្រើនជាង $ 99,000 ប៉ុន្តែតិចជាង $ 119,000 អ្នកអាចទាមទារការកាត់ពន្ធមួយផ្នែក។ ប្រសិនបើអ្នករកប្រាក់បាន $ 116,000 ឬច្រើនជាងនេះអ្នកមិនអាចទាមទារការកាត់ពន្ធណាមួយសម្រាប់វិភាគទាន IRA ប្រពៃណីរបស់អ្នកបានទេ។
ការរៀបអាពាហ៍ពិពាហ៍ដោយឡែកពីគ្នា: ប្រាក់ចំណូលដុលដែលបានកែតម្រូវដែលមានចំនួនតិចជាង $ 10,000 អនុញ្ញាតឱ្យអ្នកកាត់បន្ថយពន្ធដោយផ្នែកទៅលើការរួមចំណែករបស់អ្នក។ ប្រាក់ចំណូលចាប់ពី 10.000 ដុល្លារឡើងទៅមានន័យថាអ្នកមិនអាចដកចេញបាន។
ក្នុងករណីទាំងពីរប្រសិនបើអ្នកដាក់ពន្ធដាររបស់អ្នកដោយឡែកពីគ្នាហើយអ្នកមិនបានរស់នៅជាមួយប្តីឬប្រពន្ធរបស់អ្នកនៅពេលណាមួយក្នុងឆ្នាំកន្លងមកនោះ IRS នឹងអនុញ្ញាតឱ្យអ្នកប្រើច្បាប់ "តែមួយ" ដើម្បីកំណត់ពីសិទ្ធិស្របច្បាប់ក្នុងការកាត់ពន្ធពន្ធ IRA របស់អ្នក។