សេចក្តីណែនាំអំពីគណនី 403 (b) និងរបៀបដែលវាដំណើរការ
ផលប្រយោជន៍នៃផែនការ 403 (ខ)
ផលប្រយោជន៍នៃផែនការ 403 (ខ) គឺស្រដៀងគ្នាទៅនឹងផែនការ 401 (k) ។ ពួកគេរួមមាន:
- សមត្ថភាពក្នុងការទាក់ទាញនិងរក្សាបុគ្គលិកដោយផ្តល់ជូនអត្ថប្រយោជន៍ដូចគ្នា។ ឧទាហរណ៍ក្រុមហ៊ុនមួយអាចផ្តល់ជូនការរួមចំណែករបស់និយោជិកដល់គម្រោងប្រាក់ 403 (b) របស់ពួកគេសម្រាប់ប្រាក់ដុល្លារសម្រាប់ប្រាក់ដុល្លារលើប្រាក់បៀវត្សរ៍ 5 ភាគរយដំបូង។
- ទាំងក្រុមហ៊ុនដែលធ្វើការរួមចំណែកផ្គូផ្គងនិងបុគ្គលិកដែលរួមចំណែកថវិកាតាមរយៈការកាត់ប្រាក់បៀរវត្សរ៍ជាទៀងទាត់អាចសរសេរការបង់ពន្ធ 403 (ខ) ទាំងនេះបាន។
- ប្រាក់នៅក្នុង 403 (ខ) អាចបង្កើនពន្ធដែលត្រូវបានពន្យារពេលអស់ជាច្រើនទសវត្សរ៍ដែលជាលទ្ធផលនៃទ្រព្យសម្បត្តិកាន់តែច្រើនសម្រាប់ម្ចាស់គណនី។ មានតែនៅពេលដែលពួកគេចាប់ផ្តើមដកប្រាក់ពីគណនី 403 (ខ) របស់ពួកគេទេពួកគេនឹងបង់ពន្ធលើប្រាក់។
- អ្នកកាន់គណនីអាចយកប្រាក់កម្ចីប្រឆាំងនឹង 403 (ខ) របស់ពួកគេនៅពេលដែលពួកគេត្រូវការជំនួយជាសាច់ប្រាក់។ ប្រាក់កម្ចី 403 (ខ) ទាំងនេះត្រូវត្រលប់មកវិញដូចជាសមាសភាគ 401 (K) របស់ពួកគេឬនឹងមានផលវិបាកពន្ធដ៏សំខាន់។
កន្លែងដែលប្រាក់ទៅ
និយោជកដែលចង់បង្កើតផែនការ 403 (ខ) បង្កើតពួកគេដើម្បីសម្របសម្រួលទ្រព្យសម្បត្តិផ្សេងគ្នាមួយចំនួនដែលបុគ្គលិករបស់ពួកគេអាចវិនិយោគតាមរយៈគណនីរបស់ពួកគេ។ ទាំងនេះគឺជា:
- ពន្ធលើ អចលនទ្រព្យដែលពន្យា ឬពន្ធប្រចាំឆ្នាំ។ ទាំងនេះគឺជាប្រភេទកិច្ចសន្យាប្រចាំឆ្នាំដែលផ្តល់ដោយក្រុមហ៊ុនធានារ៉ាប់រងតាមរយៈការវិនិយោគ 403 (b) ដើម្បីផ្តល់ប្រាក់ចំណូលនៅពេលក្រោយក្នុងជីវិត។
- គណនីគ្រប់គ្រងក្នុងស្ថាប័នហិរញ្ញវត្ថុដែលសមស្របដូចជា ក្រុមហ៊ុនឈ្មួញជើងសា ដែលកាន់កាប់មូលបត្រនៃក្រុមហ៊ុនវិនិយោគដែលបានចុះបញ្ជីដូចជា មូលធនសង្គម ។ កំណែនេះប្រហែលជាប្រភេទដែលគេយល់យ៉ាងច្បាស់បំផុតគឺ 403 (ឃ) ផែនការចូលនិវត្តន៍។
- គណនីប្រាក់ចំណេញចូលនិវត្តន៍ដូចជា Roth IRA ដែលរាយជម្រើសប្រភេទនៃជម្រើសវិនិយោគជាជម្រើសសម្រាប់ម្ចាស់គណនី 403 (ខ); នោះគឺពួកគេអាចវិនិយោគលើមូលបត្រដូចជាមូលធនសង្គមឬប្រាក់រង្វាន់មានសិទ្ធិ។
403 (ខ) ដែនកំណត់ការចូលរួម
រដ្ឋាភិបាលផ្តល់កំរិតកំរិតខ្ពស់ 403 (ខ) សម្រាប់អ្នកដែលចង់មានគម្រោងចូលនិវត្តន៍។ សក្តានុពលអតិបរមា 403 (ខ) វិភាគទានគឺ 55.000 ដុល្លារក្នុងមួយឆ្នាំសម្រាប់ឆ្នាំសារពើពន្ធ 2018 ប្រសិនបើអ្នកបំពេញលក្ខខណ្ឌជាក់លាក់។ ខាងក្រោមនេះគឺជាការវិភាគនៃសក្តានុពល 403 (ខ) ការរួមចំណែកដែលអាចត្រូវបានធ្វើឡើង:
- ប្រាក់កម្រៃប្រាក់ខែជាមូលដ្ឋាន (ចំនួនប្រាក់បៀវត្សអតិបរិមាដែលនិយោជិកអាចរួមចំណែកក្នុងផែនការ 403 (ខ) របស់ខ្លួនដោយការដកប្រាក់ចេញពីមូលប្បទានប័ត្ររបស់ពួកគេ) មានចំនួន 18.500 ដុល្លារសម្រាប់ឆ្នាំសារពើពន្ធ 2018 ។
- និយោជិកដែលមានអាយុចាប់ពី 50 ឆ្នាំអាចបន្ថែមប្រាក់ចំនួន 6.000 ដុល្លារក្នុងមួយឆ្នាំ ៗ ក្នុងការពិសេស 403 (ខ) ការរួមចំណែកដែលហៅថា "ការចាប់ត្រី" 403 (ខ) ការរួមចំណែក។ នេះគឺជាការបន្ថែមទៅនឹង $ 18,500 ដែលពួកគេអាចដាក់មួយផ្នែកជាបុគ្គលិកធម្មតា។
- មនុស្សខ្លះមានសិទ្ធិទទួលបានជំនួយបន្ថែម 403 (ខ) ដែលត្រូវបានគេស្គាល់ថាជា 403 (b) ។ ប្រភេទពិសេសនៃ 403 (b) ការចូលរួមចំណែកនេះគឺមានតែសម្រាប់បុគ្គលិកដែលបានធ្វើការសម្រាប់អង្គការមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់សម្រាប់រយៈពេល 15 ឆ្នាំឬយូរជាងនេះ។ ជារឿយៗការចូលរួមវិភាគទានពិសេស 403 (b) នេះត្រូវបានគេចាត់ទុកថាជា "ការគ្រប់គ្រង 15 ឆ្នាំ" ពីការបោះពុម្ពផ្សាយរបស់ IRS 571 ។
- ការរួមចំណែកទាំង 403 (ខ) រួមទាំងមូលនិធិផ្គូផ្គងណាមួយដែលផ្តល់ដោយនិយោជកមិនអាចលើសពី 100 ភាគរយនៃសំណងឬ 55.000 ដុល្លារសម្រាប់ឆ្នាំសារពើពន្ធ 2018 នោះទេ។ ដូច្នេះមានតែមនុស្សដែលអាចទាញយកអត្ថប្រយោជន៍ពីអតិបរមា 403 (ខ) ការចូលរួមចំណែកគឺជាអ្នកដែលធ្វើការឱ្យក្រុមហ៊ុនដែលមានអត្ថប្រយោជន៍សម្បូរបែប។
រដ្ឋាភិបាលអនុញ្ញាតឱ្យកំណត់ចំនួនវិភាគទាន 403 (b) ទាំងនេះដើម្បីបង្កើនអតិផរណាដោយការបញ្ចេញតួលេខនៃការប្រែប្រួលតម្លៃនៃការរស់នៅប្រចាំឆ្នាំ។
403 (ខ) ការដកប្រាក់
នៅពេលអ្នកឈានដល់អាយុ 59,5 ឆ្នាំអ្នកអាចចាប់ផ្តើមដកប្រាក់បាន 403 ដុលា្លរជាប្រចាំដោយគ្មានការដាក់ទណ្ឌកម្មអ្នកនឹងបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលជាទៀងទាត់លើប្រាក់ដែលអ្នកដកចេញពីគណនី។
ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយប្រសិនបើអ្នកមានអាយុតិចជាងនេះអ្នកនឹងទទួលបានការកំណត់ពន្ធពិសេស 10% នៅលើពន្ធលើប្រាក់ចំណូលលើកលែងតែអ្នកជួបនឹងស្ថានភាពពិសេសមួយចំនួនតូច (សម្រាប់ព័ត៌មានបន្ថែមសូមអាន 8 វិធីដើម្បីជៀសវាង 10 ភាគរយនៃការលុបចោលដើមដំបូង ) ។
403 (ខ) ការចែកចាយអប្បបរមាដែលចាំបាច់
ជាផ្នែកមួយនៃការចូលរួមរបស់អ្នកនៅក្នុងផែនការ 403 (ខ) IRS នឹងតម្រូវឱ្យអ្នកចាប់ផ្តើមធ្វើការចែកចាយអប្បបរមាដែលត្រូវការនៅថ្ងៃទី 1 ខែមេសាឆ្នាំបន្ទាប់ពីឆ្នាំប្រតិទិនដែលអ្នកមានអាយុ 70,5 ឆ្នាំ។
ករណីលើកលែងតែមួយគត់គឺប្រសិនបើគំរោង 403 (b) អនុញ្ញាតនិយោជិតម្នាក់ដែលនៅតែធ្វើការអាចពន្យារការចែកចាយអប្បបរមាដែលបានទាមទាររហូតដល់ឆ្នាំបន្ទាប់ពីពួកគេចូលនិវត្តន៍។ ជម្រើសនេះមិនមានសម្រាប់និយោជិកទាំងនោះដែលមានច្រើនជាង 5 ភាគរយនៃក្រុមហ៊ុនឡើយ។
គោលបំណងនៃគណនី 403 (ខ) គឺសម្រាប់អ្នកសន្សំសម្រាប់ការចូលនិវត្តន៍។ រដ្ឋាភិបាលមិនចង់ឱ្យវិនិយោគិនដកទុនចេញធំ ៗ ដោយមិនបង់ពន្ធលើផលចំណេញនោះទេ។ នេះគឺជាហេតុផលមួយក្នុងចំណោមហេតុផលដែលជារឿយៗគួរតែមាន Roth IRA បន្ថែមលើគណនី 403 (b) ។ Roth IRA នឹងមិនត្រូវបានបង់ពន្ធនៅក្នុងករណីដែលអ្នករកឃើញក្រុមហ៊ុន Microsoft ឬ Berkshire Hathaway បន្ទាប់គ្រប់កាក់នៅតែស្ថិតនៅក្នុងគ្រួសាររបស់អ្នក។
អ្នកត្រូវតែចាប់ផ្តើមទទួលការចែកចាយអប្បបរមាចាំបាច់ 403 (ខ) ការដកប្រាក់ចំនួនទឹកប្រាក់ដែលបានគណនាដើម្បីឱ្យតុល្យភាពនៃទ្រព្យសម្បត្តិរបស់អ្នកនៅក្នុងផែនការចូលនិវត្តន៍នឹងត្រូវបានចែកចាយដល់អ្នកនៅចុងបញ្ចប់នៃអាយុកាលរបស់អ្នក។
គណនេយ្យករម្នាក់អាចជួយអ្នកបំបែកចេញតារាងគណនានិងគណនាពេលដែលអ្នកទំនងជាបាត់ខ្លួនដោយប្រើចំនួនឆ្នាំដែលនៅសេសសល់ដើម្បីក្លាយជាអ្នកនាំផ្លូវដែលមានតួលេខជាក់លាក់ដែល IRS ទំនងជាគាំទ្រ។ ក្នុងករណីខ្លះអ្នកអាចប្រើអាយុកាលមធ្យមនៃអ្នកទទួលផលដែលបានកំណត់នៃផែនការ 403 (ខ) ផងដែរដែលអាចមានរយៈពេលយូរក្នុងករណីប្តីប្រពន្ធដែលគូស្វាមីភរិយាមានអាយុតិចជាងអ្នកដទៃ។
ប្រសិនបើអ្នកមិនទទួលយកការចែកចាយអប្បបរមាចាំបាច់ 403 (b) ការដកប្រាក់ IRS នឹងដាក់ទោសអ្នកដោយពន្ធ 50% លើសហួសកំណត់។