សេចក្តីណែនាំអំពីគម្រោងសាមញ្ញ IRA
គំនិតជាមូលដ្ឋាននៃគម្រោង IRA សាមញ្ញគឺ: និយោជកបង្កើតគណនីផ្ទាល់ខ្លួន IRA សម្រាប់បុគ្គលិកម្នាក់ៗ។ ទាំងពីររូបគាត់និងបុគ្គលិកអាចរួមចំណែកក្នុងគណនីទាំងនេះដោយទទួលបានផលចំណេញពីពន្ធទាំងនៅពេលនៃការចូលរួមវិភាគទាននិងដោយពន្យាពេលពន្ធដែលនឹងជំពាក់ប្រាក់ចំណេញដែលរកបានលើទ្រព្យសម្បត្តិនៅក្នុងគណនី។ និយោជិកត្រូវបានប្រគល់ 100% ភ្លាមៗទៅក្នុងគណនីសាមញ្ញរបស់ពួកគេដែលមានន័យថាប្រសិនបើពួកគេចាកចេញពីការងារពួកគេអាចយកប្រាក់ជាមួយពួកគេ។
លក្ខខណ្ឌតម្រូវដើម្បីបង្កើត IRA សាមញ្ញ
សម្រាប់និយោជកបង្កើតគម្រោងសាមញ្ញ IRA ពួកគេត្រូវបំពេញលក្ខខណ្ឌចំនួនបី:
- បច្ចុប្បន្នមាននិយោជក 100 ឬតិច
- បំពេញតែទម្រង់មួយរឺពីរប៉ុណ្ណោះ
- មិនអាចមានផែនការចូលនិវត្តន៍ផ្សេងទៀតដែលបច្ចុប្បន្នបានផ្តល់
គុណសម្បត្តិរបស់ IRA សាមញ្ញ
- ការចំណាយផ្នែករដ្ឋបាលនៃការបង្កើតនិងថែរក្សាគម្រោងសាមញ្ញ IRA គឺមានកម្រិតទាបណាស់ទាក់ទងទៅនឹងជម្រើសផ្សេងទៀត
- កម្មវិធីសាមញ្ញ IRA មានភាពងាយស្រួលក្នុងការរៀបចំជាទូទៅតម្រូវឱ្យមានការហៅទូរស័ព្ទទៅកាន់គ្រឹះស្ថានហិរញ្ញវត្ថុដើម្បីចាប់ផ្តើមរឿង។
- និយោជិកដែលគ្របដណ្តប់ដោយសាមញ្ញ IRA អាចរួមចំណែកក្នុងគណនី IRA ធម្មតារបស់ពួកគេតាមរយៈការកាត់ប្រាក់បៀវត្សរ៍ជាទៀងទាត់។ ពួកគេនឹងទទួលបានការកាត់បន្ថយពន្ធហើយការវិនិយោគនៅក្នុងគណនីអាចបង្កើនការពន្យារពន្ធរហូតដល់ដកហូតនៅពេលចូលនិវត្តន៍។
- និយោជកដែលបានចាប់ផ្តើមកម្មវិធីសាមញ្ញ IRA អាចជ្រើសរើសយកការរួមចំណែករបស់និយោជិកទៅលើគណនី IRA សាមញ្ញ ៗ របស់ពួកគេឬពួកគេអាចរួមចំណែកភាគរយភាគរយនៃប្រាក់ឈ្នួលបុគ្គលិកដែលមានសិទ្ធិគ្រប់គ្រាន់ទៅគណនីនីមួយៗ។ ជាក់ស្តែងនិយោជកអាចជ្រើសរើសយកការរួមចំណែករបស់និយោជិតរបស់ពួកគេទៅជាប្រាក់ដុល្លារគិតជាប្រាក់ដុល្លាររហូតដល់ 3 ភាគរយនៃប្រាក់ខែឬពួកគេអាចជ្រើសរើសដើម្បីចូលរួមចំណែកជាទៀងទាត់និងមិនមាន 2 ភាគរយសម្រាប់និយោជិកដែលមានសិទ្ធិ។ ប្រសិនបើពួកគេជ្រើសរើសយកចុងក្រោយនោះមានន័យថាសូម្បីតែបុគ្គលិកដែលមិនសន្សំប្រាក់ពីប្រាក់ខែផ្ទាល់ខ្លួនរបស់ពួកគេត្រូវតែទទួលបានការដាក់ប្រាក់ 2% ទៅក្នុងគណនីសាមញ្ញ IRA របស់ពួកគេ។
- និយោជកដែលឧបត្ថម្ភផែនការសាមញ្ញ IRA ជាទូទៅមិនមានការដាក់ពាក្យសុំជាមួយ IRS ទេ។ ស្ថាប័នហិរញ្ញវត្ថុដែលគ្រប់គ្រងការវិនិយោគសម្រាប់ Simple IRA ជាធម្មតាធ្វើការងារភាគច្រើន។
ផលវិបាកមួយដែលអាចកើតមាន (ឬប្រហែលជាអត្ថប្រយោជន៍មួយអាស្រ័យលើទស្សនវិជ្ជារបស់អ្នក) នៃ IRA សាមញ្ញគឺថាអ្នកកាន់គណនីមិនអាចយក ប្រាក់កម្ចីប្រឆាំងនឹងទ្រព្យសម្បត្តិរបស់ពួកគេដូចដែលពួកគេអាចធ្វើបានជាមួយនឹងផែនការ 401 (K) ។
ដែនកំណត់រួមចំណែករបស់ IRA
សម្រាប់ម្ចាស់អាជីវកម្មដែលចង់ សន្សំប្រាក់បន្ថែមសម្រាប់ការចូលនិវត្តន៍ អ្នកអាចរកឃើញថាដែនកំណត់ការរួមចំណែកធម្មតារបស់ IRA គឺមានច្រើនជាងជម្រើសគណនីចូលនិវត្តន៍ផ្សេងទៀត។ នោះគឺដោយសារតែក្រុមហ៊ុននិងបុគ្គលម្នាក់ៗអាចរួមចំណែកមានន័យថាសូម្បីតែអ្នកធ្វើការងារខ្លួនឯងក៏ទទួលបានអត្ថប្រយោជន៍ផងដែរដោយសារតែពួកគេអាចមានប្រសិទ្ធភាពក្នុងការចូលរួមចំណែកផ្ទាល់ខ្លួនរបស់ពួកគេដោយផ្តល់ឱ្យពួកគេនូវលទ្ធភាពក្នុងការរួមចំណែកស្ទើរតែទ្វេដងនៃចំនួនទឹកប្រាក់ចូលនិវត្តន៍នៃគណនីចូលនិវត្តន៍ប្រពៃណីបុរាណរបស់ IRA ។
យោងទៅតាម IRS ដែនកំណត់នៃការរួមចំណែករបស់ Simple IRA មានដូចខាងក្រោម:
និយោជិក អាចរួមចំណែកចំនួន 12.500 ដុល្លារក្នុងឆ្នាំ 2017 ។ ប្រសិនបើនិយោជិកមានអាយុ 50 ឆ្នាំឬចាស់ជាងនេះពួកគេអាចធ្វើការរួមចំណែកបន្ថែមទៀតចំនួន 3,000 ដុល្លារសម្រាប់សរុបចំនួន 15,500 ដុល្លារប្រសិនបើត្រូវបានអនុញ្ញាតដោយផែនការ។ លើសពីនេះទៀតប្រសិនបើនិយោជិតចូលរួមក្នុងផែនការផ្សេងទៀតក្នុងឆ្នាំហើយកាត់បន្ថយប្រាក់បៀវត្សបង្រៀនតាមផែនការទាំងនោះនិយោជិកអាចរួមចំណែកជាអតិបរមាចំនួន 18.000 ដុល្លារសម្រាប់គ្រប់ផែនការទាំងអស់។
និយោជក អាចរួមចំណែកប្រាក់ឈ្នួលសម្រាប់ប្រាក់ដុល្លារសម្រាប់ប្រាក់ដុល្លារដល់ទៅ 3% នៃប្រាក់ខែឬក៏ការចូលរួមចំណែកមិនបាន 2% នៅក្នុងគណនីរបស់និយោជិកនីមួយៗ។
ការដកប្រាក់សាមញ្ញរបស់ IRA
វាអាចធ្វើឱ្យការដកប្រាក់ IRA សាមញ្ញប៉ុន្តែមានផលវិបាកធ្ងន់ធ្ងរ។ ទីមួយការដកប្រាក់តាម IRA សាមញ្ញត្រូវបានរួមបញ្ចូលនៅក្នុងប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នកកាន់គណនីនិងត្រូវបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលជាទៀងទាត់។
លើសពីនេះទៅទៀតមានការពិន័យការដកប្រាក់ 10% ពិសេសនៅលើការដកប្រាក់សាមញ្ញរបស់ IRA មុនអាយុ 59.5 ឆ្នាំ។ លើសពីនេះទៀតប្រសិនបើការដកប្រាក់ត្រូវបានធ្វើឡើងក្នុងរយៈពេលពីរឆ្នាំដំបូងនៃការចូលរួមនៅក្នុងគម្រោងសាមញ្ញ IRA ពន្ធពន្ធពិន័យ 10% ត្រូវបានកើនឡើងដល់ 25% ។