ច្បាប់ IRA ដែលទទួលបានអ្នកត្រូវដឹង

អ្វីដែលអ្នកត្រូវដឹងអំពីការស្នងមរតក IRA

ស្ថិតិដែលជាមូលហេតុទូទៅបំផុតដែលអ្នកបានទទួល (ឬជិតនឹងទទួលមរតក) ផលបូកនៃប្រាក់នៅក្នុង IRA ដែលទទួលបាន ជា មរតក គឺដោយសារសមាជិកគ្រួសារឬមិត្តភក្តិម្នាក់បានស្លាប់និងចាកចេញពីអ្នក ភាគហ៊ុន ប័ណ្ណបំណុល មូលនិធិទៅវិញទៅមក ETFs , REITs សាច់ប្រាក់, និងទ្រព្យសម្បត្តិផ្សេងទៀតដែលគាត់ទទួលបានពេញមួយជីវិតនៅក្នុងជំរកពន្ធដារ។ ដូចមនុស្សជាច្រើនដែលបានទទួលមរតកប្រាក់នៅក្នុង IRA ដែរមានសំណួរជាទូទៅដែលគេសួរញឹកញាប់។ តើ​អ្នក​គួរ​ធ្វើអ្វី​?

តើច្បាប់សម្រាប់ IRA ដែលទទួលឥទ្ធិពលពីអ្វីខ្លះ? អន្ទាក់ពន្ធ? អត្ថប្រយោជន៍?

ក្នុងប៉ុន្មាននាទីបន្ទាប់យើងនឹងពិនិត្យមើលសំណួរទាំងអស់នោះដូច្នេះនៅចុងបញ្ចប់នៃអត្ថបទនេះវាគឺជាក្តីសង្ឃឹមរបស់ខ្ញុំដែលអ្នកមានអារម្មណ៍សុខស្រួលជាងមុនជាមួយនឹងច្បាប់ដីនៃ IRA ដែលបានទទួលឥទ្ធិពល។ វាមិនគួរឱ្យភ័យខ្លាចឬមានការយល់ច្រឡំដូចដែលអ្នកគិតនោះទេប៉ុន្តែវាសំខាន់ណាស់ដែលអ្នកនៅតែមានជម្រើសជាមួយអ្នកផ្តល់ប្រឹក្សាដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ដែលផ្តល់ផលវិបាកពីការធ្វើខុស។

របៀបដែលអ្នកប្រព្រឹត្តចំពោះ IRA ដែលអ្នកបានទទួលអាស្រ័យលើថាតើអ្នកបានរៀបការជាមួយអ្នកស្លាប់ទេ

មុនពេលអ្នកអាចបន្តអ្នកត្រូវឆ្លើយសំណួរពីរ:

1. តើអ្នកបានរៀបអាពាហ៍ពិពាហ៍ជាមួយមនុស្សម្នាក់ដែលបានចាកចេញពីអ្នកដែលជា IRA ជាមរតកទេ?
2. តើម្ចាស់របស់ IRA បានឈានដល់អាយុដែលត្រូវការការចែកចាយអប្បរមាត្រូវធ្វើឬទេ?

សាមញ្ញគ្រប់គ្រាន់ហើយមែនទេ? ចូរក្រឡេកមើលសេណារីយ៉ូផ្សេងៗដែលកើតឡើងអាស្រ័យលើរបៀបដែលអ្នកឆ្លើយសំណួរដែលបានរៀបរាប់ខាងលើ។

សែ្វងរកទីលំនៅរបស់ IRA ដែលបានទទួល I: ប្រសិនបើអ្នកឆ្លើយថាបាទ / ចាស៎ចំពោះសំនួរទាំងពីរអ្នកបានរៀបការហើយប្តីឬប្រពន្ធរបស់អ្នកបានឈានដល់អាយុដែលតម្រូវឱ្យមានការបែងចែកចាំបាច់ (បច្ចុប្បន្នមានអាយុ 70,5 ឆ្នាំ) អ្នកមានជម្រើសច្រើន:

1. ព្យាបាល IRA ជា IRA ផ្ទាល់ខ្លួនរបស់អ្នក, បន្ថែមវាទៅគណនីចូលនិវត្តន៍ដែលមានស្រាប់របស់អ្នកនិងអនុញ្ញាតឱ្យបរិវេណប្រាក់ដូចជាប្រសិនបើអ្នកបានដាក់វាដោយឡែកខ្លួនឯងគ្រប់ពេលវេលានេះ។

1. ចែកចាយតុល្យភាព IRA ដោយប្រើអាយុបច្ចុប្បន្នរបស់អ្នកនិងតារាង IRS ពិសេស។
2. ចែកចាយតុល្យភាព IRA ដោយប្រើតុ IRA ពិសេសនិង
   1. ជំនួសអាយុរបស់ប្តី / ប្រពន្ធរបស់អ្នកនៅពេលថ្ងៃកំណើតរបស់គាត់នៅក្នុងឆ្នាំដែលគាត់បានស្លាប់។
   2. ការកាត់បន្ថយអាយុកាលអាយុចាប់ផ្តើម 1 ឆ្នាំជារៀងរាល់ឆ្នាំដែលឆ្លងកាត់ដូចដែលអ្នកធ្លាប់មានជីវិតដែរ
   3. យ៉ាងហោចណាស់មានការចែកចាយតិចបំផុតសម្រាប់ឆ្នាំនៃការស្លាប់។

សំនួរ ទី 2 របស់ IRA ដែលបានទទួល: ប្រសិនបើអ្នកឆ្លើយថាបាទ / ចាសចំពោះសំណួរមួយប៉ុន្តែមិនមានអ្នកដទៃទេអ្នកបានរៀបការប៉ុន្តែប្តីឬប្រពន្ធរបស់អ្នកមិនទាន់បានឈានដល់អាយុដែលត្រូវការការចែកចាយអប្បរមាត្រូវធ្វើអ្នកមានជម្រើសបីគឺ:

1. ព្យាបាលជំងឺ IRA ដែលបានទទួលដោយផ្ទាល់ជា IRA ផ្ទាល់ខ្លួនរបស់អ្នកដោយបន្ថែមវាទៅគណនីចូលនិវត្តន៍របស់អ្នកដែលមានស្រាប់ហើយទុកឱ្យបរិវេណនៃប្រាក់កាសហាក់ដូចជាអ្នកដាក់វាដោយឡែកគ្រប់ពេលវេលា។
2. រក្សាប្រាក់ក្នុងជំរកពន្ធរបស់ IRA ក្នុងរយៈពេលមិនលើសពី 5 ឆ្នាំ។ នៅចុងឆ្នាំទី 5 បន្ទាប់ពីឆ្នាំនៃមរណភាពរបស់ប្តីឬប្រពន្ធរបស់អ្នកអ្នកត្រូវតែដកវាទាំងអស់។
3. ចែកចាយតុល្យភាព IRA ដោយប្រើតារាង IRA ពិសេសដោយប្រើអាយុបច្ចុប្បន្នរបស់ប្តីឬប្រពន្ធរបស់អ្នករៀងរាល់ឆ្នាំ។

ចំណាំថាការបែងចែកមិនត្រូវចាប់ផ្តើមទេរហូតដល់ម្ចាស់ដើម (ប្តីឬប្រពន្ធរបស់អ្នក) បានប្រែជាអាយុ 70,5 ឆ្នាំ។ ប្រសិនបើប្តីឬប្រពន្ធរបស់អ្នកមានអាយុតិចជាងនេះវាអនុញ្ញាតឱ្យអ្នកទទួលបានប្រាក់ចំណូលបន្ថែមសម្រាប់ឆ្នាំពន្ធបន្ថែមនិងការកើនឡើងដែលអ្នកនឹងរីករាយនៅពេលដែលពួកគេនៅរស់។

សំនួរ សាច់រឿង IRA ដែលបានទទួល II III: ប្រសិនបើអ្នកមិនឆ្លើយសំនួរទីមួយហើយបាទ / ចាសទៅលេខ 2 អ្នកមិនបានរៀបការជាមួយម្ចាស់ IRA ទេហើយពួកគេបានឈានដល់អាយុដែលតម្រូវឱ្យចែកចាយរួចហើយអ្នកត្រូវប្រើតុ IRA ពិសេសដោយប្រើ មួយនៃគោលការណ៍ណែនាំដូចខាងក្រោមនេះ:

1. ប្រើទាំងអាយុក្មេងជាង 1. ) អាយុឬ 2) អាយុរបស់ម្ចាស់ដើមនៅថ្ងៃកំណើតក្នុងឆ្នាំនៃការស្លាប់។
2. កំណត់អាយុរបស់អ្នកនៅចុងឆ្នាំបន្ទាប់ពីឆ្នាំនៃការស្លាប់របស់ម្ចាស់ដើម។
3. ប្រើអាយុចាស់បំផុតនៃអ្នកទទួលផលច្រើន។

អ្នកនឹងត្រូវកាត់បន្ថយអាយុកាលអាយុចាប់ផ្តើម 1 ឆ្នាំសម្រាប់ឆ្នាំនីមួយៗ។ សូមកត់សម្គាល់ផងដែរថានៅក្នុងសេណារីយ៉ូនេះអ្នកអាចទទួលបានការចែកចាយអប្បបរមាដែលតម្រូវឱ្យម្ចាស់បានយកក្នុងឆ្នាំនៃការស្លាប់។

ដំណាក់កាល IRA របស់អ្នកដែលបានស្នើសុំ IV: ប្រសិនបើអ្នកមិនបានឆ្លើយនឹងសំណួរទាំងពីរនោះអ្នកមិនបានរៀបការជាមួយម្ចាស់ IRA ទេហើយពួកគេមិនទាន់បានឈានដល់អាយុដែលពួកគេត្រូវបានតម្រូវឱ្យយកការចែកចាយអប្បរមានោះអ្នកអាច:

1. យកតុល្យភាព IRA ទាំងស្រុងនៅចុងឆ្នាំទី 5 បន្ទាប់ពីឆ្នាំនៃការស្លាប់ដែលមានសក្តានុពលអាចបន្ថែមភាពអាប់អួនៃរយៈពេល 6 ឆ្នាំនៃការប្រមូលពន្ធឥតបង់ពន្ធបន្ថែមអាស្រ័យលើកាលបរិច្ឆេទពិតប្រាកដដែលម្ចាស់ដើមបានស្លាប់។
2. ចែកចាយតុល្យភាព IRA ដែលផ្អែកលើតារាងពិសេសនៅពេលប្រើអាយុរបស់អ្នកនៅចុងឆ្នាំបន្ទាប់ពីឆ្នាំនៃការស្លាប់របស់ម្ចាស់វាកាត់បន្ថយអាយុកាលអាយុចាប់ផ្តើម 1 ឆ្នាំសម្រាប់ឆ្នាំនីមួយៗ។

IRA Scenario V: ប្រសិនបើ IRA ត្រូវបានទុកជាអចលនវត្ថុប្រភេទ មូលនិធិដែលទុកចិត្ត សប្បុរសធម៌ឬមូលហេតុណាមួយមិនមានអ្នកទទួលផលដែលត្រូវបានកំណត់ហើយម្ចាស់ដើមរបស់ IRA មានអាយុត្រូវបានបង្ខំឱ្យទទួលយកការចែកចាយអប្បបរមាដែលចាំបាច់នោះបន្ទាប់មក អ្នកត្រូវប្រើតុ IRA ពិសេសដោយអាយុរបស់ម្ចាស់ដើមជាខួបកំណើតនៅឆ្នាំនៃការស្លាប់។ អ្នកត្រូវកាត់បន្ថយអាយុកាលអាយុចាប់ផ្តើម 1 ឆ្នាំសម្រាប់ឆ្នាំនិមួយៗហើយអ្នកអាចទទួលបានការចែកចាយអប្បរមាសម្រាប់ឆ្នាំនៃការស្លាប់។

IRA គំរូ VI: ប្រសិនបើ IRA ត្រូវបានទុកជាអចលនទ្រព្យប្រភេទមូលនិធិដែលទុកចិត្តសប្បុរសធម៌ឬមូលហេតុណាមួយមិនមានអ្នកទទួលផលដែលត្រូវបានកំណត់ហើយម្ចាស់ដើមរបស់ IRA គឺមានវ័យក្មេងដែលគាត់មិនចាំបាច់ត្រូវមានកម្រិតអប្បបរមាដែលតម្រូវ ការចែកចាយអ្នកអាចរក្សាទុក IRA ដែលបានទទួលជាបន្តបន្ទាប់នៅក្នុងទីជំរកពន្ធរហូតដល់ចុងឆ្នាំទី 5 បន្ទាប់ពីឆ្នាំនៃការស្លាប់ដែលអាចធ្វើឱ្យអ្នករីករាយនឹងការប្រមូលពន្ធដោយឥតគិតថ្លៃបន្ថែម 6 ឆ្នាំអាស្រ័យលើកាលបរិច្ឆេទពិតប្រាកដ។ ម្ចាស់ដើមបានស្លាប់។

សមតុល្យ IRA ដែលបានទទួលការការពារត្រូវបានការពារពីការក្ស័យធនយូរជាងនេះ

សមតុល្យរបស់ IRA ជាទូទៅមិនអាចឈានដល់កម្រិតនៃម្ចាស់បំណុលក្នុងករណីភាគច្រើនដែលជាញឹកញាប់បានកើនឡើងដល់តួលេខ 7 ទាប។ ហេតុអ្វី? មូលហេតុគឺថាសង្គមចង់ការពារទ្រព្យសម្បត្តិចូលនិវត្តន៍ព្រោះវានឹងជា ផែនការសោធន ចាស់ មួយ ដូច្នេះយើងមិនមានមនុស្សចាស់រស់នៅក្បែរអ្នកបង់ពន្ធរបស់អ្នកបង់ពន្ធនោះទេ។ ប្រសិនបើអ្នកណាម្នាក់ត្រូវលះបង់វាគួរតែជាម្ចាស់បំណុលដែលក្នុងករណីភាគច្រើនជ្រើសរើសដើម្បីពង្រីកឥណទានជាលើកដំបូង។

អស់រយៈពេលជាយូរមកហើយសមតុល្យរបស់ IRA ដែលទទួលមរតកត្រូវបានប្រព្រឹត្តដូចគ្នាទៅនឹងសមតុល្យរបស់ IRA ដែលវិនិយោគិនបានកសាងឡើងដោយខ្លួនឯងជាការពិត។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយនៅក្នុងខែមិថុនាឆ្នាំ 2014 តុលាការកំពូលសហរដ្ឋអាមេរិកបានសម្រេចក្នុង Clark v ។ Rameker ថាម្ចាស់បំណុលអាចទទួលបានប្រាក់និងទ្រព្យសម្បត្តិ IRA ដែលទទួលបានពីកម្មសិទ្ធិរបស់ IRA ដើម្បីបំពេញការទាមទាររបស់ពួកគេដោយផ្លាស់ប្តូរទិដ្ឋភាពគ្រប់គ្រងហានិភ័យនៃប្រព័ន្ធចូលនិវត្តន៍របស់អាមេរិក។ (ករណីនេះបានកើតឡើងនៅពេលដែល Heidi Heffron-Clark ដាក់ពាក្យក្ស័យធនក្នុងឆ្នាំ 2010 ហើយម្ចាស់បំណុលរបស់នាងប៉ុនប៉ងរឹបអូសយក IRA ដែលគាត់បានទទួលពីម្តាយរបស់គាត់កាលពី 9 ឆ្នាំមុនក្នុងឆ្នាំ 2001 ។

តុលាការបានពឹងផ្អែកលើការពិតដែលថាដោយសារច្បាប់ IRA ដែលយើងទទួលបានកន្លងមកយើងបានសំរេចចិត្តដើម្បីព្យាបាលប្រាក់ដែលបានដាក់ឆ្លងកាត់ជម្រកពន្ធទាំងនេះខុសពីប្រាក់ដែលអ្នកដាក់ខ្លួនឯងទៅ ជាប្រពៃណី របស់អ្នក IRA ឬ រ័ត្ន IRA ។

ករណីលើកលែងនេះ? ប្រសិនបើអ្នកបានរៀបការជាមួយម្ចាស់របស់ IRA ហើយសំរេចចិត្តទៅជាមួយជម្រើសដែលអាចរកបានដែលអនុញ្ញាតឱ្យអ្នក បង្វិលប្រាក់ IRA ដែលទទួលបន្តផ្ទាល់ចូលទៅក្នុង IRA ផ្ទាល់របស់អ្នក ធ្វើឱ្យវាស្ថិតនៅក្រោមច្បាប់ដូចគ្នានឹងទ្រព្យសម្បត្តិចូលនិវត្តន៍របស់អ្នក (រាប់បញ្ចូលទាំងអាក្រក់ 10 ផងដែរ) ។ ការពិន័យការដកប្រាក់មុនដំបូងប្រសិនបើអ្នកឆ្មក់ចូលពាងឃុកមុនពេលអ្នកអាយុ 59,5 ឆ្នាំទោះបីជា មានមធ្យោបាយជាច្រើនដើម្បីទទួលបាននោះប្រសិនបើអ្នកមានលក្ខណៈគ្រប់គ្រាន់ ) ។

មេរៀនច្បាស់លាស់: ប្រសិនបើអ្នកបានរៀបការកុំទុកលុយកាក់ឱ្យនៅជាមរតក IRA ។ ពិចារណាយ៉ាងហ្មត់ចត់អំពីការរំកិលវាទៅ IRA របស់អ្នកភ្លាមៗនៅពេលវាឆ្លាតវៃដើម្បីធ្វើដូច្នេះ។