ការយល់ដឹងអំពីជម្រើសរបស់អ្នកជាអ្នកទទួលផលប្រយោជន៍ពី IRA ដែលបានទទួល
តើអ្វីទៅជាគណនីចែកចាយទទួលផល?
គណនីចែកចាយអត្ថប្រយោជន៍មួយឬ BDA គឺជាឈ្មោះផ្សេងទៀតសម្រាប់ IRA ដែលបានទទួល។ នៅពេលអ្នកទទួលមរតក IRA មានសំណុំពន្ធដារពិសេសដែលកំណត់ការចែកចាយប្រចាំឆ្នាំដែលអ្នកត្រូវធ្វើ។ ជាមួយនឹង IRA ដែលអ្នកស្នងមរតកអ្នកនឹងត្រូវធ្វើការចែកចាយរៀងរាល់ឆ្នាំមិនថាអ្នកមានអាយុប៉ុន្មាននៅពេលគណនីរបស់អ្នកត្រូវបានបង្កើតឡើង។ ជាទូទៅការចែកចាយទាំងនោះត្រូវតែធ្វើឡើងក្នុងអំឡុងពេលពេញមួយជីវិតរបស់អ្នកឬក្នុងរយៈពេលប្រាំឆ្នាំបន្ទាប់ពីម្ចាស់គណនីដើមដំបូងបានទទួលមរណភាព។
ខាងក្រោមនេះជាទិដ្ឋភាពទូទៅនៃជម្រើសនៃការដកប្រាក់របស់អ្នកនិងផលវិបាកពន្ធនៅពេលទទួលបានផលប្រយោជន៍ពី IRA ជាអ្នកទទួលផលមិនមែនប្តីប្រពន្ធ។ ប្រសិនបើអ្នកជាស្វាមីដែលនៅរស់រានមានជីវិតពីម្ចាស់គណនី IRA ដើមវាមានក្របខ័ណ្ឌដាច់ដោយឡែកដែលទាក់ទងនឹងអ្វីដែលអាចធ្វើបានជាមួយ IRA ដែលទទួលបានពីអាពាហ៍ពិពាហ៍ (សូមមើល ផល ប៉ះពាល់ ពន្ធប្រសិនបើអ្នកជាស្វាមីដែលនៅរស់ ) ។
ប្រសិនបើអ្នកជាអ្នកទទួលផលមិនមែនប្តីប្រពន្ធអ្នកមានជម្រើសខុសៗគ្នាដើម្បីជ្រើសរើសអាស្រ័យលើប្រភេទគណនី IRA ដែលអ្នកបានទទួល (បណ្តាប្រពៃណី IRA, Roth IRA ជាដើម) និងអាយុនៃអ្នកកាន់គណនី។
ប្រសិនបើអ្នកទទួលមរតកប្រពៃណីការភ្នាល់វិលលឿន SEP ឬ SIMPLE IRA ហើយអ្នកកាន់គណនីមានលើស 70 ½អ្នកមានជម្រើសដូចខាងក្រោម:
Lump Sum Distribution: ជម្រើសនេះមិនតម្រូវឱ្យអ្នកបង្កើតគណនីដាច់ដោយឡែកព្រោះប្រាក់ទាំងអស់នៅក្នុង IRS ត្រូវបានចែកចាយដល់អ្នក។ អ្នកនឹងបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលលើការចែកចាយទាំងអស់ក្នុងពេលតែមួយ។
ខណៈពេលដែលអ្នកនឹងមិនទទួលរងការពិន័យ 10 ភាគរយទេប្រសិនបើអ្នកមានអាយុក្រោម 59 ឆ្នាំអ្នកនឹងនៅតែត្រូវបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូល។ នេះមានលទ្ធភាពបង្កើតបញ្ហាពន្ធមួយចំនួនដោយសារតែការចែកចាយអាចនាំអ្នកទៅកាន់តង្កៀបពន្ធខ្ពស់។ ការសម្រេចចិត្តថាការបែងចែកផលបូកដុំមួយសមហេតុផលសម្រាប់អ្នកអាស្រ័យលើចំនួននៃការចែកចាយកម្រិតនៃប្រាក់ចំណូលបច្ចុប្បន្នរបស់អ្នកហើយប្រសិនបើយុទ្ធសាស្រ្តពន្យារពន្ធដទៃទៀតសមហេតុផល។
IRA ដែលបានទទួលជាមួយនឹងវិធីនៃការរំពឹងទុកជីវិត: ការបើក IRA មួយដែលបានទទួលមធ្យោបាយវិធីអាយុសង្ឃឹមអនុញ្ញាតឱ្យអ្នកផ្ទេរទ្រព្យសកម្មទៅក្នុងគណនីដែលមាននៅក្នុងឈ្មោះរបស់អ្នក។ នេះគឺជាកន្លែងដែល "គណនីចែកចាយអត្ថប្រយោជន៍" មានច្បាប់ពិសេសដើម្បីយកចិត្តទុកដាក់។ អ្នកត្រូវចាប់ផ្តើមយកការចែកចាយអប្បបរមាប្រចាំឆ្នាំដែលទាមទារ (RMDs) លើអាយុកាលជីវិតរបស់អ្នកដែលនឹងចាប់ផ្តើមមិនឱ្យលើសពីមួយឆ្នាំបន្ទាប់ពីការស្លាប់របស់ម្ចាស់គណនីដើម។ ទោះយ៉ាងណាក៏ដោយប្រសិនបើម្ចាស់គណនីមិនបានទទួលការចែកចាយអប្បបរមាដែលតម្រូវឱ្យមាននៅក្នុងឆ្នាំនៃការស្លាប់នោះ RMD ត្រូវយកទៅយកនៅចុងឆ្នាំដែលម្ចាស់គណនីដើមបានស្លាប់។
នៅពេល RMDs ចាប់ផ្តើមនៅក្នុងកម្មវិធី Iher ដែលទទួលបាននោះការបែងចែកប្រចាំឆ្នាំទាំងនោះអាចត្រូវបានរីករាលដាលតាមជម្រើសណាមួយដែលវែងជាងអាយុកាលរបស់អ្នកតែមួយគត់ (កំណត់ដោយអាយុរបស់អ្នកនៅក្នុងឆ្នាំប្រតិទិនបន្ទាប់ពីឆ្នាំនៃការស្លាប់និងការវាយតម្លៃជារៀងរាល់ឆ្នាំ) ឬជីវិតដែលនៅសល់របស់ម្ចាស់ដើម។ សង្ឃឹម។
ក្នុងករណីអ្នកកាន់គណនីដែលមានឈ្មោះថាអ្នកទទួលផលច្រើនគណនីនិងគណនីដាច់ដោយឡែកនឹងត្រូវបានបង្កើតឡើងនៅថ្ងៃទី 31 ខែធ្នូឆ្នាំបន្ទាប់ពីឆ្នាំនៃការស្លាប់។ បើមិនដូច្នោះទេការចែកចាយនឹងត្រូវផ្អែកលើអ្នកទទួលផលយូរអង្វែង។ ការចែកចាយអប្បបរមាដែលចាំបាច់ (RMDs) គឺចាំបាច់ហើយអ្នកនឹងត្រូវបានគេយកពន្ធលើការចែកចាយនីមួយៗ។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយអ្នកនឹងមិនត្រូវប្រឈមនឹងការពិន័យដកប្រាក់ 10 ភាគរយទេ។ អត្ថប្រយោជន៍មួយផ្សេងទៀតគឺថាទ្រព្យសកម្មដែលនៅសល់នៅក្នុងគណនីអាចបន្តកើនឡើងនៅលើមូលដ្ឋានពនរ។ នៅទីបញ្ចប់អ្នកក៏អាចជ្រើសរើសយកអ្នកទទួលផល IRA ផ្ទាល់របស់អ្នកឬអ្នកទទួលផលច្រើនសម្រាប់ IRA ដែលបានស្នងរបស់អ្នក។
ប្រសិនបើអ្នកទទួលមរតកប្រពៃណីការភ្នាល់វិលលឿន SEP ឬ SIMPLE IRA ហើយអ្នកកាន់គណនីមានចំនួន 70 ½អ្នកមានជម្រើសដូចខាងក្រោម:
Lump Sum Distribution : ជម្រើសនេះមិនតម្រូវឱ្យអ្នកបង្កើតគណនីដាច់ដោយឡែកព្រោះប្រាក់ទាំងអស់នៅក្នុង IRS ត្រូវបានចែកចាយដល់អ្នក។
អ្នកនឹងបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលលើការចែកចាយទាំងអស់ក្នុងពេលតែមួយ។ ខណៈពេលដែលអ្នកនឹងមិនទទួលរងការពិន័យ 10 ភាគរយទេប្រសិនបើអ្នកមានអាយុក្រោម 59 ឆ្នាំអ្នកនឹងនៅតែត្រូវបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូល។ នេះមានលទ្ធភាពបង្កើតបញ្ហាពន្ធមួយចំនួនដោយសារតែការចែកចាយអាចនាំអ្នកទៅកាន់តង្កៀបពន្ធខ្ពស់។ ការសម្រេចចិត្តថាការបែងចែកផលបូកដុំមួយសមហេតុផលសម្រាប់អ្នកអាស្រ័យលើចំនួននៃការចែកចាយកម្រិតនៃប្រាក់ចំណូលបច្ចុប្បន្នរបស់អ្នកហើយប្រសិនបើយុទ្ធសាស្រ្តពន្យារពន្ធដទៃទៀតសមហេតុផល។
IRA ដែលបានទទួលជាមួយនឹងវិធីនៃការរំពឹងទុកជីវិត: ការបើក IRA មួយដែលបានទទួលមធ្យោបាយវិធីអាយុសង្ឃឹមអនុញ្ញាតឱ្យអ្នកផ្ទេរទ្រព្យសកម្មទៅក្នុងគណនីដែលមាននៅក្នុងឈ្មោះរបស់អ្នក។ នេះគឺជាកន្លែងដែល "គណនីចែកចាយអត្ថប្រយោជន៍" មានច្បាប់ពិសេសដើម្បីយកចិត្តទុកដាក់។ អ្នកត្រូវចាប់ផ្តើមយកការចែកចាយអប្បបរមាប្រចាំឆ្នាំដែលទាមទារ (RMDs) លើអាយុកាលជីវិតរបស់អ្នកដែលនឹងចាប់ផ្តើមមិនឱ្យលើសពីមួយឆ្នាំបន្ទាប់ពីការស្លាប់របស់ម្ចាស់គណនីដើម។ ទោះយ៉ាងណាក៏ដោយប្រសិនបើម្ចាស់គណនីមិនបានទទួលការចែកចាយអប្បបរមាដែលតម្រូវឱ្យមាននៅក្នុងឆ្នាំនៃការស្លាប់នោះ RMD ត្រូវយកទៅយកនៅចុងឆ្នាំដែលម្ចាស់គណនីដើមបានស្លាប់។
នៅពេល RMDs ចាប់ផ្តើមនៅក្នុងកម្មវិធី Iher ដែលទទួលបាននោះការបែងចែកប្រចាំឆ្នាំទាំងនោះអាចត្រូវបានរីករាលដាលតាមជម្រើសណាមួយដែលវែងជាងអាយុកាលរបស់អ្នកតែមួយគត់ (កំណត់ដោយអាយុរបស់អ្នកនៅក្នុងឆ្នាំប្រតិទិនបន្ទាប់ពីឆ្នាំនៃការស្លាប់និងការវាយតម្លៃជារៀងរាល់ឆ្នាំ) ឬជីវិតដែលនៅសល់របស់ម្ចាស់ដើម។ សង្ឃឹម។ ជម្រើសនេះជារឿយៗត្រូវបានគេសំដៅថាជាខ្សែ Stretch IRA ដោយសារតែសមត្ថភាពក្នុងការពង្រីកការចែកចាយលើអាយុកាលរបស់អ្នកខណៈដែលនៅតែមានសមត្ថភាពដកចេញច្រើនជាង RMD ប្រសិនបើអ្នកចង់បាន។
ក្នុងករណីអ្នកកាន់គណនីដែលមានឈ្មោះថាអ្នកទទួលផលច្រើនគណនីនិងគណនីដាច់ដោយឡែកនឹងត្រូវបានបង្កើតឡើងនៅថ្ងៃទី 31 ខែធ្នូឆ្នាំបន្ទាប់ពីឆ្នាំនៃការស្លាប់។ បើមិនដូច្នោះទេការចែកចាយនឹងត្រូវផ្អែកលើអ្នកទទួលផលយូរអង្វែង។ ការចែកចាយអប្បបរមាដែលចាំបាច់ (RMDs) គឺចាំបាច់ហើយអ្នកនឹងត្រូវបានគេយកពន្ធលើការចែកចាយនីមួយៗ។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយអ្នកនឹងមិនត្រូវប្រឈមនឹងការពិន័យដកប្រាក់ 10 ភាគរយទេ។ អត្ថប្រយោជន៍មួយផ្សេងទៀតគឺថាទ្រព្យសកម្មដែលនៅសល់នៅក្នុងគណនីអាចបន្តកើនឡើងនៅលើមូលដ្ឋានពនរ។ នៅទីបញ្ចប់អ្នកក៏អាចជ្រើសរើសយកអ្នក ទទួលផល IRA ផ្ទាល់ របស់អ្នក ឬអ្នកទទួលផលច្រើនសម្រាប់ IRA ដែលបានស្នងរបស់អ្នក។
IRA ដែលបាន ទទួលមធ្យោបាយ វិធីសាស្រ្តរយៈពេល 5 ឆ្នាំ: ការជ្រើសរើសជម្រើសនេះក៏ទាក់ទងនឹងការផ្ទេរទ្រព្យសម្បត្តិទៅឱ្យ IRA ដែលបានទទួលនៅក្នុងឈ្មោះរបស់អ្នក។ វិធានការរយៈពេល 5 ឆ្នាំសម្រាប់អ្នកទទួលផលពីប្ដីប្រពន្ធអាចឱ្យអ្នកដកប្រាក់ទាំងអស់ពី IRA រហូតដល់ថ្ងៃទី 31 ខែធ្នូឆ្នាំទី 5 បន្ទាប់ពីការស្លាប់របស់ម្ចាស់គណនី IRA ។ នេះមិនចាំបាច់ត្រូវធ្វើនៅលើមូលដ្ឋានដំឡើងប៉ុន្តែអ្នកត្រូវតែដកប្រាក់ទាំងអស់មុនថ្ងៃដែលត្រូវអនុវត្តហើយចំណុចដែលគណនីទាំងមូលត្រូវបានគេអស់។ ការបែងចែកនីមួយៗនឹងត្រូវចាត់ទុកថាជាប្រាក់ចំណូលជាប់ពន្ធ។ ទ្រព្យសម្បត្តិដែលនៅសេសសល់នៅតែបន្តកើនឡើងពន្យាពេលពន្ធរហូតដល់ 5 ឆ្នាំផ្តល់ជូនអ្នកនូវភាពបត់បែនមួយចំនួនប្រសិនបើអ្នកជ្រើសរើសជម្រើសនេះ។
របៀបដែលខ្ញុំបានទទួលខុសពីច្បាប់ IRA ខុសៗគ្នាចំពោះ Roth IRAs:
ប្រសិនបើអ្នកទទួលមរតកពីគ្រួសារ Roth IRA ដែលមិនមែនជាគូស្វាមីភរិយាអ្នកមានជម្រើសដូចខាងក្រោម:
ការបង្រួបបង្រួមលួងលោម: ស្រដៀងទៅនឹងច្បាប់ប្រពៃណីច្បាប់ IRA ជម្រើសបង់តែមួយមិនតម្រូវឱ្យអ្នកបង្កើតគណនីដាច់ដោយឡែកព្រោះប្រាក់ទាំងអស់នៅក្នុង IRS ត្រូវបានចែកចាយដល់អ្នក។ Roth IRAs អនុញ្ញាតឱ្យដកប្រាក់ពន្ធសំរាប់ម្ចាស់គណនីដើមដរាបណាគណនីមានអាយុយ៉ាងតិច 5 ឆ្នាំហើយម្ចាស់ដើមយ៉ាងហោចណាស់ 59 ½។ អ្នកទទួលផលពី Roth IRA អាចទទួលបានទ្រព្យសម្បត្តិទាំងអស់នៅក្នុង Roth IRA ជាការចែកចាយតែមួយដុំនិងមិនមានការកំណត់អាយុទេ។ ការបែងចែកទាំងនេះនឹងមិនគិតពន្ធទេលុះត្រាតែគណនីមានអាយុតិចជាងប្រាំឆ្នាំនៅពេលអ្នកទទួលខុសត្រូវស្លាប់។ ក្នុងករណីនោះប្រាក់ចំណូលត្រូវបានចាត់ទុកថាជាប្រាក់ចំណូលជាប់ពន្ធ។
IRA ដែល បានទទួលមធ្យោបាយ រស់មានជីវិតវិធីសាស្រ្ត: Roth IRAs មានលក្ខណៈពិសេសតែមួយគត់ដែលពួកគេមិនមាន RMDs ក្នុងអំឡុងពេលពេញម្ចាស់គណនីដើម។ Roth IRAs ដែលមានជីវិតមាន Mandatory RMDs ហើយការចែកចាយទាំងនោះត្រូវតែចាប់ផ្តើមមិនលើសពីថ្ងៃទី 31 ខែធ្នូនៃឆ្នាំបន្ទាប់ពីការស្លាប់របស់ម្ចាស់គណនី។ ដំណឹងល្អគឺថាការបែងចែកអាចត្រូវបានដកចេញដោយមិនត្រូវបានគេយកពន្ធទេដរាបណារយៈពេលនៃការកាន់កាប់រយៈពេលប្រាំឆ្នាំត្រូវបានទទួលដោយម្ចាស់ដើម។ RMDs ត្រូវបានរីករាលដាលនៅលើអាយុកាលតែមួយគត់នៃអ្នកទទួលផល។ ក្នុងករណីមានអ្នកទទួលផលច្រើនអ្នកត្រូវបង្កើតគណនីដាច់ដោយឡែក។ ប្រសិនបើមិនបានទេការចែកចាយនឹងផ្អែកលើអាយុសង្ឃឹមរបស់អ្នកទទួលផលយូរអង្វែង។ មិនមានការពិន័យការដកប្រាក់មុន 10% ទេហើយទ្រព្យសកម្មនៅក្នុងគណនីបន្តកើនឡើងឥតបង់ពន្ធ។ អ្នកអាចជ្រើសរើសយកអ្នកទទួលផលផ្ទាល់ខ្លួនរបស់អ្នក។
IRA ដែលបានទទួលមធ្យោបាយ វិធីសាស្រ្ត 5 ឆ្នាំ: ការជ្រើសរើសជម្រើសនេះជាមួយគណនីចែកចាយអត្ថប្រយោជន៍ផ្តល់ឱ្យអ្នករហូតដល់ឆ្នាំបញ្ចប់នៃឆ្នាំទីប្រាំបន្ទាប់ពីមរណភាពម្ចាស់ដើម។ នៅចំណុចនោះ IRA ដែលបានទទួលមរតកទាំងស្រុងត្រូវចែកចាយឱ្យបានពេញលេញ។ ខណៈពេលដែលការបែងចែកអាចត្រូវបានរីករាលដាលលើសម៉ោង, រយៈពេលគឺខ្លីជាងខ្លីជាងវិធីអាយុ។ ការបង្កើត IRA ជាមរតកនៅក្នុងឈ្មោះរបស់អ្នកផ្តល់ឱ្យអ្នកនូវសមត្ថភាពក្នុងការកំណត់ឈ្មោះអ្នកទទួលផលផ្ទាល់ខ្លួនរបស់អ្នកហើយអ្នកនៅតែអាចអនុញ្ញាតឱ្យទ្រព្យសម្បត្តិទាំងនេះកើនឡើងឥតបង់ពន្ធរហូតដល់ 5 ឆ្នាំ។
សរុបសេចក្ដីគណនីចែកចាយអ្នកទទួលផល (IRAs ដែលបានទទួល) ផ្ដល់ឱ្យអ្នកនូវសមត្ថភាពក្នុងការមានភាពបត់បែននិងការគ្រប់គ្រងលើពេលវេលាដើម្បីទទួលបានទ្រព្យសម្បត្តិដែលបានទទួល។ ក្នុងករណីមិត្តភក្តិឬសមាជិកគ្រួសារម្នាក់បានជ្រើសរើសអ្នកជាអ្នកទទួលផលប្រយោជន៍ពីប្រពៃណីរឺ Roth IRA របស់អ្នកត្រូវប្រាកដថាអ្នកពិនិត្យឡើងវិញយ៉ាងហ្មត់ចត់នូវជម្រើសរបស់អ្នកនិងរបៀបដែលពួកគេត្រូវនឹងផែនការហិរញ្ញវត្ថុរួមរបស់អ្នក។