ផលចំណេញពីពន្ធលើប្រាក់ចំណូលនៃស្វាមីភរិយាដែលនៅរស់ជាមរតកមួយដែលជាកម្មសិទ្ធិរបស់ IRA ឬ 401 (K)
គូស្វាមីភរិយាដែលរួចជីវិតមានភាពបត់បែនច្រើនជាមួយអ្វីដែលគាត់អាចធ្វើជាមួយ IRA ឬ 401 (K) ។ ជម្រើសមានដូចខាងក្រោម:
- ការប្រមូលគណនីចូលទៅក្នុងគណនីចូលនិវត្តន៍របស់ប្ដីប្រពន្ធដែលនៅរស់រានមានជីវិត - ក្នុងករណីខ្លះប្តីប្រពន្ធដែលនៅរស់រានមានជីវិតនឹងអាចជ្រើសរើសយក IRA ឬ 401 (K) ចូលទៅក្នុងគណនីចូលនិវត្តន៍របស់គាត់។ ប្រសិនបើនេះជាករណីនេះរាល់ ពន្ធលើប្រាក់ចំណេញដែលត្រូវបានពន្យារ ជាមួយ IRA ឬ 401 (K) នឹងបន្តពន្យារពេលរហូតដល់គូស្វាមីភរិយាដែលនៅរស់អាចដកប្រាក់ពីគណនីបាន។ ក្រៅពីនេះប្ដីប្រពន្ធដែលនៅមានជីវិតនឹងអាចប្រើប្រាស់អាយុកាលរបស់ខ្លួនសម្រាប់ទទួលការ ចែកចាយអប្បបរមាដែលចាំបាច់ ហើយក៏អាចជ្រើសរើសថាតើអ្នកណានឹងទទួលបានគណនីបន្ទាប់ពីប្តីប្រពន្ធដែលនៅរស់រានមានជីវិតបានស្លាប់។
- ការបោះឆ្នោតដើម្បីបន្តចាត់ទុកគណនីនេះជាគណនីរបស់ប្តីប្រពន្ធដែលបានស្លាប់ - ផលប្រយោជន៍នៃប្រភេទនៃការបោះឆ្នោតនេះល្អប្រសើរបំផុតក្នុងករណីមានកម្រិតដែលគូស្វាមីភរិយាទីមួយបានស្លាប់មុនអាយុ 70 ឆ្នាំកន្លះហើយប្ដីឬប្រពន្ធដែលនៅរស់មានអាយុក្រោម 59 ឆ្នាំ។ 1/2 និងប៉ុន្មានឆ្នាំតិចជាងគូស្វាមីភរិយាស្លាប់។ ក្នុងកាលៈទេសៈនេះស្វាមីភរិយាដែលនៅរស់នឹងអាចពន្យារពេលទទួលយកការចែកចាយអប្បបរមាចាំបាច់រហូតដល់គូស្វាមីភរិយាដែលបានស្លាប់ត្រូវបានតម្រូវឱ្យយកវាហើយនៅតែអាចដកប្រាក់ពីគណនីដោយមិន មានការផាកពិន័យ 10% ។ បន្ទាប់មកនៅពេលដែលស្វាមីភរិយាដែលនៅរស់អាចឈានដល់អាយុ 59 1/2 គាត់អាចរមៀលគណនីនេះចូលទៅក្នុងគណនីចូលនិវត្តន៍របស់គាត់។ ខណៈពេលដែលគណនីត្រូវបានចាត់ទុកថាជាគណនីរបស់ប្តីប្រពន្ធដែលបានស្លាប់ប្តីប្រពន្ធដែលនៅរស់គួរតែអាចជ្រើសរើសអ្នកដែលនឹងទទួលបានគណនីប្រសិនបើប្ដីប្រពន្ធដែលនៅរស់រានមានជីវិតមុននឹងឈានដល់អាយុ 59 1/2 ។
- ការផ្តល់មូលនិធិដល់គណនី A ឬ B Trust ដែលបានបង្កើតឡើងនៅក្នុងផែនការអចលនទ្រព្យរបស់ប្តីប្រពន្ធដែលបានស្លាប់ - ប្រសិនបើ IRA ឬ 401 (K) ក្លាយជាផ្នែកនៃ A ឬ B Trust របស់ប្តីប្រពន្ធដែលបានស្លាប់ដោយយោងទៅតាម ការកំណត់អ្នកទទួល និង / ឬការបដិសេធដោយប្តីឬប្រពន្ធដែលនៅរស់រានមានជីវិត បន្ទាប់មកពន្ធលើប្រាក់ចំណូលនឹងនៅតែត្រូវបានពន្យារពេលរហូតដល់គូស្វាមីភរិយាដែលនៅរស់អាចដកប្រាក់ពីគណនីនេះបាន។ ប៉ុន្តែនៅពេលដែលគណនីនេះក្លាយជាផ្នែកមួយនៃ A ឬ B Trust នោះស្វាមីដែលនៅរស់នឹងត្រូវបានតម្រូវឱ្យចាប់ផ្តើមការចែកចាយអប្បរមាដែលគណនាលើអាយុកាលរបស់គាត់។ ដូចគ្នានេះដែរប្តីប្រពន្ធដែលនៅរស់រានមានជីវិតនឹងមិនអាចផ្លាស់ប្តូរអ្នកទទួលផលនៃគណនីបន្ទាប់ពីប្តីប្រពន្ធដែលនៅរស់រានមានជីវិតបានស្លាប់។
ផលវិបាកពន្ធនៃអចលនទ្រព្យនៃ ស្វាមីភរិយាដែលនៅរស់ ជាមរតកមួយដែលជាកម្មសិទ្ធិរបស់ IRA ឬ 401 (K)
ខណៈពេល 100% នៃតម្លៃទីផ្សារយុត្តិធម៌នៃ IRA ឬ 401 (k) នឹងត្រូវបានដាក់បញ្ចូលនៅក្នុងតម្លៃនៃអចលនទ្រព្យរបស់ប្តីប្រពន្ធដែលបានស្លាប់ចំពោះគោលបំណងពន្ធលើអចលនទ្រព្យចាប់តាំងពីប្តីប្រពន្ធអាចទុកទ្រព្យសម្បត្តិនៅមរណៈភាពគ្នាទៅវិញទៅមកពី ពន្ធអចលនទ្រព្យ ដោយសារតែ ការដកហូតអាពាហ៍ពិពាហ៍គ្មានដែនកំណត់ អចលនទ្រព្យប្តីប្រពន្ធដែលបានស្លាប់នឹងមិនជំពាក់ពន្ធអចលនទ្រព្យណាមួយលើ IRA រឺ 401 (K) ទេ។ ផ្ទុយទៅវិញនៅពេលដែលស្វាមីភរិយាដែលនៅរស់ស្លាប់ក្រោយមក 100% នៃតម្លៃទីផ្សារយុត្តិធម៌របស់ IRA ឬ 401 (k) នៅថ្ងៃនៃការស្លាប់របស់ប្តីឬប្រពន្ធដែលនៅរស់រានមានជីវិតនឹងត្រូវដាក់បញ្ចូលទៅក្នុងទ្រព្យសម្បត្តិរបស់ប្តីឬប្រពន្ធដែលនៅរស់រានមានជីវិតប្រសិនបើប្តីប្រពន្ធដែលនៅរស់រានមានជីវិតត្រូវបានបោះឆ្នោតជ្រើសរើសដើម្បីគ្រប់គ្រងលើ IRA ឬ 401 (K) ចូលក្នុងគណនីរបស់ពួកគេឬប្រើវាដើម្បីផ្តល់មូលនិធិដល់ A Trust ។ ផ្ទុយទៅវិញប្រសិនបើ IRA ឬ 401 (K) ត្រូវបានប្រើដើម្បីផ្តល់មូលនិធិដល់ B Trust នោះ IRA ឬ 401 (K) នឹងមិនត្រូវបានដាក់បញ្ចូលនៅក្នុងអចលនទ្រព្យរបស់ប្តីប្រពន្ធដែលនៅរស់រានមានជីវិតនោះទេ។
ផលចំណេញពន្ធប្រសិនបើអ្នកមិនមែនជាស្វាមីភរិយារស់រានមានជីវិត
ផលវិបាកពន្ធលើប្រាក់ចំណូលនៃការស្នើសុំ IRA ឬ 401 (K) ប្រសិនបើអ្នកមិនមែនជាស្វាមីដែលនៅរស់រានមានជីវិត
ប្រសិនបើអ្នកមិនមែនជាភរិយាដែលនៅរស់រានមានជីវិតនៃម្ចាស់គណនី IRA ឬ 401 (K) នោះលទ្ធផលនៃពន្ធលើប្រាក់ចំណូលដែលទទួលបានពីមរតកគណនីនឹងអាស្រ័យលើអ្វីដែលអ្នកជ្រើសរើសធ្វើជាមួយ:
- ផ្ទេរគណនីចូលទៅ IRA ដែលបានទទួលឥទ្ធិពល - ប្រសិនបើអ្នកជ្រើសរើសផ្ទេរគណនីទៅ IRA ដែលទទួលបានជាបន្តបន្ទាប់អ្នកនឹងត្រូវបានតម្រូវឱ្យចាប់ផ្តើមការ ចែកចាយអប្បបរមា ត្រឹមថ្ងៃទី 31 ខែធ្នូនៃឆ្នាំបន្ទាប់ពីមរណភាពម្ចាស់របស់អ្នកស្លាប់ហើយការចែកចាយនឹងត្រូវបានគណនាលើអ្នក។ អាយុកាល។ អ្នកក៏អាចយកបរិមាណបន្ថែមទៀតតាមតម្រូវការផងដែរ។ រាល់ពេលដែលការចែកចាយត្រូវបាននាំយកវាត្រូវបានទាមទារឬមិនទឹកប្រាក់នៃការចែកចាយនឹងត្រូវបានរួមបញ្ចូលនៅក្នុងប្រាក់ចំណូលជាប់ពន្ធរបស់អ្នក។ ប៉ុន្តែត្រូវដឹងថាសម្រាប់បច្ចុប្បន្នចំនួន 401 (K) ការផ្ទេរគណនីទៅជា IRA ដែលទទួលឥទ្ធិពលពីខ្ញុំមិនមែនជាជម្រើសទេដោយសារតែគោលនយោបាយរបស់ក្រុមហ៊ុនរក្សាបាននូវផែនការ។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយនិយោជិតនិយោជកនិវត្តន៍និងនិយោជកច្បាប់ស្តីពីការងើបឡើងវិញឆ្នាំ 2008 (ឬ WRERA) តម្រូវឱ្យនិយោជកទាំងអស់ផ្តល់ជម្រើសនេះនៅថ្ងៃទី 1 ខែមករាឆ្នាំ 2010 ។
- ដកសាច់ប្រាក់ចេញពីគណនីពេញលេញ - ប្រសិនបើអ្នកជ្រើសរើសជម្រើសនេះនោះ 100% នៃការចែកចាយរបស់អ្នកនឹងត្រូវបានដាក់បញ្ចូលនៅក្នុង ចំណូលដែលជាប់ពន្ធ របស់អ្នក។
ផលប៉ះពាល់ពន្ធអចលនទ្រព្យនៃការស្នងមរតក IRA ឬ 401 (K) ប្រសិនបើអ្នកមិនមែនជាស្វាមីភរិយាដែលនៅរស់រានមានជីវិត
តម្លៃទីផ្សារយុត្តិធម៌ ទាំងមូលនៃ IRA ឬ 401 (K) នឹងត្រូវបានរួមបញ្ចូលនៅក្នុងតម្លៃនៃអចលនទ្រព្យម្ចាស់អចលនវត្ថុដែលបានបាត់បង់សម្រាប់ គោលបំណងពន្ធលើអចលនទ្រព្យ ។ ដូច្នេះប្រសិនបើទ្រព្យសម្បត្តិទាំងអស់របស់ទ្រព្យសម្បតិ្តទ្រព្យសម្បតិ្តរបស់មរណជនបានរួមផ្សំជាមួយនឹងតម្លៃរបស់ IRA ឬ 401 (K) លើសពី ការលើកលែងពន្ធលើអចលនទ្រព្យ របស់សហព័ន្ធឬ រដ្ឋ បច្ចុប្បន្ននោះ អចលនទ្រព្យ ម្ចាស់អចលនវត្ថុដែលបានស្លាប់នឹងជំពាក់ពន្ធលើអចលនទ្រព្យ។
តើមានអ្វីកើតឡើងប្រសិនបើ IRA ឬ 401 (K) ត្រូវបង់ពន្ធអចលនទ្រព្យ?
ប្រសិនបើកម្មសិទ្ធិករស្លាប់ត្រូវជាប់ពន្ធប៉ុន្តែមិនមានទ្រព្យសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ទេក្រៅពី IRA ឬ 401 (K) ដើម្បីបង់វិក័យប័ត្រពន្ធលើអចលនទ្រព្យនោះវានឹងជាបញ្ហាធ្ងន់ធ្ងរសម្រាប់អ្នកទទួលអត្ថប្រយោជន៍ IRA ឬ 401 (K) ។
ហេតុអ្វី? ដោយសារការដកប្រាក់នីមួយៗចេញពី IRA ឬ 401 (K) នឹងបណ្តាលឱ្យចំនួនទឹកប្រាក់ដែលដកចេញដែលត្រូវបានរួមបញ្ចូលនៅក្នុងប្រាក់ចំណូលជាប់ពន្ធរបស់អ្នកទទួលផល។ ហើយតើមានអ្វីប្រសិនបើអ្នកទទួលផលត្រូវចំណាយប្រាក់បន្ថែមពីគណនីដើម្បីបង់វិក័យប័ត្រពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរបស់ពួកគេ? វានឹងបណ្តាលឱ្យមានពន្ធលើប្រាក់ចំណូលបន្ថែមលើចំនួនទឹកប្រាក់ដែលបានដក។ លទ្ធផលចុងក្រោយអាចធ្វើឱ្យខូចខាតផ្នែកហិរញ្ញវត្ថុដល់មនុស្សជាទីស្រលាញ់របស់អ្នក - ពី 50% ទៅជិត 90% នៃគណនីចូលនិវត្តន៍ត្រូវបានបាត់បង់ទៅលើអចលនទ្រព្យនិងពន្ធលើប្រាក់ចំណូល។ មធ្យោបាយតែមួយគត់ដើម្បីជៀសវាងបញ្ហានេះគឺដើម្បីធានាថាអចលនទ្រព្យរបស់អ្នកមានប្រាក់គ្រប់គ្រាន់ឬទ្រព្យសម្បត្តិរាវផ្សេងទៀតនៅក្រៅគណនីចូលនិវត្តន៍ដើម្បីបង់វិក័យប័ត្រពន្ធលើអចលនទ្រព្យ។