ការបរិច្ចាគនិងដែនកំណត់គួរអោយកត់សំគាល់ផ្សេងទៀត
រថយន្តសន្សំមហាវិទ្យាល័យមួយដ៏មានឥទ្ធិពលបំផុតគឺ ផែនការប្រាក់សន្សំមហាវិទ្យាល័យចំនួន 529 ។
លុយរបស់អ្នកនឹងកើនឡើងពន្ធនៅក្នុងកម្មវិធីទាំងនោះដរាបណាអ្នកធ្វើតាមច្បាប់ពន្ធពាក់ព័ន្ធទាំងអស់ហើយពួកគេអនុញ្ញាតឱ្យអ្នកធ្វើការរួមចំណែកយ៉ាងសំខាន់។ មិនមានដែនកំណត់ការចូលរួមចំណែកអតិបរមាប្រចាំឆ្នាំ 529 ប៉ុន្តែមានកត្តាផ្សេងទៀតដើម្បីរក្សាទុកក្នុងចិត្តនៅពេលអ្នកសំរេចថាតើត្រូវរក្សាទុកក្នុងចំនួន 529 ។
ដែនកំណត់រួមអតិបរមា
IRS មិនកំណត់ពីចំនួនប៉ុន្មានដែលអ្នកអាចចូលរួមក្នុងផែនការ 529 នោះទេ។ ក្នុងនាមជាកម្មវិធីឧបត្ថម្ភដោយរដ្ឋរដ្ឋនិមួយៗកំណត់នូវចំនួនកំណត់ដែលអ្នកអាចកកកុញ។ ជាសំណាងល្អសម្រាប់អ្នកសន្សំភាគច្រើនការកំណត់អតិបរមាទាំងនោះគឺជាការព្រួយបារម្ភតិចបំផុតរបស់អ្នក - មនុស្សភាគច្រើននឹងមិនមកជិតទេ។ ប៉ុន្តែប្រសិនបើអ្នកមានសំណាងគ្រប់គ្រាន់ក្នុងការមានទ្រព្យសម្បត្តិសំខាន់ៗវាមានតម្លៃក្នុងការត្រួតពិនិត្យជាមួយរដ្ឋរបស់អ្នក (ឬរដ្ឋដែលបង្ហោះគណនីចំនួន 529 របស់អ្នកប្រសិនបើខុសគ្នា) ។
រដ្ឋកំណត់នូវសមតុល្យគណនីសរុប (មិនរួមចំណែកប្រចាំឆ្នាំ) ទៅលើតម្លៃសរុបនៃការអប់រំខ្ពស់នៅស្ថាប័នដែលមានសិទ្ធិគ្រប់គ្រាន់។ ការចំណាយអាចរួមបញ្ចូល:
- ថ្លៃសិក្សានិងថ្លៃសិក្សា
- បន្ទប់និងក្តារ
- សៀវភៅសិក្សា
- កុំព្យូទ័រដែលប្រើសម្រាប់សាលារៀន
- សាលារៀនបញ្ចប់ការសិក្សា (សម្រាប់ដំណាក់កាលមួយទៀតនៃការចំណាយខាងលើ)
ការចំណាយទាំងនោះអាចកើនឡើងដូច្នេះដែនកំណត់អតិបរមាមានខ្ពស់។ ឧទាហរណ៍នៅញូវយ៉កអ្នកអាចធ្វើការរួមចំណែករហូតដល់អ្នកទទួលផលមាន 375.000 ដុល្លារក្នុងទ្រព្យសម្បត្តិ 529 នៅញូវយ៉ក។
បន្ទាប់ពីនោះគណនីអាចបន្តកើនឡើង (តាមរយៈ ការរកប្រាក់ចំណូល ឧទាហរណ៏) ប៉ុន្តែការរួមចំណែកថ្មីនឹងមិនត្រូវបានអនុញ្ញាតទេលុះត្រាតែដែនកំណត់ត្រូវបានលើកឡើង។ រដ្ឋផ្សេងទៀតមានដែនកំណត់ខ្ពស់ដូចគ្នា។ កាលីហ្វ័រញ៉ាកំណត់ចំនួនអតិបរមា 475.000 ដុល្លារហើយរដ្ឋ Michigan អនុញ្ញាតឱ្យឡើងដល់ 500.000 ដុល្លារ។
ដើម្បីរកចំនួនអតិបរិមាដែលបានអនុញ្ញាតនៅក្នុងរដ្ឋណាមួយសូមយកច្បាប់ចម្លងបច្ចុប្បន្ននៃសៀវភៅព័ត៌មានដែលបង្ហាញ។ លេខទាំងនោះផ្លាស់ប្តូរពីពេលមួយទៅពេលមួយដូច្នេះតែងតែផ្ទៀងផ្ទាត់ខ្លួនអ្នកមុននឹងអ្នកសម្រេចចិត្តអំពីប្រាក់របស់អ្នក។ សូមចងចាំថាដែនកំណត់អតិបរមាគឺគ្រាន់តែជាកត្តាមួយក្នុងចំណោមកត្តាជាច្រើនដែលគួរតែកំណត់កម្មវិធី 529 ដែលអ្នកប្រើ។ ជាពិសេសប្រសិនបើរដ្ឋរបស់អ្នកផ្តល់អត្ថប្រយោជន៍ពន្ធសម្រាប់ការរួមចំណែកអ្នកត្រូវវាយតម្លៃគុណសម្បត្តិនិងគុណវិបត្តិនៃការចាកចេញពីរដ្ឋនិងការបោះបង់ចោល។
បញ្ហាប្រាក់រង្វាន់អំណោយ
អ្នកអាចសន្សំប្រាក់បានច្រើនក្នុងគម្រោង 529 ប៉ុន្តែវាអាចមានផលវិបាកប្រសិនបើអ្នកបន្ថែមប្រាក់លឿនពេក។
" ពន្ធអំណោយ " កំណត់ថាតើអ្នកអាចផ្តល់ឱ្យនរណាម្នាក់ផ្សេងទៀតមុនពេល IRS ជាប់ពាក់ព័ន្ធ។ ប្តីប្រពន្ធដែលមានទាំងពលរដ្ឋអាមេរិចអាចផ្តល់ឱ្យគ្នាទៅវិញទៅមកនូវចំនួនទឹកប្រាក់ដែលគ្មានកំណត់ប៉ុន្តែអ្វីៗនឹងផ្លាស់ប្តូរនៅពេលដែលអ្នកចាប់ផ្តើមវិភាគទានក្នុងផែនការ 529 សម្រាប់កូនចៅឬបុគ្គលផ្សេងទៀត។ វិភាគទានទាំងនោះអាចចាត់ទុកថាជាអំណោយហើយអំណោយទាំងនោះអាចប៉ះពាល់ដល់ពន្ធនាពេលបច្ចុប្បន្នឬអនាគតរបស់អ្នក។
ការលើកលែងប្រចាំឆ្នាំ: បុគ្គលម្នាក់ៗត្រូវបានអនុញ្ញាតឱ្យផ្តល់នូវចំនួនទឹកប្រាក់ជាក់លាក់មួយជារៀងរាល់ឆ្នាំមុនពេលកេះបញ្ហាពន្ធអំណោយ។ ចំនួនទឹកប្រាក់នោះត្រូវបានគេស្គាល់ថាជាការ បដិសេធប្រចាំឆ្នាំ គឺ 14.000 ដុល្លារនៅក្នុងឆ្នាំ 2017 (ទោះបីជាគម្រោងចំនួន 529 មានអត្ថប្រយោជន៍ពិសេសដែលបានពិពណ៌នាខាងក្រោមក៏ដោយ) ។ ចំនួននោះគឺសម្រាប់បុគ្គលដែលធ្វើអំណោយមិនមែនអ្នកទទួលទេដូច្នេះគូស្វាមីភរិយាដែលបានដាក់លិខិតបញ្ជាក់ពន្ធដាររួមអាចមានទឹកប្រាក់រហូតដល់ 28,000 ដុល្លារដោយមិនមានបញ្ហាពន្ធអំណោយ។ ឧទាហរណ៍សន្មតថាប្ដីប្រពន្ធចង់រួមចំណែកច្រើនតាមតែអាចធ្វើទៅបានចំពោះគណនីកូន 529 របស់កូន ៗ របស់ពួកគេដោយគ្មានផលប៉ះពាល់ពីអំណោយទានឡើយ។ គូស្វាមីភរិយាគ្នា (ធ្វើជាបុគ្គលម្នាក់ៗ) អាចរួមចំណែករហូតដល់ 14.000 ដុល្លារ។
ការផ្តល់ច្រើនជាងអតិបរមា? អ្នកមានសេរីភាពក្នុងការផ្តល់អំណោយច្រើនជាង 14.000 ដុល្លារដល់មនុស្សដូចគ្នាក្នុងរយៈពេលមួយឆ្នាំ។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយអ្នកនឹងត្រូវរាយការណ៍ពីអំណោយទៅឱ្យ IRS នៅលើទម្រង់ 709 ដែលមិនមែនជារឿងអាក្រក់ទេ។
អ្នកនឹងមិនចាំបាច់ត្រូវបង់ពន្ធលើអំណោយនោះទេ - វាអាចអនុវត្តទៅការដកចេញនូវជីវិតរបស់អ្នក។
ការបោះឆ្នោតរយៈពេលប្រាំឆ្នាំ: សម្រាប់វិភាគទានចំនួន 529 រៀល IRS អនុញ្ញាតឱ្យអ្នកបង្កើតការរួមចំណែកតម្លៃប្រាំឆ្នាំក្នុងពេលតែមួយជាមួយនឹងសក្តានុពលដើម្បីចៀសវាងផលវិបាកពន្ធអំណោយ។ បុគ្គលម្នាក់អាចរួមចំណែកបាន $ 70,000 (ឬ 140,000 ដុល្លារសម្រាប់គូស្វាមីភរិយា) ទៅអ្នកទទួលផល 529 ក្នុងផលបូកតែមួយប៉ុន្តែអ្នកនឹងត្រូវប្រើទម្រង់ 709 ដើម្បីធ្វើការបោះឆ្នោតរយៈពេលប្រាំឆ្នាំ។ នោះជាវិធីដ៏មានសក្តានុពលក្នុងការចាប់ផ្តើមផែនការសន្សំមួយ។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយក្បួនច្បាប់អាចស្មុគស្មាញហើយវាងាយស្រួលក្នុងការចៃដន្យនូវអំណោយនិងផ្តល់ឱ្យច្រើនពេក។ អ្នកកំពុងប្រើការរាប់បញ្ចូលតម្លៃនៃរយៈពេលប្រាំឆ្នាំបន្ទាប់ដូច្នេះអំណោយបន្ថែមក្នុងឆ្នាំទាំងនោះអាចមានផលវិបាកពន្ធ។ ដូចគ្នានេះផងដែរប្រសិនបើបុគ្គលម្នាក់ដែលបានរួមចំណែកងាប់ក្នុងកំឡុងពេល 5 ឆ្នាំនោះអចលនទ្រព្យរបស់ពួកគេប្រហែលជាត្រូវរាប់ចំណែកនៃការរួមចំណែកក្នុងពន្ធលើអចលនទ្រព្យ (ដែលគេស្គាល់ថាជា "ការចាប់យកឡើងវិញ") ។
ការទូទាត់ដោយផ្ទាល់: ប្រសិនបើអ្នកទូទាត់ដោយផ្ទាល់ទៅស្ថាប័នអប់រំជាន់ខ្ពស់សម្រាប់ការចំណាយលើការបង់ប្រាក់ការបង់ប្រាក់ទាំងនោះជាទូទៅមិនត្រូវបាន បង់ពន្ធ ឡើយ។ នោះមិនមែនជាជំនួយច្រើនទេប្រសិនបើអ្នកចំណាយលុយចាយលុយសម្រាប់ទារកទើបនឹងកើតប៉ុន្តែវាអាចមានប្រយោជន៍សម្រាប់ឪពុកម្តាយឬជីដូនជីតាដែលជួយក្នុងពេលកុមារកំពុងរៀន។ យុទ្ធសាស្ត្រនេះមិនល្អឥតខ្ចោះទេវាមានប្រយោជន៍សំរាប់ការបង់ថ្លៃសិក្សាតែប៉ុណ្ណោះ។ លុយសម្រាប់បន្ទប់និងក្តារឬការចំណាយផ្សេងទៀតអាចចាត់ទុកជាអំណោយ។ ដូចគ្នានេះដែរវាអាចប៉ះពាល់ដល់សមត្ថភាពរបស់សិស្សក្នុងការទទួលបានជំនួយហិរញ្ញវត្ថុ។
ដែនកំណត់លើបំណាច់
ដែនកំណត់មួយទៀតដែលមានតម្លៃដែលអ្នកត្រូវដឹងគឺកម្រិតដែលអ្នកទទួលបានអត្ថប្រយោជន៍ពន្ធនាពេលបច្ចុប្បន្ន។ នៅក្នុងរដ្ឋមួយចំនួនអ្នកអាចមានសិទ្ធិទទួលបាន ការកាត់បន្ថយពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរបស់រដ្ឋ ប្រសិនបើអ្នកចូលរួមក្នុងផែនការ 529 របស់រដ្ឋ។ ការកាត់ពន្ធរដ្ឋជាទូទៅមិនមានលក្ខណៈទូលំទូលាយដូចការកាត់ពន្ធប្រាក់ចំណូលសហព័ន្ធប៉ុន្តែប្រាក់ដុល្លាររាប់បញ្ចូលនៅពេលអ្នកចិញ្ចឹមកូនហើយរៀបចំផែនការអនាគត។
គោលបំណងចម្បងនៃគណនី 529 ប្រហែលជាត្រូវបង្កើតទ្រព្យសម្បត្តិសម្រាប់ការចំណាយនាពេលអនាគត (មិនទទួលបានការកាត់បន្ថយពន្ធរបស់រដ្ឋ) ដូច្នេះអ្នកប្រហែលជាមិនខ្វល់ពីដែនកំណត់នោះទេ។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយវាតែងតែជាការល្អដើម្បីដឹងថាអ្នកអាចទទួលបានអត្ថប្រយោជន៍ពីការរួមចំណែកហើយអ្នកមិនចង់ទាមទារសំណងថាអ្នកមិនត្រូវបានអនុញ្ញាតឱ្យទាមទារទេ។
ឧទាហរណ៍អ្នកបង់ពន្ធរបស់រដ្ឋញូវយ៉កដែលប្រើផែនការញូវយ៉ក 529 អាចនឹងកាត់បន្ថយរហូតដល់ 5,000 ដុល្លារ (ឬ 10,000 ដុល្លារសម្រាប់គូស្វាមីភរិយាដែលបានដាក់រួមគ្នា) លើការ បង់ពន្ធ រដ្ឋរបស់ពួកគេ។ រដ្ឋ Illinois doubles បរិមាណទាំងនោះ (គូស្វាមីភរិយាអាចដកបានរហូតដល់ 20 ម៉ឺនដុល្លារ) ហើយរដ្ឋមួយចំនួនអនុញ្ញាតឱ្យអ្នកកាត់យកចំនួនទឹកប្រាក់សរុបនៃការរួមចំណែករបស់អ្នក។ ដើម្បីធ្វើឱ្យមានភាពស្មុគស្មាញបន្ថែមទៀតរដ្ឋមួយចំនួនកំណត់ដែនកំណត់ទៅលើអ្នកបង់ពន្ធដែលទាមទារការកាត់កងខណៈដែលអ្នកផ្សេងអនុវត្តដែនកំណត់ដាច់ដោយឡែកសម្រាប់អ្នកទទួលផលនីមួយៗ (ការរួមចំណែកដល់អ្នកទទួលផលច្រើនអាចផ្តល់ការកាត់បន្ថយសរុបច្រើនជាង) ។
ការបរិច្ចាគចំពោះមនុស្ស 529 នាក់ ប្រហែលជាមិនមានលក្ខណៈគ្រប់គ្រាន់កាត់បន្ថយពន្ធលើប្រាក់ចំណូលសហព័ន្ធនោះទេប៉ុន្តែមិនមែនមានន័យថាមិនមានអត្ថប្រយោជន៍សហព័ន្ធទេ។ ប្រាក់ចំណូលខាងក្នុងនៃ 529 មិនត្រូវបានគេបង់ពន្ធជារៀងរាល់ឆ្នាំទេហើយប្រាក់ចំណូលទាំងអស់អាចមានលទ្ធភាពចេញមិនបង់ពន្ធប្រសិនបើអ្នកប្រើប្រាក់សម្រាប់ការចំណាយលើការអប់រំខ្ពស់។ ជាការពិតណាស់ប្រសិនបើអ្នកមិនប្រើមូលនិធិសម្រាប់ការចំណាយដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់អ្នកនឹងប្រឈមនឹងការបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលនិងពន្ធលើការរកប្រាក់។
ពត៌មានសំខាន់
ទំព័រនេះផ្តល់នូវទិដ្ឋភាពទូទៅនៃប្រធានបទពន្ធដ៏ស្មុគ្រស្មាញនិងកម្មវិធីគ្រប់គ្រងរដ្ឋ - ប៉ុន្តែវាមិនត្រូវបានជំនួសដំបូន្មានវិជ្ជាជីវៈទេ។ មុនពេលអ្នកធ្វើការសម្រេចចិត្តធំ ៗ ឬចាត់វិធានការជាមួយប្រាក់របស់អ្នកសូមពិគ្រោះជាមួយទីប្រឹក្សាពន្ធដារក្នុងស្រុកនិងអ្នករៀបចំផែនការហិរញ្ញវត្ថុដែលស្គាល់ច្បាប់នៅក្នុងរដ្ឋរបស់អ្នក។ ព័ត៌មាននៅលើទំព័រនេះអាចមិនត្រឹមត្រូវឬមិនអាចអនុវត្តចំពោះកាលៈទេសៈបុគ្គលរបស់អ្នក។ វាតែងតែល្អប្រសើរជាងមុនដើម្បីការពារបញ្ហាមុនពេលវាកើតឡើង (ដោយពិគ្រោះជាមួយអ្នកជំនាញ) ជាងការជួសជុល។ ពត៌មានដែលមាននៅក្នុងអត្ថបទនេះមិនមែនជាការណែនាំពន្ធដារឬច្បាប់ទេហើយក៏មិនមែនជាការជំនួសឱ្យការបង់ពន្ធឬដំបូន្មានផ្នែកច្បាប់ដែរ។