គណនីសោធននិវត្តន៍បុគគល

មូលដ្ឋានគ្រឹះនៃគណនីចូលនិវត្តន៍បុគគល

IRA: សំបុត្រសំខាន់ទាំងបីនេះអាចមានសក្តានុពលដើរតួយ៉ាងសំខាន់នៅក្នុងផែនការសន្សំពេលចូលនិវត្តន៍របស់អ្នក។ នោះគឺដោយសារតែគណនីសោធននិវត្តន៍ឬ IRA ជួយអ្នកសន្សំប្រាក់សម្រាប់ការចូលនិវត្តន៍ខណៈពេលដែលការពារអ្នកពីសញ្ញាសម្គាល់ដំបូងផ្សេងទៀត: IRS ។

គណនីសោធននិវត្តន៍ (IRA) គឺជាប្រភេទនៃគណនីសន្សំដែលផ្តល់អត្ថប្រយោជន៍ពន្ធមួយចំនួន។ ការសន្សំប្រាក់សម្រាប់ការចូលនិវត្តន៍ជាមួយនឹងការរីកចំរើនដោយគ្មានការបង់ពន្ធឬនៅលើមូលដ្ឋានពនរពន្ធមានគុណសម្បត្តិជាច្រើន។

ប្រសិនបើអ្នកមិនទាន់បានដាក់បញ្ចូលគណនីសោធននិវត្តន៍នៅក្នុងផែនការសន្សំនៃការចូលនិវត្តន៍របស់អ្នកទេនោះអ្នកអាចនឹងបាត់បង់ឱកាសដ៏ល្អដើម្បីសន្សំប្រាក់សម្រាប់ក្តីសុបិន្តចូលនិវត្តន៍របស់អ្នកនិងកាត់បន្ថយការបង់ពន្ធរបស់អ្នក។

មានប្រភេទ IRAs ខុសៗគ្នាដែលនីមួយៗមានសំណុំជាប់នឹងពន្ធនិងតម្រូវការលក្ខណសម្បត្តិដែលមានតែមួយគត់។

IRAs ប្រពៃណី

ខាងក្រោមនេះជាលក្ខណៈពិសេសមួយចំនួននៃប្រពៃណី IRA:

• IRA ប្រពៃណីត្រូវបានគេចាត់ទុកថាជារថយន្តសន្សំប្រាក់ចូលនិវត្តន៍ពនរ។ នេះមានន័យថាអ្នកនឹងមិនត្រូវបង់ពន្ធលើការរកប្រាក់របស់អ្នកពីគណនីនេះទេរហូតទាល់តែអ្នកដកប្រាក់។ ជាលទ្ធផលអ្នកអាចប្រមូលបានច្រើននៅក្នុង IRA បើប្រៀបធៀបទៅនឹងគណនីជាប់ពន្ធដោយសារតែអ្នកអាចពន្យារពន្ធលើការប្រាក់និងភាគលាភដែលរកបានដោយការវិនិយោគរបស់ IRA របស់អ្នក។
• អ្នកដែលមានអាយុក្រោម 70 ឆ្នាំដែលមានប្រាក់ចំណូលអាចរួមចំណែកដល់ IRA ប្រពៃណី។ ការរួមចំណែករបស់អ្នកអាចនឹងត្រូវបានកាត់កងពន្ធប្រសិនបើអ្នកបានបំពេញតាមលក្ខណៈវិនិច្ឆ័យជាក់លាក់។ ការរឹតបន្តឹងលើអ្នកណាដែលអាចដកចេញនូវការរួមចំណែកតាមបែបប្រពៃណីរបស់ IRA គឺផ្អែកលើចំណូលរបស់អ្នកហើយថាតើអ្នកឬប្តីឬប្រពន្ធរបស់អ្នកមានផែនការចូលនិវត្តន៍នៅកន្លែងធ្វើការ។

• នៅពេលអ្នកដកប្រាក់ពី IRA ការចែកចាយត្រូវបានបញ្ចូលក្នុងចំណូលដែលជាប់ពន្ធរបស់អ្នក។ វាត្រូវបានគេយកពន្ធតាមចំណូលធម្មតា។
• ជាទូទៅ IRA មិនគួរត្រូវបានចូលមើលមុនពេលចូលនិវត្តន៍។ ប្រសិនបើអ្នកដកប្រាក់មុនពេលឈានដល់អាយុ 59 ឆ្នាំកន្លះមានពន្ធបន្ថែម 10% លើ ការចែកចាយមុន ។ ពន្ធលើការពិន័យនេះគឺបន្ថែមពីលើពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរបស់សហព័ន្ធនិងរដ្ឋនៅក្នុងអត្រាពន្ធលើប្រាក់ចំណូលធម្មតារបស់អ្នក។ ការលើកលែងមួយចំនួនចំពោះវិធានការដកប្រាក់នៅដំណាក់កាលដំបូងដែលអនុញ្ញាតឱ្យអ្នកយកលុយពី IRA របស់អ្នកដោយមិនមានពិន័យប្រសិនបើអ្នកបានបំពេញតាមលក្ខណៈវិនិច្ឆ័យជាក់លាក់។
• វាជាការសំខាន់ណាស់ដែលត្រូវកត់សម្គាល់ថា IRA មិនមែនជាការវិនិយោគជាក់ស្តែងនោះទេប៉ុន្តែជាប្រភេទនៃគណនីដែលអាចទទួលបានហិរញ្ញប្បទានជាមួយការវិនិយោគដូចជាប័ណ្ណភាគហ៊ុនមូលប័ត្រមូលធនបំណុលស៊ីឌីឬការវិនិយោគដែលអាចអនុញ្ញាតបានផ្សេងទៀត។

ជាមួយនឹង IRA ប្រពៃណីអ្នកត្រូវតែយកការចែកចាយអប្បបរមាមិនលើសពីឆ្នាំដែលអ្នកត្រលប់ទៅអាយុ 70,5 ឆ្នាំ។ ប្រសិនបើអ្នកមិនបំពេញតាម ការបែងចែកអប្បបរមាដែលបានទាមទារ ជារៀងរាល់ឆ្នាំអ្នកនឹងត្រូវបង់ពន្ធអាករ 50 ភាគរយនៃចំនួនទឹកប្រាក់អប្បបរមាដែលត្រូវការ។

Roth IRAs

នេះគឺជាលក្ខណៈពិសេសមួយចំនួននៃ Roth IRA:

• Roth IRA គឺជារថយន្តសន្សំចូលនិវត្តន៍ដែលមិនកាត់កង។
• មិនដូចជាប្រពៃណី IRA ដែលជាកន្លែងដែលគណនីនេះដុះនៅលើមូលដ្ធាន ពន្ធពន រមួយ A Roth IRA ផ្តល់នូវការលូតលាស់ដោយឥតគិតថ្លៃពន្ធនៃការសន្សំចូលនិវត្តន៍និងការចែកចាយ។ ការចែកចាយពី Roth IRA គឺមិនគិតពន្ធទាំងស្រុងទេដរាបណាអ្នកបំពេញលក្ខខណ្ឌជាក់លាក់។ ជាលទ្ធផលអ្នកអាចប្រមូលបានច្រើនជាងនេះនៅក្នុង Roth IRA ជាងគណនីជាប់ពន្ធដោយសារតែអ្នកមិនបង់ពន្ធជារៀងរាល់ឆ្នាំលើការប្រាក់និងភាគលាភដែលរកបាននៅក្នុងគណនី Roth IRA របស់អ្នក។
• អ្នកអាចមានសក្តានុពលក្នុងការរួមចំណែកដល់ Roth IRA បើទោះបីជាអ្នកត្រូវបានរ៉ាប់រងដោយផែនការចូលនិវត្តន៍ក៏ដោយ។
• សមត្ថភាពក្នុងការរួមចំណែកដោយផ្ទាល់ទៅ Roth IRAs គឺផ្អែកទៅលើដែនកំណត់ប្រាក់ចំណូល។

• មិនដូច IRAs ប្រពៃណី, IRA Roth គឺមិនត្រូវបានតម្រូវឱ្យមានច្បាប់ចែកចាយអប្បបរមាដែលបានទាមទារពេញមួយជីវិតរបស់អ្នក។
• ដូចជា IRA ប្រពៃណីវាជាថ្មីម្តងទៀតជាការសំខាន់ក្នុងការកត់សម្គាល់ថា Roth IRA មិនមែនជាការវិនិយោគជាក់ស្តែងទេ។ ផ្ទុយទៅវិញវាគឺជាប្រភេទនៃគណនីដែលអាចត្រូវបានផ្តល់មូលនិធិជាមួយភាគហ៊ុនមូលនិធិទៅវិញទៅមកស៊ីឌីឬការវិនិយោគសមស្របផ្សេងទៀត។

ការជ្រើសរើសរវាងប្រពៃណីនិង Roth IRA

ការសម្រេចចិត្តថាតើប្រពៃណីឬ Roth IRA មានអត្ថន័យបំផុតសម្រាប់អ្នកអាចជាជម្រើសដ៏ពិបាកក្នុងការបង្កើត។ កត្តាសម្រេចចិត្តចុងក្រោយបំផុតគឺថាតើអ្នកចង់ទាញយកផលប្រយោជន៍ពីការឈប់ពន្ធមុន (ប្រសិនបើអ្នកមានសិទ្ឋិទទួលបាន) ឬរីករាយនឹងការដកពន្ធដោយខ្លួនឯងនៅពេលក្រោយ។ ទាំងនេះគឺជាជម្រើសគណនីពន្ធដ៏ល្អទាំងពីរ, ប៉ុន្តែដែលជាការល្អប្រសើរជាងមុន?

ប្រសិនបើអ្នកកំពុងព្យាយាមជ្រើសរើសយកជម្រើសដ៏ល្អបំផុតចូរពិចារណាកត្តាសម្រេចចិត្តទាំងនេះ:

• ប៉ាន់ស្មានថាតើអ្នកនឹងត្រូវការការសន្សំពេលចូលនិវត្តន៍បានឆាប់ប៉ុណ្ណា។ ជាទូទៅអ្នកត្រូវតែមានយ៉ាងហោចណាស់ 59 1/2 ដើម្បីចាប់ផ្តើមដកប្រាក់ពីប្រពៃណីរឺ Roth IRA ដោយគ្មានការពិន័យ។ ក្នុងស្ថានភាពភាគច្រើនអ្នកនឹងត្រូវមាន Roth IRA យ៉ាងហោចណាស់ 5 ឆ្នាំមុនពេលអ្នកអាចចូលប្រើវាដោយមិនត្រូវបានគេយកពន្ធលើកំណើនប្រាក់ចំណូល។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយជាការសំខាន់ត្រូវកត់សម្គាល់ថាអ្នកអាចដកវិភាគទានដើមរបស់អ្នកដោយគ្មានការពិន័យនៅពេលណាមួយ។ ប្រសិនបើអ្នកគិតថាអ្នកអាចត្រូវការប្រាក់បានឆាប់ជាងប្រាំឆ្នាំបន្ទាប់ពីអ្នកបើកគណនីហើយប្រហែលជាត្រូវការចូលមើលការរួមចំណែកដើមនិងប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នកហើយប្រពៃណី IRA ប្រហែលជាជម្រើសដ៏ល្អបំផុត។ ប្រសិនបើអ្នកមានស៊ុមរយៈពេលវែងដែលធំជាង 5 ឆ្នាំវាមិនគួរជាកត្តានោះទេ។

• កំណត់ចំនួនវិភាគទានដែលអ្នកអាចកាត់បន្ថយបាន។ ប្រសិនបើអ្នករកប្រាក់ចំណូលច្រើនពេកក្នុងការរួមចំណែកកាត់បន្ថយពន្ធលើប្រពៃណី IRA ប៉ុន្តែអ្នកនៅតែមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់សម្រាប់ Roth IRA បន្ទាប់មកជម្រើសគឺងាយស្រួល។ ប្រសិនបើអ្នករកប្រាក់ចំណូលច្រើនពេកក្នុងការរួមចំណែកដោយផ្ទាល់ទៅ Roth IRA អ្នកនៅតែអាចប្រើច្បាប់បម្លែង Roth IRA ដើម្បីធ្វើឱ្យអ្វីដែលជួនកាលត្រូវបានគេចាត់ទុកថាជាការចូលរួមចំណែករបស់ Backdoor Roth IRA ។
• ពិនិត្យឡើងវិញនូវកំរិតចំណូលដែលបានប៉ាន់ប្រមាណលើប្រាក់ចំណូលដែលអ្នកមានគម្រោងក្នុងការចូលនិវត្តន៍។ ប្រសិនបើអ្នករំពឹងថានឹងនៅតែ មានតម្លែ ខ្ពស់ (ឬខ្ពស់ជាងនេះ) នោះការបែងចែកមិនបង់ពន្ធរបស់ Roth IRA អាចនឹងទាក់ទាញ។

IRAs ដែលមិនអាចកាត់កងបាន

សូម្បីតែអ្នកមិនអាចដកការរួមចំណែកតាមប្រពៃណី IRA របស់អ្នកឬកំណត់ឡែកប្រាក់នៅក្នុង Roth IRA ក៏ដោយក៏អ្នកនៅតែអាចរក្សាទុកជាមួយ IRA ដែលមិនកាត់កងបាន។ ដូច Roth IRA អ្នកមិនទទួលបានការកាត់កងសម្រាប់វិភាគទានរបស់អ្នកចំពោះ IRA ដែលមិនកាត់កងទេ។ ត្រូវដឹងថាមានភាពខុសគ្នាយ៉ាងខ្លាំងអំពីរបៀបដែលការចែកចាយត្រូវបានគេយកពន្ធ។

• ទោះបីជាការរួមចំណែក IRA ដែលមិនកាត់កងរបស់អ្នកនឹងមិនកាត់បន្ថយពន្ធរបស់អ្នកក្នុងឆ្នាំដែលអ្នកបានធ្វើវាក៏ដោយក៏ប្រាក់ចំណូលលើពួកគេគឺជា ការពន្យារ ពន្ធដែលជាអត្ថប្រយោជន៍ពន្ធសំខាន់ នៃ IRA ធម្មតា ។

• នៅពេលអ្នកចាប់ផ្តើមយកការចែកចាយពី IRA ដែលមិនកាត់កងនោះផ្នែកនៃការបែងចែកនឹងជាការមិនបង់ពន្ធពីការរួមចំណែកដើមដែលមិនមានការកាត់កងហើយចំនួនដែលនៅសល់នឹងត្រូវបានបង់ពន្ធជាប្រាក់ចំណូលធម្មតា។
• ជាទូទៅភាគច្រើននៃវិធានផ្សេងទៀតដែលអនុវត្តចំពោះ IRA បែបប្រពៃណីដូចជាការបែងចែកអប្បបរមាដែលបានទាមទារនិងការពិន័យការដកប្រាក់មុនក៏ត្រូវបានអនុវត្តចំពោះ IRA ដែលមិនកាត់កងដែរ។
• ភាពខុសគ្នារវាង IRA ដែលមិនកាត់កងនិង IRA ប្រពៃណីគឺទាក់ទងនឹងការបង់ពន្ធនៃការចូលរួមចំណែកដើម។
• IRA ដែលមិនកាត់កងជាធម្មតាមានអត្ថន័យបំផុតចំពោះមនុស្សដែលកំពុងចូលរួមក្នុងផែនការចូលនិវត្តន៍តាមរយៈនិយោជករបស់ពួកគេហើយពួកគេមិនមានសិទ្ធិចូលរួមក្នុងការកាត់ក្ដីបែបប្រពៃណី IRA ឬប្រាក់ចំណូលរបស់ពួកគេគឺលើសពីកម្រិតសិទ្ធិរបស់ Roth IRA ។ ការទាក់ទាញដ៏ធំគឺជាសមត្ថភាពក្នុងការសន្សំប្រាក់កាន់តែច្រើនសម្រាប់ការចូលនិវត្តន៍នៅក្នុងគណនីដែលផ្តល់ការរីកចម្រើននៃការរកប្រាក់ចំណូលពន្ធ។

ដែនកំណត់ការចូលរួមរបស់ IRA

ចំនួនសរុបដែលអាចរួមចំណែកដល់ប្រពៃណី IRA និង / ឬ Roth IRA មានកម្រិត។

• ការរួមចំណែកប្រចាំឆ្នាំអតិបរមាសម្រាប់ឆ្នាំ 2017 គឺតិចជាង 5,500 ដុល្លារឬ 100 ភាគរយនៃប្រាក់ចំណូលដែលទទួលបាន។
• អ្នកបង់ពន្ធដែលមានអាយុលើសពី 50 ឆ្នាំអាចរួមចំណែកចំនួន 1000 ដុល្លារទៀតសម្រាប់ការរួមចំណែកសរុបចំនួន 6.500 ដុល្លារ។

អ្នកអាចរួមចំណែកក្នុងគណនីទាំងពីរប្រភេទប្រសិនបើអ្នកមិនលើសពីដែនកំណត់នៃការចូលរួមប្រចាំឆ្នាំ។ ឧទាហរណ៍អ្នកអាចដាក់ប្រាក់ 2.750 ដុល្លារនៅក្នុងប្រពៃណី IRA និង 2.50 ដុល្លារក្នុង Roth IRA ឬបំបែកការរួមចំណែករបស់អ្នកក្នុងលក្ខណៈផ្សេងទៀតប្រសិនបើដរាបណាអ្នកមិនលើសពីចំនួនកំណត់ 5,500 ដុល្លារ។

ការរួមចំណែករបស់ IRA ត្រូវបានកំណត់ដោយប្រាក់ចំណូលដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់។ សម្រាប់គោលបំណងនៃការកំណត់សិទ្ធិរបស់អ្នកក្នុងការចូលរួមវិភាគទានរបស់ IRA ប្រាក់ចំណូលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់មានន័យថា ប្រាក់ឈ្នួល ប្រាក់ចំណូលការងារដោយខ្លួនឯង ប្រាក់ឧបត្ថម្ភ និង ប្រាក់ឈ្នួលមិនសមរម្យ ។ ដូច្នេះប្រសិនបើអ្នកមានប្រាក់ចំណូល 4,500 ដុល្លារអ្នកនឹងទទួលបានចំនួនប្រាក់ចំណូល។ ច្បាប់នេះមានសារៈសំខាន់ជាពិសេសសម្រាប់មាតាបិតាដែលកំពុងស្វែងរកការរួមចំណែករបស់ IRA ក្នុងនាមកូនរបស់ពួកគេដែលអាចមានប្រាក់ចំណូលតិចតួចពីការងារក្រៅម៉ោង។

ដែនកំណត់ប្រាក់ចំណូលផ្សេងទៀតគឺថាអ្នកនឹងមិនអាចរួមចំណែកក្នុង Roth IRA រឺដកហូតយកការរួមចំណែកទៅជាប្រពៃណី IRA ប្រសិនបើអ្នករកប្រាក់ចំណូលច្រើនពេក។ គេហទំព័រ IRS បង្ហាញពីកំរិតប្រាក់ចំណូលសម្រាប់ការរួមចំណែកដល់ Roth និង IRAs ប្រពៃណី។

កាលកំណត់ដើម្បីរួមចំណែកដល់ IRA មួយ

វិភាគទានរបស់ IRA អាចត្រូវបានធ្វើឡើងគ្រប់ពេលវេលាពេញមួយឆ្នាំ។ វាមិនត្រូវបានកំនត់ដោយឆ្នាំប្រតិទិននោះទេប៉ុន្តែត្រូវធ្វើនៅថ្ងៃពន្ធដារដើម្បីរាប់ការកំណត់ការរួមចំណែកសម្រាប់ឆ្នាំមុន។ ជា​លទ្ធផល, អ្នកអាចធ្វើការចូលរួមវិភាគទាន IRA ឆ្នាំ 2017 នៅចុងឆ្នាំ 17 មេសា 2018 ។

កន្លែងដែលត្រូវបើក ​​IRA មួយ

នៅពេលអ្នកបានកំណត់ថា IRA សមហេតុផលសម្រាប់ស្ថានភាពរបស់អ្នកអ្នកត្រូវកំណត់កន្លែងដែលត្រូវបើកគណនី។ នេះមានន័យថាការជ្រើសរើសឈ្មួញកណ្តាលឬអ្នកផ្តល់គណនីផ្សេងទៀត។ ជាទូទៅអ្នកអាចបើក IRA តាមរយៈស្ថាប័នហិរញ្ញវត្ថុធំ ៗ ធនាគារធនាគារមូលធនឬក្រុមហ៊ុនឈ្មួញជើងសា។

អ្នកនឹងចង់ស្វែងរកអ្នកផ្តល់គណនី IRA ដែល:

• មិនមានថ្លៃគណនីឬថ្លៃទាបខ្លាំង។
• ផ្តល់ជូននូវជម្រើសដ៏ទូលំទូលាយនៃមូលនិធិទៅវិញទៅមកនិងថ្លៃសេវា ប្តូរប្រាក់ ដោយគ្មានកម្រៃជើងសា រ ។
• ផ្តល់ការគាំទ្រដល់អតិថិជនដែលមានគុណភាពខ្ពស់និងលទ្ធភាពទទួលបានការអប់រំផ្នែកហិរញ្ញវត្ថុមិនលំអៀងជាពិសេសប្រសិនបើអ្នកជាអ្នកវិនិយោគថ្មី។
• មានអប្បបរមានៃគណនីទាបនិងមូលនិធិអប្បបរមា។

របៀបដើម្បីផ្តល់មូលនិធិ IRA របស់អ្នក

រាល់អ្នកផ្តល់សេវា IRA មានដំណើរការបង្កើតគណនីផ្ទាល់ខ្លួនតែមួយគត់។ អ្នកផ្តល់សេវា IRA មួយចំនួនអនុញ្ញាតឱ្យមានភាពងាយស្រួលនៃការចុះឈ្មោះគណនីអនឡាញ។ ជំហានសំខាន់មួយចំនួនដែលរួមមានការបង្កើតវិធីសាស្រ្តផ្តល់មូលនិធិដល់គណនីរបស់អ្នក (ពិនិត្យមើលការផ្ទេរអេឡិចត្រូនិចពីគណនីធនាគាររបស់អ្នកការភ្នាល់វិលជុំជាដើម) និងអ្នកទទួលផលឈ្មោះសម្រាប់គណនីរបស់អ្នក។

តើខ្ញុំគួរវិនិយោគលុយនៅក្នុង IRA យ៉ាងដូចម្តេច?

IRAs អនុញ្ញាតឱ្យមានការវិនិយោគនៅក្នុងភាពខុសគ្នានៃជម្រើសផ្សេងគ្នា។ ឧទាហរណ៏ខ្លះនៃការវិនិយោគដែលមានការអនុញ្ញាតិរួមមានៈប័ណ្ណភាគហ៊ុនមូលបត្របំណុលមូលនិធិទៅវិញទៅមកមូលនិធិជួញដូរមូលនិធិនិងប្រភេទអចលនទ្រព្យមួយចំនួន។ ប្រភេទនៃការវិនិយោគនិងការបែងចែកការបែងចែកទ្រព្យសកម្មជាទូទៅដែលសមស្របសម្រាប់អ្នកអាស្រ័យទៅលើការអត់ធ្មត់និងហានិភ័យនៃហានិភ័យរបស់អ្នក។ អ្នកអាចជ្រើសរើសមូលនិធិវិនិយោគទុន "ទាំងអស់គ្នាក្នុងមួយ" (ឧ។ មូលនិធិសោធននិវត្តន៍គោលដៅ) ដែលយកចិត្តទុកដាក់លើការបែងចែកទ្រព្យសម្បត្តិរបស់អ្នកសម្រាប់អ្នកឬប្តូរតាមផលប័ត្ររបស់អ្នកប្រសិនបើអ្នកជាអ្នកវិនិយោគទុន។

គណនីសោធននិវត្តន៍បុគគលសម្រាប់ម្ចាស់អាជីវកម្មខ្នាតតូចនិងខ្លួនឯង

ខណៈពេលដែលការងារផ្ទាល់ខ្លួនមានគុណសម្បត្តិជាច្រើនវាអាចជាបញ្ហាប្រឈមក្នុងការសន្សំសំចៃគ្រប់គ្រាន់សម្រាប់ការចូលនិវត្តន៍។ ប្រសិនបើអ្នកធ្វើការជាអ្នកម៉ៅការឯករាជ្យមានប្រាក់ចំណូលដោយខ្លួនឯងឬដំណើរការអាជីវកម្មខ្នាតតូចអ្នកអាចមានសិទ្ធិទទួលបាននូវប្រភេទគណនីសោធននិវត្តន៍ផ្សេងទៀត។ ប្រាក់សោធននិវត្តន៍សាមញ្ញដែលត្រូវបានគេស្គាល់ជាទូទៅថា SEP-IRA និង SIMPLE IRA គឺជាប្រភេទ IRA ដទៃទៀតដែលត្រូវយកចិត្តទុកដាក់ប្រសិនបើអ្នកជាចៅហ្វាយផ្ទាល់របស់អ្នក (ទោះបីជាវាគ្រាន់តែជាម៉ោងធ្វើការក្រៅម៉ោងក៏ដោយ) ។

ប្រាក់សោធននិយោជិកសាមញ្ញ (SEP-IRA): SERA IRA គឺជាផែនការចូលនិវត្តន៍ដែលនិយោជកឬបុគ្គលដែលធ្វើការដោយខ្លួនឯងអាចបង្កើត។ និយោជកទទួលបានការកាត់ពន្ធសម្រាប់ការរួមចំណែកដែលបានធ្វើទៅនឹងផែនការ SEP និងធ្វើឱ្យការរួមចំណែកដល់ SEP IRA របស់និយោជិតដែលមានសិទ្ធិទទួលបានដោយផ្អែកលើមូលដ្ឋានគ្រឹះ។ អត្ថប្រយោជន៍សំខាន់នៃ SEP-IRA គឺជាដែនកំណត់នៃការចូលរួមអតិបរិមាណប្រចាំឆ្នាំដែលមានតម្លៃ 54.000 ដុល្លារក្នុងឆ្នាំ 2017 គឺខ្ពស់ជាងចំនួន $ 5,500 ដែលបានភ្ជាប់ជាមួយនឹងប្រពៃណីឬ Roth IRA ។

ផែនការសន្សំប្រាក់លើកទឹកចិត្តសម្រាប់និយោជិក (SIMPLE IRA): សាមញ្ញ IRA គឺជាផែនការចូលនិវត្តន៍ដែលឧបត្ថម្ភដោយនិយោជកដែលផ្តល់ជូននៅក្នុងអាជីវកម្មខ្នាតតូចដែលមាននិយោជិក 100 នាក់ឬតិចជាងនេះ។ អាជីវកម្មខ្នាតតូចអាចនឹងអនុគ្រោះដល់ IRAs សាមញ្ញពីព្រោះវាមានតម្លៃតិចជាងនិងមិនសូវស្មុគស្មាញទៅនឹង ផែនការ 401 (k) ។ ផែនការទាំងនេះមានវិធានជាក់លាក់ចំពោះការលើកទឹកចិត្តរបស់និយោជកដែលត្រូវបានបញ្ចូលក្នុងផែនការ។ នៅឆ្នាំ 2017 និយោជិកជាទូទៅអាចចូលរួមវិភាគទានចំនួន 12.500 ដុល្លារអាមេរិកទៅឱ្យ SIMPLE IRA ។ ការកំណត់ ការចូលរួម ក្នុងឆ្នាំ 2017 គឺ 3,000 ដុល្លាធ្វើឱ្យការចូលរួមរបស់ ISP សាមញ្ញ 15,500 ដុល្លាសម្រាប់អ្នកចូលរួមចាប់ពី 50 ឆ្នាំឡើងទៅ។