ការចូលនិវត្តន៍

ជម្រើសផែនការចូលនិវត្តន៍ដោយខ្លួនឯង

ប្រសិនបើអ្នកជាអ្នកធ្វើការងារខ្លួនឯងឬជាម្ចាស់អាជីវកម្មតូចមួយជាមួយបុគ្គលិកពីរបីនាក់អ្នកអាចរីករាយនឹងសេរីភាពនិងភាពបត់បែនក្នុងការធ្វើជាចៅហ្វាយផ្ទាល់របស់អ្នក។ ប៉ុន្តែការមានសមត្ថភាពក្នុងការបង្កើតផ្លូវការងារផ្ទាល់ខ្លួនរបស់អ្នកនិងហៅការបាញ់ប្រហារផ្ទាល់របស់អ្នកមិនមានន័យថាអ្នកអាចបោះបង់ការចូលនិវត្តន៍របស់អ្នក។ ខណៈពេលដែលវាអាចពិបាកក្នុងការសន្សំប្រាក់សម្រាប់ការចូលនិវត្តន៍ខណៈពេលកំពុងដំណើរការអាជីវកម្មអ្នកគួរតែព្យាយាមឆ្លៀតពេលខ្លះដើម្បីផ្តោតលើការសំរេចបាននូវអារម្មណ៍នៃសេរីភាពហិរញ្ញវត្ថុ។

សំណាងល្អមានផែនការចូលនិវត្តន៍ដោយខ្លួនឯងដែលអាចជួយសន្សំប្រាក់សម្រាប់ការចូលនិវត្តន៍រួមទាំង SEP-IRAs IRAs សាមញ្ញនិងច្រើនទៀត។

ភាពខុសគ្នាតិចតួចនៅក្នុងផែនការទាំងនេះអាចមានផលប៉ះពាល់យ៉ាងធំធេងអាស្រ័យលើអាជីវកម្មនិងតម្រូវការតែមួយគត់របស់អ្នក។ ចំណាយពេលខ្លះដើម្បីប្រៀបធៀបគុណសម្បត្តិនិងគុណវិបត្តិនៅពេលអ្នកព្យាយាមស្វែងរកផែនការត្រឹមត្រូវសម្រាប់អ្នកនិងអាជីវកម្មខ្នាតតូចរបស់អ្នកហើយយល់ថាល្អបំផុតសម្រាប់ស្ថានភាពចូលនិវត្តន៍និងស្ថានភាពពន្ធរបស់អ្នក។

SEP IRA

SEP-IRA (ការរៀបចំការចូលនិវត្តន៍បុគ្គលិកនិយោជកសាមញ្ញ) អនុញ្ញាតឱ្យនិយោជិកធ្វើការរួមចំណែកក្នុងផែនការចូលនិវត្តន៍ចំពោះបុគ្គលិករបស់ខ្លួន។ លើសពីនេះបុគ្គលដែលធ្វើការដោយខ្លួនឯងអាចបង្កើតនិងផ្ដល់មូលនិធិផែនការចូលនិវត្តន៍ SEP-IRA សម្រាប់ខ្លួនឯង។ ប្រសិនបើអ្នកសម្រេចចិត្តបង្កើត SERA IRA អ្នកអាចរួមចំណែករហូតដល់ 25% នៃប្រាក់ខែប្រចាំឆ្នាំសរុបរបស់អ្នកឬ 20% នៃប្រាក់ចំណូលដែលរកបានដោយខ្លួនឯងប្រចាំឆ្នាំ។ ការរួមចំណែក SEP IRA មិនអាចលើសពីអតិបរមាចំនួន 54.000 ដុល្លារក្នុងឆ្នាំ 2017 ។

ផែនការសន្សំប្រាក់រង្វាន់សម្រាប់និយោជិក (SIMPLE IRA)

SIMPLE តំណាងឱ្យការលើកទឹកចិត្តប្រាក់សន្សំសម្រាប់បុគ្គលិក។

នេះគឺជាផែនការមួយដែលអាជីវកម្មមានបុគ្គលិក 100 នាក់ឬតិចជាងនេះអាចប្រើប្រាស់។ ហើយបើប្រៀបធៀបទៅនឹងប្រពៃណី 401 (k) SIMPLE ពិតជាជម្រើសដ៏សាមញ្ញមួយ ... តែប្រសិនបើអ្នកមានបំណងចង់ផ្គូរផ្គងបុគ្គលិករបស់អ្នក។ ជាមួយនឹង SIMPLE និយោជកត្រូវតែផ្គូផ្គងការរួមចំណែករបស់និយោជិករហូតដល់ទៅ 3 ភាគរយនៃប្រាក់ខែ (ប្រសិនបើនិយោជិកមិនរួមចំណែកអ្នកនៅតែត្រូវរួមចំណែក 2 ភាគរយនៃប្រាក់ខែរបស់ពួកគេ) ។ ការរួមចំណែកដែនកំណត់ជាមួយ SIMPLE គឺទាបជាងដែនកំណត់ដែលត្រូវបានអនុញ្ញាតនៅក្នុងផែនការ 401 (k) ។ ប៉ុន្តែចំពោះម្ចាស់អាជីវកម្មមួយចំនួនភាពសាមញ្ញអាចមានតម្លៃខុសគ្នា។ នៅឆ្នាំ 2017 និយោជិតដែលមានចំនួនអតិបរិមាអាចរួមចំណែកក្នុងការប្រើប្រាស់ SIMPLE IRA គឺ $ 12,500 ។

និយោជិកដែលមានអាយុ 50 ឆ្នាំឬចាស់ជាងនេះមានសិទ្ធិទទួលបានការ រួមចំណែកពីអ្នកដទៃ ។

ផែនការ Solo 401 (k)

ផែនការទោលឬបុគគល (K) គឺជាកំណែសាមញ្ញមួយនៃផែនការប្រពៃណី 401 (K) ។ ប្រសិនបើអ្នកជាម្ចាស់ជំនួញទោលមានន័យថាគ្មាននិយោជិតផ្សេងទៀតទេលើកលែងតែស្វាមីឬស្វាមីអ្នកដទៃ 401 (K) គឺគ្រាន់តែជាផែនការផ្ទាល់ខ្លួន 401 (k) របស់អ្នក។ ដែនកំណត់រួមចំណែកដូចនឹង ដែនកំណត់សម្រាប់ប្រពៃណី 401 (K) ប៉ុន្តែដោយសារអ្នកគ្រប់គ្រងផែនការផងដែរអ្នកអាចផ្គូផ្គងការរួមចំណែកជានិយោជករហូតដល់ 20% ទៅ 25% នៃប្រាក់ខែ។ នោះមានន័យថាអ្នកអាចរួមចំណែកស្ទើរទ្វេដងនូវបន្ទាត់ 401 (k) ប្រពៃណីនៅក្នុងទោល 401 (K) ។ ការចូលរួមវិភាគទានប្រាក់ខែអតិបរមាសម្រាប់ឆ្នាំ 2017 គឺ $ 18,000 ។ ប្រសិនបើអ្នកមានអាយុ 50 ឆ្នាំឬចាស់ជាងនេះអ្នកអាចរួមចំណែកបន្ថែមចំនួន 6,000 ដុល្លារជាប្រាក់ឧបត្ថម្ភចូលនិវត្តន៍ក្នុងឆ្នាំ 2017 ។ ការរួមចំណែកចែករំលែកប្រាក់ចំណេញអតិបរមាគឺ 25% នៃប្រាក់ចំណូលដែលទទួលបានប៉ុន្តែការរួមចំណែកសរុប (ការពន្យារពេលបូកការចែករំលែកប្រាក់ចំណេញ) ទៅនឹងផែនការនេះ។ មិនអាចលើសពី $ 54,000 សម្រាប់ឆ្នាំ 2017 ។ អ្នកក៏អាចបន្ថែមការរួមចំណែកពីការពន្យារពេលប្រាក់បៀវត្សរ៍តាមការចាប់ខ្លួនប្រសិនបើអ្នកមានសិទ្ឋិទទួលបាន។

ជម្រើស Roth 401 (K) បុគ្គល ក៏មានផ្តល់ជូននូវម្ចាស់អាជីវកម្មដែលមានសក្តានុពលសម្រាប់ការកើនឡើងនៃការរកប្រាក់ចំណេញ។

ផែនការចែករំលែកប្រាក់ចំណេញ

ផែនការចែករំលែកប្រាក់ចំណេញ គឺជាប្រភេទនៃផែនការរួមចំណែកដែលបានកំណត់ដែលអនុញ្ញាតឱ្យក្រុមហ៊ុនជួយនិយោជិករក្សាទុកសម្រាប់ការចូលនិវត្តន៍។ ជាមួយនឹងផែនការចែករំលែកប្រាក់ចំណេញការរួមចំណែកពីនិយោជកគឺមានភាពងាយស្រួល។ នោះមានន័យថាក្រុមហ៊ុនអាចសំរេចចិត្តពីមួយឆ្នាំទៅមួយឆ្នាំនូវចំនួនទឹកប្រាក់ដែលត្រូវចូលរួមចំណែក (ឬថាតើត្រូវចូលរួមចំណែកទាំងអស់) ទៅផែនការរបស់និយោជិក។ ប្រសិនបើក្រុមហ៊ុនមិនមានប្រាក់ចំណេញទេវាមិនចាំបាច់រួមចំណែកក្នុងផែនការនោះទេ។ ប៉ុន្តែក្រុមហ៊ុនមួយមិនចាំបាច់រកប្រាក់ចំណេញដើម្បីមានផែនការចែករំលែកប្រាក់ចំណេញនោះទេ។

ភាពបត់បែននេះធ្វើឱ្យវាជាជម្រើសផែនការចូលនិវត្តន៍ដ៏អស្ចារ្យសម្រាប់អាជីវកម្មខ្នាតតូចឬអាជីវកម្មដែលមានទំហំណាមួយ។ លើសពីនេះទៀតផែនការចែករំលែកប្រាក់ចំណេញជួយសម្រួលដល់សុខុមាលភាពហិរញ្ញវត្ថុរបស់និយោជិតចំពោះភាពជោគជ័យរបស់ក្រុមហ៊ុន។

ខណៈពេលដែលមិនមានចំនួនកំណត់ដែលត្រូវបានរួមចំណែកក្នុងផែនការចែករំលែកប្រាក់ចំណេញជារៀងរាល់ឆ្នាំមានចំនួនទឹកប្រាក់អតិបរមាដែលអាចចូលរួមក្នុងផែនការចែករំលែកប្រាក់ចំណេញសម្រាប់បុគ្គលិកម្នាក់ៗ។

ចំនួននេះប្រែប្រួលតាមពេលវេលាដោយមានអតិផរណា។ ចំនួនទឹកប្រាក់ដែលបានរួមចំណែកអតិបរមាសម្រាប់ផែនការចែករំលែកប្រាក់ចំណេញគឺតិចជាង 100 ភាគរយនៃសំណងឬ 54.000 ដុល្លារក្នុងឆ្នាំ 2017 ។ បន្ថែមលើចំនួនប្រាក់សំណងរបស់អ្នកដែលអាចត្រូវបានពិចារណានៅពេលកំណត់ប្រាក់ចំណូលរបស់និយោជកនិងនិយោជិកមានកម្រិត។ ការកំណត់សំណងគឺ 270.000 ដុល្លារក្នុងឆ្នាំ 2017 ។

ផែនការទិញប្រាក់

ផែនការទិញប្រាក់ឬប្រាក់សោធននិវត្តន៍គឺជា ប្រភេទនៃផែនការចូលនិវត្តន៍រួមចំណែកដែល ផ្តល់ដោយនិយោជកមួយចំនួន។ ផែនការទិញប្រាក់គឺដូចគ្នានឹងផែនការផ្តល់វិភាគទានដែលបានកំណត់ផ្សេងទៀតដូចជាគំរោង 401 (ឃ) និង 403 (ខ) ដោយថាទាំងនិយោជកនិងនិយោជិតធ្វើការរួមចំណែកក្នុងផែនការ។ អ្វីដែលធ្វើឱ្យផែនការទិញប្រាក់ខុសគ្នាគឺថាពួកគេត្រូវការប្រាក់កម្រៃថៅកែថេរ។ នោះមានន័យថានិយោជកត្រូវរួមចំណែកភាគរយថេរនៃប្រាក់បៀវត្សនិយោជិករបស់ខ្លួនដែលមានសិទ្ធិទទួលបានរៀងរាល់ឆ្នាំចំពោះគណនីចូលនិវត្តន៍របស់ខ្លួន។

ផែនការទិញប្រាក់ស្រដៀងគ្នានឹង ផែនការចែករំលែកប្រាក់ចំណេញ ប៉ុន្តែជាមួយនឹងផែនការចែករំលែកប្រាក់ចំណេញនិយោជកអាចកំណត់ជារៀងរាល់ឆ្នាំនូវចំនួនទឹកប្រាក់ដែលនឹងត្រូវចែកចាយដល់និយោជិក។

ជំនួសឱ្យភាគរយនៃប្រាក់ខែថេរនិយោជិកចែករំលែកប្រាក់ចំណេញអាចសម្រេចចិត្តចែករំលែកប្រាក់ចំណេញថេរហើយចែកចាយវាទៅឱ្យនិយោជិតជារៀងរាល់ឆ្នាំជាភាគរយនៃប្រាក់ខែ។ ចំពោះនិយោជកផែនការទិញប្រាក់ធ្វើឱ្យថវិកានិងផែនការសម្រាប់ការរួមចំណែកកាន់តែងាយស្រួលខណៈដែលផែនការចែករំលែកប្រាក់ចំណេញផ្តល់ភាពបត់បែនកាន់តែច្រើនក្នុងឆ្នាំដែលមិនសូវមានផលចំណេញ។

ការរួមចំណែកក្នុងផែនការទិញប្រាក់គឺជាការកាត់កងពន្ធចំពោះនិយោជកនិងពន្ធដែលត្រូវបានពន្យារពេលសម្រាប់បុគ្គលិក។ ការវិនិយោគបានកើនឡើងពន្ធដោយមិនគិតថ្លៃរហូតដល់ពេលដែលត្រូវដកប្រាក់នៅពេលចូលនិវត្តន៍។

មានកំណត់ចំពោះនិយោជិតដែលអាចរួមចំណែកក្នុងផែនការទិញប្រាក់។ ដែនកំណត់កំណត់ពេលវេលាជាមួយតម្លៃនៃការរស់នៅ។ នៅឆ្នាំ 2017 ការរួមចំណែកក្នុងផែនការទិញប្រាក់ត្រូវបានកំណត់ត្រឹម 25 ភាគរយនៃប្រាក់ខែរបស់បុគ្គលិកឬ 54,000 ដុល្លារ។

ប្លង់ Keogh

Keogh ផែនការត្រូវបានគេប្រើដើម្បីជាជម្រើសសន្សំការចូលនិវត្តន៍បឋមសម្រាប់ខ្លួនឯងមានការងារ។ ប៉ុន្តែនៅក្នុងទសវត្សរ៍ចុងក្រោយនេះពួកគេត្រូវបានគ្របដណ្ដប់ដោយ SEPs, Simply IRAs និង Solo 401 (K) ។ តាមការពិត IRS លែងសំដៅទៅលើ Keoghs ក៏ប៉ុន្តែរចនាសម្ព័ន្ធដែលគាំទ្រពួកគេនៅតែមាន។ អ្នកអាចបង្កើត Keogh ដូចជាផែនការសោធននិវត្តន៍ឬអត្ថប្រយោជន៍ដែលបានកំណត់ជាកន្លែងដែលអ្នកកំណត់មូលនិធិដីគោលដៅប្រចាំឆ្នាំ។ ការដាក់កំហិតមានចំនួន 215.000 ដុល្លារនៅឆ្នាំ 2017 ឬ 100 ភាគរយនៃប្រាក់សំណងដែលធ្វើឱ្យវាទាក់ទាញដល់អ្នកជំនាញដែលរកលុយបានច្រើននិងចង់ទុកប្រាក់ចំនួនច្រើនសម្រាប់ការចូលនិវត្តន៍។ អ្នកក៏អាចបង្កើតវាដូចជាផែនការរួមចំណែកដែលបានកំណត់ដែលធ្វើការដូចជា 401 (K) ជាមួយនឹងការកំណត់ចំនួន 54.000 ដុល្លារនៅឆ្នាំ 2017 ។ ប៉ុន្តែការធ្វើក្រដាសស្នាមប្រចាំប្រចាំឆ្នាំដែលតម្រូវឱ្យរក្សាផែនការ Keogh ធ្វើឱ្យវាមិនសូវទាក់ទាញដល់ម្ចាស់អាជីវកម្មភាគច្រើន។

បានកំណត់ផែនការអត្ថប្រយោជន៍

ផែនការអត្ថប្រយោជន៍ដែលបានកំណត់គឺជាជម្រើសដ៏ល្អប្រសិនបើអ្នកកំពុងរកលុយបានច្រើនហើយចង់រួមចំណែកច្រើនជាងអ្នកត្រូវបានអនុញ្ញាតឱ្យចូលរួមក្នុងផែនការ SEP, Simpler IRA ឬ Individual (k) ។ ជាមួយប្រភេទនៃផែនការនេះអ្នកត្រូវតែមានអ្វីដែលត្រូវបានគេហៅថាជាអ្នកគ្រប់គ្រងភាគីទីបីឬសកម្មភាពដែលជួយកំណត់ចំនួននិងពេលវេលានៃការរួមចំណែករបស់អ្នក។

ចំនួនទឹកប្រាក់ចូលរួមអតិបរមាសម្រាប់គម្រោងអត្ថប្រយោជន៍ដែលបានកំណត់គឺត្រូវបានកំណត់ដោយអ្នកគ្រប់គ្រងផែនការរបស់អ្នកដោយផ្អែកលើរូបមន្តដូច្នេះការរួមចំណែកអតិបរិមានឹងប្រែប្រួលពីមនុស្សម្នាក់ទៅមនុស្សម្នាក់ៗអាស្រ័យលើលក្ខខណ្ឌនៃផែនការរបស់អ្នក។

ការបរិច្ចាគត្រូវបានទាមទារជារៀងរាល់ឆ្នាំហើយចំនួនប្រាក់ចំណាយជាទូទៅមានច្រើន។ ប្រភេទនៃផែនការចូលនិវត្តន៍នេះគឺល្អបំផុតសម្រាប់អ្នកធ្វើការដោយខ្លួនឯងឬអាជីវកម្មដែលមានប្រាក់ចំណេញថេរហើយចង់បោះបង់ចោលចំនួនទឹកប្រាក់ដ៏ច្រើននៃប្រាក់ជារៀងរាល់ឆ្នាំនៅលើមូលដ្ឋានកាត់កងពន្ធ។

ប្រសិនបើអ្នកមានឬមានគម្រោងដើម្បីនាំយកទៅនិយោជិកនាពេលអនាគតអ្នកនឹងត្រូវធ្វើការរួមចំណែកសម្រាប់ពួកគេស្របតាមលក្ខខណ្ឌដែលមាននៅក្នុងឯកសារផែនការរបស់អ្នក។ ជាទូទៅបុគ្គលិកមានសិទ្ធិទទួលបានការរួមចំណែកនៅពេលពួកគេ:

• បានធ្វើការជាង 1.000 ម៉ោងនៅក្នុងឆ្នាំ
• បានធ្វើការឱ្យអ្នកច្រើនជាងមួយឆ្នាំ (អ្នកអាចកំណត់ដែនកំណត់នេះរហូតដល់ពីរឆ្នាំប្រសិនបើពួកគេទទួលបាន 100 ភាគរយក្នុងការរួមចំណែករបស់និយោជកនៅពេលដែលការរួមចំណែកទាំងនោះត្រូវបានធ្វើ
• អាយុ 21 ឆ្នាំឬចាស់ជាង

សម្រាប់ឆ្នាំ 2017 បុគ្គលិកភាគច្រើនអាចទទួលបានអត្ថប្រយោជន៍ប្រចាំឆ្នាំក្រោមផែនការអត្ថប្រយោជន៍ដែលត្រូវបានកំណត់គឺជាចំនួនតិចជាង $ 215,000 ឬ 100 ភាគរយនៃប្រាក់ខែមធ្យមធំបំផុតដែលពួកគេទទួលបានក្នុងរយៈពេលបីឆ្នាំជាប់ៗគ្នា។ (ដែនកំណត់ខ្ពស់ជាងសម្រាប់ផែនការដែលបានកំណត់អត្ថប្រយោជន៍អនុញ្ញាតឱ្យនិយោជិកផ្តល់មូលនិធិសោធនដែលអាចផ្តល់អត្ថប្រយោជន៍ដល់ជីវិតដែលនៅសល់របស់និយោជិតដែលចូលនិវត្តន៍។ )

ប្រពៃណីឬ Roth IRAs

ប្រសិនបើអ្នកកំពុងស្វែងរកវិធីបន្ថែមដើម្បីសន្សំប្រាក់សម្រាប់ការចូលនិវត្តន៍នោះគណនីសោធននិវត្តន៍ត្រូវបានបើកចំហរចំពោះអ្នកដែលមានប្រាក់ចំណូល (ទោះបីជា Roth IRAs មានការកំណត់ប្រាក់ចំណូលក៏ដោយ) ។ ប្រពៃណីឬ Roth IRAs អាចត្រូវបានប្រើរួមគ្នាជាមួយផែនការដទៃទៀតប៉ុន្តែសូមចាំថាបរិមាណនៃការរួមចំណែករបស់ IRA ដែលអ្នកអាចកាត់ចេញពីពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នកអាចនឹងត្រូវបានកាត់បន្ថយ។ ដែនកំណត់នៃការចូលរួមចំណែករបស់ IRA ក្នុងឆ្នាំ 2017 គឺ 5,500 ដុល្លារ (6,500 ដុល្លារសម្រាប់អាយុចាប់ពី 50 ឆ្នាំឡើងទៅ) ។

សង្ខេប

អាជីវកម្មខ្នាតតូចមិនចាំបាច់មានអត្ថប្រយោជន៍តូចតាចទេ។ ផែនការចូលនិវត្តន៍ពិសេសអនុញ្ញាតឱ្យអ្នករៀបចំសម្រាប់ការចូលនិវត្តន៍ដែលមានសុវត្ថិភាពក្នុងពេលតែមួយដែលអ្នកចិញ្ចឹមបីបាច់ស្មារតីសហគ្រិនរបស់អ្នក។ សម្រាប់ព័ត៌មានបន្ថែមអំពីផែនការចូលនិវត្តន៍ផ្សេងៗដែលអាចរកបានសម្រាប់អាជីវកម្មខ្នាតតូចសូមមើល IRS បោះពុម្ពផ្សាយ 560 ផែនការចូលនិវត្តន៍សម្រាប់អាជីវកម្មខ្នាតតូចឬបញ្ជីធនធានធានារ៉ាប់រងផែនការអាជីវកម្មខ្នាតតូច។