សក្តានុពលសម្រាប់ប្រាក់ចំណូលការវិនិយោគដោយមិនគិតពន្ធដោយការប្រើប្រាស់ Roth IRA មួយ
Roth IRAs Vs. IRAs ផ្សេងទៀត
ដូចជាផែនការសន្សំប្រាក់ចូលនិវត្តន៍ដទៃទៀតដែរប្រាក់ចំណូលវិនិយោគដែលត្រូវបានប្រារព្ធឡើងនៅក្នុង Roth IRA មិនត្រូវបានគេយកពន្ធតាមការរកប្រាក់របស់ខ្លួននោះទេ។
អ្នកមិនចាំបាច់រាយការណ៍ពីការប្រាក់ឬភាគលាភជាប្រាក់ចំណូលលើការវិលត្រឡប់ពន្ធមុនពេលអ្នកចូលនិវត្តន៍។ ដូចគ្នានឹងផែនការដទៃទៀតផងដែរមានការដាក់ទណ្ឌកម្មសម្រាប់ការចំណាយលុយឱ្យបានឆាប់។
អ្វីដែលប្លែកពីគណនី Roth IRA គឺថាលុយអាចត្រូវបានដកហូតពន្ធទាំងស្រុងបន្ទាប់ពីអ្នកចូលនិវត្តន៍ប្រសិនបើមានលក្ខខណ្ឌជាក់លាក់។ នោះគឺដោយសារតែអ្នកមិនទទួលបានការកាត់ពន្ធសម្រាប់ការរួមចំណែកដែលអ្នកបានធ្វើនៅក្នុងគណនីប៉ុន្មានឆ្នាំមកនេះមិនដូចអ្នកនឹងមានប្រពៃណី IRA ទេ។ អ្នកបានបង់ពន្ធលើការរួមចំណែករបស់អ្នកម្តងហើយនៅពេលដែលអ្នកទទួលបានប្រាក់ចំណូលដែលអ្នកបានចូលរួមហើយប្រាក់ចំណូលដែលវារកបានមិនត្រូវបានគេយកពន្ធទេ។ Roth IRAs ផ្តល់ជូននូវឱកាសរៀបចំផែនការពន្ធពិសេសសម្រាប់អ្នកសន្សំនិងវិនិយោគិនដោយសារតែសក្តានុពលរបស់ពួកគេដើម្បីបង្កើនប្រាក់ចំណូលដែលមិនគិតពន្ធ។
អត្ថប្រយោជន៍មួយទៀតរបស់រ៉ូតគឺថាអ្នកប្រហែលជាអាចរួមចំណែកក្នុងប្រភេទ IRA នេះបើទោះបីជាអ្នកមានផែនការចូលនិវត្តន៍នៅកន្លែងធ្វើការក៏ដោយ។ នេះមិនមែនជាករណីជាមួយ IRAs ផ្សេងទៀតទេ។
ប្រាក់សន្សំដែលបានដាក់នៅខាងក្នុង Roth IRA ត្រូវបានចងភ្ជាប់រហូតដល់អ្នកឈានដល់អាយុ 59 1/2 ដែលជាករណីដែលមានគណនីចូលនិវត្តន៍ច្រើនជាងគេ។ មានការលើកលែងមួយចំនួនដែលអនុញ្ញាតឱ្យអ្នកដកប្រាក់មុនហេតុផលជាក់លាក់។ បើមិនដូច្នោះទេការដកប្រាក់ដំបូងពី Roth IRA គឺត្រូវមានការ ពិន័យពន្ធ ចំនួន 10 ភាគរយនិងប្រាក់ចំណេញដែលបានដកចេញនឹងក្លាយជា ពន្ធដារ ។
លក្ខណៈវិនិច្ឆ័យសម្រាប់ការបែងចែក IRA ពន្ធដោយឥតគិតថ្លៃ
ប្រាក់ដែលដកពី Roth IRA នឹងត្រូវបង់ពន្ធទាំងស្រុងប្រសិនបើ:
- ការបែងចែកត្រូវបានធ្វើឡើងយ៉ាងហោចណាស់ប្រាំឆ្នាំបន្ទាប់ពីថ្ងៃដែលអ្នកចាប់ផ្តើមរួមចំណែកដំបូងចំពោះ Roth IRA និង
- ការបែងចែកនេះត្រូវបានធ្វើឡើងបន្ទាប់ពីអ្នកឈានដល់អាយុ 59 1/2 ឬដោយសារអ្នកពិការប្រសិនបើការចែកចាយត្រូវបានបង់ដល់អ្នកទទួលផលបន្ទាប់ពីអ្នកស្លាប់ឬអ្នកបានប្រើការចែកចាយដើម្បីទិញផ្ទះជាលើកដំបូង។
ជាមួយគ្នាលក្ខណៈវិនិច្ឆ័យទាំងនេះធ្វើឱ្យមានការដកប្រាក់ពីក្រុមហ៊ុន Roth IRA ដែលជា "ការចែកចាយគុណសម្បត្តិ" សម្រាប់ការព្យាបាលដោយគ្មានពន្ធ។
ការព្យាបាលពន្ធនៃការចែកចាយមិនមានគុណវុឌ្ឍិ
ការដកប្រាក់ពីគណនី Roth IRA ដែលមិនបំពេញតាមលក្ខណៈវិនិច្ឆ័យនៃការបែងចែកគុណវុឌ្ឍិត្រូវបានបង់ពន្ធខ្លះ។ ការរួមចំណែកដំបូងរបស់អ្នកចំពោះ Roth IRA ត្រូវបានប្រគល់ជូនអ្នកវិញដោយមិនគិតថ្លៃប៉ុន្តែប្រាក់ចំណូលនិងការលូតលាស់ណាមួយត្រូវបានបង់ពន្ធពេញ។ ផ្នែកដែលជាប់អាករនៃការដកប្រាក់ Roth ក៏ត្រូវទទួលរងការពិន័យលើការបែងចែកឆាប់រហ័ស 10% ផងដែរ។
តើអ្នកអាចរួមចំណែកយ៉ាងដូចម្តេចដើម្បីទទួលបានប្រាក់កម្រៃ IRA?
ចំនួនទឹកប្រាក់អតិបរមាដែលអ្នកអាចរួមចំណែកដល់ Roth IRA គឺ $ 5,500 ក្នុងមួយឆ្នាំសម្រាប់ឆ្នាំ 2016 និងឆ្នាំ 2017 ។ មនុស្សដែលមានអាយុ 50 ឆ្នាំឬចាស់ជាងនេះអាចរួមចំណែកបន្ថែមចំនួន 1,000 ដុល្លារក្នុងមួយឆ្នាំជាការ ចូលរួមចំណែកមួយ ។
ដែនកំណត់នេះអនុវត្តទៅទាំង IRAs ប្រពៃណីនិង Roth ។
អ្នកអាចរួមចំណែកទាំងនៅក្នុងឆ្នាំដូចគ្នាប៉ុន្តែចំនួនសរុបនៃការរួមចំណែករបស់អ្នកមិនអាចលើសពីចំនួនអតិបរមាសម្រាប់ឆ្នាំនេះ។ ប្រសិនបើអ្នកលើសពីអតិបរមាអ្នកត្រូវតែកែតម្រូវបញ្ហាដោយទទួលយក ការកែទម្រង់កែតម្រូវ មុនថ្ងៃផុតកំណត់នៃការបង់ពន្ធរបស់អ្នក។
ដែនកំណត់ការរួមចំណែកអាស្រ័យលើប្រាក់ចំណូល
Roth IRAs មានកម្រិតប្រាក់ចំណូលមួយចំនួនទាក់ទងនឹងការផ្តល់មូលនិធិដល់ពួកគេ។ ដែនកំណត់រួមចំណែក Roth IRA របស់អ្នកអាចត្រូវបានកាត់បន្ថយបន្ថែមទៀតឬសូម្បីតែលុបចោលទាំងស្រុងអាស្រ័យលើកម្រិតប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នកសម្រាប់ឆ្នាំនេះ។ តាមពិតមានចំនួនកំណត់ពីរ:
- ទីមួយត្រូវបានគេហៅថាដែនកំណត់ប្រាក់ចំណូលដែលរកបាន។ អ្នកអាចរួមចំណែករហូតដល់ដែនកំណត់ការរួមចំណែកឬប្រាក់ចំនូលដែលអ្នកបានទទួលសម្រាប់ឆ្នាំនេះ។ សំរាប់គោលបំណង IRA តែប៉ុណ្ណោះប្រាក់ចំណូលដែលទទួលបានគឺប្រាក់ឈ្នួលដែលត្រូវបានរាយការណ៍នៅលើប្រាក់ចំណូលការងារដោយខ្លួនឯង W-2 ពីអាជីវកម្មឬកសិដ្ឋាននិងប្រាក់ឧបត្ថម្ភ។ ប្រសិនបើប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នកពីប្រភពទាំងអស់នេះគឺត្រឹមតែ 5,000 ដុល្លារនោះអ្នកទាំងអស់គ្នាអាចរួមចំណែកក្នុង Roth IRA ។ ប្រសិនបើវាមានចំនួន 30,000 ដុល្លារអ្នកអាចរួមចំណែករហូតដល់ចំនួន 5,500 ដុល្លារ។
- ដែនកំណត់ទីពីរត្រូវបានអនុវត្តចំពោះអ្នកបង់ពន្ធដែលមានប្រាក់ចំណូលខ្ពស់។ វាអាស្រ័យទៅលើ ប្រាក់ចំណូលដុលដែលបានកែប្រែ របស់អ្នកជាប់ពន្ធសម្រាប់ឆ្នាំនេះហើយវាកំណត់ថាតើចំនួនប្រាក់ចំណូលទាំងនោះអាចរួមចំណែកដល់ Roth IRA ដែរឬទេ។
| Roth IRA សិទ្ធិទទួលបានដំណាក់កាលទី 2 ដោយផ្អែកទៅលើការកែប្រែក្របខ័ណ្ឌ AGI | ||||
| ស្ថានភាពដាក់ពាក្យ | 2016 | 2017 | ||
| ពី | ទៅ | ពី | ទៅ | |
| លីវ | $ 117,000 | 132.000 ដុល្លារ | $ 118,000 | $ 133,000 |
| មេគ្រួសារ | 117,000 | 132,000 | 118,000 | 133.000 |
| រៀបអាពាហ៍ពិពាហ៍រួមគ្នា | 184,000 | 194,000 | 186,000 | 196,000 |
| ស្ត្រីមេម៉ាយដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ / er | 184,000 | 194,000 | 186,000 | 196,000 |
| រៀបអាពាហ៍ពិពាហ៍ដាច់ដោយឡែក * | 0 | 10,000 | 0 | 10,000 |
| ប្រភព: | IR-2013-86 | IR-2014-99 | ||
ប្តីប្រពន្ធអាចប្រើដែនកំណត់ប្រាក់ចំណូលសម្រាប់បុគ្គលតែម្នាក់ប្រសិនបើពួកគេរស់នៅដាច់ដោយឡែកនិងដាច់ដោយឡែកពីគ្នាទៅវិញទៅមកពេញមួយឆ្នាំពន្ធទាំងមូល។
លទ្ធផលបីដែលអាច
- ប្រសិនបើ AGI ដែលអ្នកបានកែប្រែតិចជាងចំនួនទឹកប្រាក់ "ពី" ដែលបានបង្ហាញខាងលើអ្នកអាចរួមចំណែករហូតដល់ចំនួនទឹកប្រាក់សរុបនៃការរួមចំណែកនៅក្នុង Roth IRA ។
- ប្រសិនបើ AGI ដែលបានកែប្រែរបស់អ្នកស្ថិតនៅចន្លោះបរិមាណ "ពី" និង "ទៅ" នោះការរួមចំណែករបស់អ្នកចំពោះ Roth IRA មានកម្រិតឬ "លុបចោល" អាស្រ័យលើការគណនាដែលប្រើសន្លឹកកិច្ចការ 2-2 នៅក្នុង IRS បោះពុម្ពផ្សាយ 590 ។
- ប្រសិនបើ AGI ដែលអ្នកបានកែប្រែគឺលើសពីចំនួនទឹកប្រាក់ "ទៅ" អ្នកមិនមានសិទិ្ធចូលរួមក្នុង Roth IRA សម្រាប់ឆ្នាំនោះទេ។
ចំពោះអ្នកបង់ពន្ធភាគច្រើន AGI ដែលបានកែប្រែរបស់ពួកគេគឺជាប្រាក់ចំណូលសរុបដែលបានកែសម្រួលរបស់អ្នកបូកនឹងចំណូលការប្រាក់ដែលត្រូវបានលើកលែងពន្ធដែលបានរាយការណ៍នៅលើបន្ទាត់ទី 37 និង 8b នៃទម្រង់ 1040 និងការកាត់កម្រៃនៅលើបន្ទាត់ដែលអ្នកបានយកប៉ុន្តែពិនិត្យមើលជាមួយនឹងអាជីពពន្ធប្រសិនបើអ្នកមានអារម្មណ៍ដូចអ្នក 'ជិតទៅ' ពី "ដែនកំណត់ដូច្នេះអ្នកអាចប្រាកដ។ MAGI និង AGI របស់អ្នកគឺប្រហែលជាដូចគ្នាប្រសិនបើអ្នកមិនបានយកការសម្រាកពន្ធទាំងនេះ។
ការបម្លែងប្រាក់ពីគណនីសោធននិវត្តន៍ផ្សេងទៀត
មូលនិធិកាត់កងពន្ធពី IRA ប្រពៃណី, 401 (K) ឬផែនការសន្សំពន្ធស្រដៀងគ្នាមុនអាចត្រូវបាន បម្លែងទៅជា Roth IRA ប៉ុន្តែនេះមានន័យថាការពន្យារពេលការពន្យារពន្ធ។ អ្នកនឹងបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលបង្គរនិងការរួមចំណែកសន្សំណាមួយដែលអ្នកបានកាត់ពន្ធ។ នេះនឹងបម្លែងលុយមុនបង់ពន្ធទៅជាលុយក្រោយបង់ពន្ធ។
មិនដូចដែនកំណត់នៃការចូលរួមរបស់ Roth IRA ទេមិនមានការរឹតត្បិតប្រាក់ចំណូលសម្រាប់ការប្តូរទៅជា Roth IRA ទេ។ នេះបង្កើតឱកាសរៀបចំផែនការពន្ធសម្រាប់មនុស្សដែលមានចំណូលខ្ពស់ដែលមិនមានសិទ្ធិទទួលបានមូលនិធិយ៉ាងពេញលេញពី Roth IRA ដោយផ្ទាល់។ អ្នកបង់ពន្ធដែលមានប្រាក់ចំណូលខ្ពស់អាចផ្តល់មូលនិធិមិនកាត់កេរដែលជាប្រពៃណី IRA ហើយក្រោយមកទៀតបានបម្លែង IRA បែបប្រពៃណីទៅជា Roth ។
សេចក្តីសង្ខេបនៃអត្ថប្រយោជន៍ពន្ធនិងគុណវិបត្តិ
- ប្រាក់ចំណូលវិនិយោគដែលរកបាននៅក្នុង Roth IRA មិនត្រូវបានគេរាយការណ៍មកលើការត្រឡប់ពន្ធប្រចាំឆ្នាំរបស់អ្នកទេ។
- ការដកប្រាក់ពី Roth IRA អាចត្រូវបានបង់ពន្ធទាំងស្រុងនៅកម្រិតសហព័ន្ធ។
- Roth IRAs មិនមានការចែកចាយអប្បបរមាចាំបាច់ត្រូវបានគេស្គាល់ថា RMDs ទេ។ អ្នកមិនត្រូវបានតម្រូវឱ្យយកប្រាក់ចេញរហូតដល់អ្នកចង់។
- Roth IRAs អាចត្រូវបានប្រគល់ឱ្យអ្នកទទួលមរតកហើយដូច្នេះអាចគេចផុតពីចំណូលពន្ធនិង ពន្ធអចលនទ្រព្យ ។
- ការដកប្រាក់ដំបូងពី Roth IRA អាចជាពន្ធនិងការពិន័យ។
- មានការដាក់កំហិតប្រាក់ចំណូលសម្រាប់ការមានសិទ្ធិទទួលបានមូលនិធិ Roth IRA ។
- ការបាត់បង់នៅក្នុង Roth IRA គឺជាការកាត់កងពន្ធតែប៉ុណ្ណោះប្រសិនបើអ្នកដកប្រាក់ចេញពីគណនីរបស់អ្នកទាំងស្រុងហើយវាមិនតែងតែជាអត្ថប្រយោជន៍នោះទេ។