ទាំងអស់អំពីការបម្លែង IRA Roth

អ្វីដែលត្រូវពិចារណានៅពេលបម្លែងពីប្រពៃណី IRA ទៅ Roth IRA

ប្រសិនបើអ្នកបានសន្សំប្រាក់សម្រាប់ការចូលនិវត្តន៍នៅក្នុង IRA ប្រពៃណីអ្នកនៅតែអាចប្តូរមូលនិធិមួយចំនួនឬទាំងអស់ទៅជា Roth IRA ។ ត្រូវបានបម្លែងទៅ Roth ជាគំនិតដ៏ល្អសម្រាប់អ្នក? វាអាចពឹងផ្អែកលើកត្តាជាច្រើន។

Roth IRA Basics

មិនដូចជា IRAs ប្រពៃណីទេមិនមានការកាត់ពន្ធសម្រាប់ការរួមចំណែកសន្សំដែលបានធ្វើឡើងចំពោះ Roth IRA ទេប៉ុន្តែប្រាក់ចំណូលជាធម្មតាមិនគិតពន្ធ។

នៅពេលអ្នកវិនិយោគនៅក្នុង Roth IRA អ្នកជាទូទៅយល់ព្រមបង់ពន្ធឥឡូវនេះដើម្បីប្តូរការព្យាបាលដោយមិនបង់ពន្ធនៅពេលមូលនិធិត្រូវដកចេញនៅពេលក្រោយ។

វិនិយោគិនដែលប្រើ Roth IRA ត្រូវពន្យារពេលទទួលយកការចែកចាយណាមួយរហូតដល់អាយុយ៉ាងហោចណាស់ 59 ឆ្នាំកន្លះដើម្បីទទួលបានស្ថានភាពពន្ធទាំងស្រុង។ ថវិកាក៏ត្រូវតែបន្តវិនិយោគយ៉ាងហោចណាស់ប្រាំឆ្នាំបើទោះជាមានកាលៈទេសៈពិសេសក៏ដោយ។

ក្រៅពីកាលៈទេសៈពិសេសណាមួយការដកប្រាក់ពី Roth IRA ដើមមិនត្រឹមតែមិនយកពន្ធលើប្រាក់ចំណូលទេតែថែមទាំងការពិន័យ 10% ផងដែរ។

IRAs ប្រពៃណី

IRAs ប្រពៃណី អាចត្រូវបានកាត់កងឬមិនអាចកាត់ថ្លៃបាន។ IRAs ប្រពៃណីដែលអាចដកចេញបានផ្តល់ការកាត់ពន្ធសម្រាប់ការរួមចំណែកសន្សំដែលអ្នកបានធ្វើ។ ទាំងប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នកលើវិភាគទានទាំងនោះនិងការវិនិយោគដំបូងរបស់អ្នកត្រូវបានបង់ពន្ធនៅពេលដែលមូលនិធិត្រូវបានដកចេញជាយថាហេតុ។

អ្នកអាចទាមទារទាំងការដកហូតផ្នែកឬគ្មានសម្រាប់ការរួមចំណែកសន្សំដែលបានធ្វើឡើងចំពោះ IRA ប្រពៃណីដែលគ្មានការបញ្ចោញ។ ប្រាក់ចំណូលត្រូវបានពន្យាពេលពន្ធរហូតដល់ពួកគេដកប្រាក់ហើយចំណែកដែលតំណាងឱ្យមូលដ្ឋានមិនសមរម្យមិនត្រូវបានបង់ពន្ធជូនអ្នក។

បម្លែងទៅ Roth មួយ

"ការផ្លាស់ប្តូរទៅជា Roth" សំខាន់មានន័យថាអ្នកកំពុងផ្លាស់ប្តូរការព្យាបាលពន្ធនៃមូលនិធិដែលក្នុងនោះការសន្សំចូលនិវត្តន៍របស់អ្នកត្រូវបានដាក់។

ជំនួសឱ្យការពន្យារពន្ធដែលអាចប្រើបានជាមួយ IRA ប្រពៃណី Roth IRAs តំណាងឱ្យការរួមចំណែកក្រោយការបង់ពន្ធដូច្នេះការបម្លែងទៅជា Roth មានន័យថាការពន្យារពេលការពន្យារពេល: អ្នកត្រូវបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលបង្គរនិងការរួមចំណែកសន្សំណាមួយដែលអ្នកបានកាត់បន្ថយពន្ធនៅក្នុង ឆ្នាំមុន។

នេះនឹងបម្លែងប្រាក់ទៅជាលុយក្រោយបង់ពន្ធ។

តើធ្វើដូចម្តេចដើម្បីបម្លែងមូលនិធិ

អ្នកអាចប្តូរប្រាក់សន្សំរបស់អ្នកពី IRA ដែលកាត់កងឬមិនបង់ប្រាក់ទៅ Roth IRA ដោយគ្រាន់តែប្រាប់ធនាគារឬគ្រឹះស្ថានហិរញ្ញវត្ថុផ្សេងទៀតដែលចង់ធ្វើដូច្នេះ។ អ្នកអាចរក្សាមូលនិធិរបស់អ្នកនៅស្ថាប័នហិរញ្ញវត្ថុដូចគ្នា។ អ្នកអាចរក្សាទុកពួកគេនៅក្នុងការវិនិយោគដូចគ្នា។ អ្វីដែលអ្នកកំពុងធ្វើគឺផ្លាស់ប្តូរប្រភេទគណនីដែលផ្ទុកពួកគេ។

ផ្នែកពោរពេញទៅដោយភាពវៃឆ្លាតកំពុងរកមើលពីការបង់ពន្ធនៃការប្តូរទៅជា Roth ។ នៅពេលដែលអ្នកបម្លែងប្រពៃណីរបស់អ្នកទៅឱ្យ Roth មួយរឿងពីរកើតឡើង។ រដ្ឋាភិបាលបង់ពន្ធតម្លៃបច្ចុប្បន្ននៃមូលនិធិដែលអ្នកបានបម្លែងហើយមូលនិធិទាំងនោះឥឡូវនេះក្លាយជាមូលដ្ឋានរបស់អ្នក។

ការគណនា "ប្រាក់ចំណូល" ដើម្បីរាយការណ៍អំពីការប្រែចិត្តរបស់ Roth

ដំបូងសូមរកមើលប្រាក់ចំណូលដែលអ្នកអាចបម្លែង Roth ។ ប្រសិនបើអ្នកកំពុងបម្លែងមូលនិធិ IRA ដែលកាត់កងអ្នកនឹងរាយការណ៍ជាប្រាក់ចំណេញតម្លៃបច្ចុប្បន្ននៃមូលនិធិនៅថ្ងៃដែលអ្នកធ្វើការបម្លែង។ មូលដ្ឋានរបស់អ្នកក្នុងការដកហូត IRA គឺសូន្យដោយសារតែអ្នកបានទទួលការកាត់ពន្ធសម្រាប់ការរួមចំណែកសន្សំរបស់អ្នក។

ប្រសិនបើអ្នកបានប្តូរមូលនិធិ IRA ដែលគ្មានការធានារ៉ាប់រង, របាយការណ៍ជាប្រាក់ចំណេញតម្លៃបច្ចុប្បន្ននៃមូលនិធិនៅថ្ងៃដែលអ្នកបម្លែងតិចមូលដ្ឋានរបស់អ្នក។ ប្រសិនបើអ្នកបានចូលរួមវិភាគទានចំនួន 5000 ដុល្លារសម្រាប់ IRA ប្រពៃណីនៅឆ្នាំ 2016 និងមិនទទួលបានការកាត់កងសម្រាប់ការរួមចំណែកនោះមូលដ្ឋានរបស់អ្នកនៅក្នុងមូលនិធិទាំងនោះនឹងមានចំនួន 5,000 ដុល្លារ: ចំណូល 5,000 ដុល្លារដកចេញសម្រាប់ការកាត់។

ឥឡូវនេះចូរនិយាយថាអ្នកសម្រេចចិត្តបម្លែង IRA ទៅ Roth ពីរឆ្នាំក្រោយមកក្នុងឆ្នាំ 2018 ។ ឥឡូវនេះតម្លៃគឺ 5,500 ដុល្លារ។ អ្នកនឹងរាយការណ៍ប្រាក់ចំណូលចំនួន 500 ដុល្លារលើការត្រឡប់ពន្ធរបស់អ្នក: តម្លៃបច្ចុប្បន្ន 5,500 ដកចំនួន 5,000 ដុល្លារ។

នៅពេលដែលអ្នកមានទាំង IRAs ដែលអាចបែកបាក់បាននិងមិនអាចខ្ចីបាន

ប្រសិនបើអ្នកជាម្ចាស់ទាំងពីរ IRAs កាត់កងនិងគ្មានការធានារ៉ាប់រងច្បាប់ស្តីពីពន្ធចែងថាមូលដ្ឋានរបស់អ្នកនៅក្នុងមូលនិធិដែលគ្មានការធានារ៉ាប់រងត្រូវតែត្រូវបានចែកចាយលើមូលនិធិប្រពៃណីទាំងអស់របស់ IRA របស់អ្នកបើទោះបីជាពួកគេកំពុងកាន់កាប់នៅក្នុងគណនីដាច់ដោយឡែកនៅស្ថាប័នហិរញ្ញវត្ថុផ្សេងៗក៏ដោយ។ អ្នកនឹងមានបំណងចង់បម្លែងមូលនិធិ IRA ដែលគ្មានការធានារ៉ាប់រងជាមុនសិនព្រោះវាហាក់ដូចជាមិនសូវមានផលប៉ះពាល់ពន្ធដារនោះទេប៉ុន្តែនោះមិនមែនជារបៀបគណិតវិទូដំណើរការទេ។

ឧបមាថាអ្នកបានរួមចំណែកចំនួន 5 ពាន់ដុល្លារដល់ IRA ដែលអាចកាត់កងបាននៅឆ្នាំ 2016 ដែលមានន័យថាមូលដ្ឋានរបស់អ្នកឥឡូវនេះសូន្យនៅក្នុងមូលនិធិទាំងនោះ។ នៅឆ្នាំ 2018 អ្នកបានរួមចំណែកចំនួន 5.000 ដុល្លារទៅឱ្យ IRA ដែលគ្មានការធានារ៉ាប់រងទាំងស្រុងដែលមានន័យថាមូលដ្ឋានរបស់អ្នកឥឡូវនេះគឺ 5,000 ដុល្លារ។

អ្នកមានទឹកប្រាក់ 10,000 ដុល្លារក្នុងការរួមចំណែកតាមប្រពៃណីរបស់ IRA ដែលមានមូលដ្ឋានចំនួន 5,000 ដុល្លារ។

ប្រសិនបើអ្នកផ្លាស់ប្តូរ IRAs ប្រពៃណីរបស់អ្នកទៅ Roth IRAs ហើយតម្លៃនៃគណនី IRA របស់អ្នកគឺ $ 11,000 អ្នកនឹងរាយការណ៍ជាប្រាក់ចំណូល $ 11,000 ដក $ 5,000 ជាមូលដ្ឋានរបស់អ្នក - ដែលនឹងជាប្រាក់ចំណូល $ 6,000 ។

នរណាម្នាក់ដែលមាន IRA បែបប្រពៃណីចម្រុះអាចគិតថា "ចូរប្តូរតែ IRA ដែលគ្មានប្រាក់កម្រៃ" ប៉ុន្តែមូលដ្ឋានរបស់នាងនៅតែត្រូវបានគេបូកនៅទូទាំងគណនីរបស់នាងទាំងអស់។ ដោយសន្មតថាតម្លៃបច្ចុប្បន្នគឺ 5,500 ដុល្លារក្នុងមូលនិធិ IRA នីមួយៗហើយគាត់បានប្តូរតែ 5,500 ដុល្លារប៉ុណ្ណោះពីគណនីដែលគ្មានការធានារ៉ាប់រងគណិតវិទ្យានឹងនៅតែដដែល: 5,500 ដុល្លារ (តម្លៃបច្ចុប្បន្ន) ដក 2.500 ដុល្លារ។ ការធ្វើបែបនេះនឹងធ្វើឱ្យប្រាក់ចំណូលមានចំនួន 3 ពាន់ដុល្លារ។

យុទ្ធសាស្ត្រពិសេសមួយចំនួន

អ្នកអាច "ផ្តាច់" មូលនិធិ IRA ដែលមិនទទួលបានការធានារ៉ាប់រងរបស់អ្នកតាមរយៈការរៃអង្គាសមូលនិធិពី IRAs ប្រពៃណីរបស់អ្នកទៅកាន់ផែនការដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ដូចជាគំរោង 401 (ឃ) ឬ 403 (ខ) ហើយអ្នកអាចជ្រើសរើសយកការភ្នាល់វិលត្រឡប់បាន តែ IRAs ដែលកាត់កងរបស់អ្នកប្រសិនបើអ្នកធ្វើបែបនេះ ។ តាមរយៈការសម្តែងការភ្នាល់វិលជុំអ្នកអាចផ្លាស់ទីវាទាំងអស់ទៅជាផែនការ 401 (K) ឬគម្រោងស្រដៀងគ្នាដែលទុកនៅពីក្រោយមូលនិធិដែលគ្មានការកាត់កងនៅក្នុង IRA របស់អ្នក។ បន្ទាប់មកអ្នកអាចរមៀលលើមូលនិធិគ្មានមូលនិធិរបស់អ្នកទៅ Roth IRA ។

នេះរក្សាមូលដ្ឋានគ្រឹះនៅក្នុង IRAs ដែលមិនមានកម្រិត។ វាបណ្តាលឱ្យមានប្រាក់ចំណូលតិចជាងមុនដែលត្រូវបានទទួលស្គាល់នៅលើការប្រែចិត្ដ។ ប៉ុន្តែសូមចងចាំថាអ្នកនឹងត្រូវបានអនុញ្ញាតិអោយអនុវត្តការភ្នាល់វិលជុំមួយក្នុងមួយឆ្នាំតាមគណនី IRA ។ នេះត្រូវបានអនុវត្តទៅ rollovers ពី IRA ប្រពៃណីទៅមួយផ្សេងទៀតពីមួយ Roth IRA ទៅមួយផ្សេងទៀតឬពី IRA ប្រពៃណីទៅ Roth IRA ។

ការផ្ទេរភាគហ៊ុនដោយផ្ទាល់ពីគម្រោងផែនការចូលនិវត្តន៍ដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ដូចជាគណនី 401 (K) ឬ 403 (b) ទៅ IRA មិនត្រូវបានរាប់បញ្ចូលនោះទេ។ បើមិនដូច្នោះទេការភ្នាល់វិលជុំបន្ថែមទៀតបន្ទាប់ពីការភ្នាល់វិលជុំជាលើកដំបូងក្នុងរយៈពេល 12 ខែត្រូវបានចាត់ទុកថាជាការបែងចែកជាប់ពន្ធយ៉ាងពេញលេញហើយការ ពិន័យលើការបែងចែកដំបូង អាចនឹងត្រូវបានអនុវត្ត។

ប្រសិនបើអ្នកមានបំណងប្រើយុទ្ធសាស្រ្តនេះដើម្បីបែងចែកមូលនិធិដែលគ្មានការកាត់កងនៅក្នុង IRA របស់អ្នកអ្នកអាចធ្វើវានៅក្នុងឆ្នាំដដែលដោយប្រើវិធីសាស្រ្តពីរជំហានដូចខាងក្រោម:

• ដាក់នៅលើ IRAs កាត់កងរបស់អ្នកទៅនឹងផែនការដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ក្នុងការផ្ទេរដោយផ្ទាល់។ ការផ្ទេរប្រាក់ទាំងនេះមិនរាប់បញ្ចូលការកំណត់មួយដងក្នុងមួយឆ្នាំទេ។
• បនា្ទាប់មកប្តូរ IRA ឥតសំណងរបស់អ្នកទៅកាន់ Roth IRA តាមរយៈការផ្ទេរដោយផ្ទាល់ទៅអ្នកទទួលបន្ទុកផ្សេងទៀតដើម្បីជៀសវាងការកាត់ទុក 20 ភាគរយ។

ប្រាក់ចំណូលមិនចាំបាច់ (តំរូវ) ចំណូលដែលអាច ជាប់ពន្ធបាន

ចំណូលដែលបានរាយការណ៍នៅលើការបម្លែងទៅ Roth IRA មិនមែនមានន័យថាប្រាក់ចំណូលនឹងត្រូវបង់ពន្ធទេ។ ផលប៉ះពាល់ពន្ធនៃប្រាក់ចំណូលដែលបានរាយការណ៍អាចត្រូវបានកាត់បន្ថយតាមរយៈ ការកាត់ ពន្ធឬឥណទានពន្ធផ្សេងៗ។

ចូរនិយាយថាអាឡានបានបម្លែងប្រាក់ IRA ប្រពៃណីដែលមានទឹកប្រាក់ចំនួន 5,500 ដុល្លារទៅ Roth IRA ក្នុងឆ្នាំ 2016 ។ ដោយសារតែមូលនិធិទាំងនេះត្រូវបានកាត់កងទាំងស្រុងលោក Allan នឹងរាយការណ៍ប្រាក់ចំណូលបន្ថែមចំនួន 5,500 ដុល្លារលើប្រាក់ពន្ធលើប្រាក់ពន្ធឆ្នាំ 2016 ។ គាត់នៅតែមានសិទ្ធិទទួលយកការកាត់បន្ថយឬឥណទានពន្ធដូចជាអ្នកបង់ពន្ធផ្សេងទៀត។

ដូច្នេះគាត់អាចទូទាត់ប្រាក់ចំនួន 5,500 ដុល្លារជាប្រាក់ចំណូលបន្ថែមជាមួយនឹងការកាត់កងដែលគាត់មាន។ ឧទាហរណ៍គាត់អាចទូទាត់ប្រាក់ចំណូលពីការបម្លែងរ៉ូថុងជាមួយទឹកប្រាក់ចំនួន 5.500 ដុល្លារនៃការកាត់ថ្លៃសប្បុរសធម៌ដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ឬមានការបាត់បង់អាជីវកម្ម 5.500 ដុល្លារ។ ក្នុងករណីនេះប្រាក់ចំណូលជាប់ពន្ធរបស់គាត់នឹងនៅដដែលបើទោះបីជាគាត់មានប្រាក់ចំណូល 5 ពាន់ដុល្លារក៏ដោយ។

គណនាផលប៉ះពាល់ពន្ធ

ដែលបាននិយាយថាប្រាក់ចំណូលដែលបានរាយការណ៍នៅលើការផ្លាស់ប្តូរ Roth ជាក់ស្តែងបង្កើនប្រាក់ចំណូល មុនពេល ឥណទានឬការកាត់ដូច្នេះការផ្លាស់ប្តូរ Roth អាច មានសក្តានុពលបង្កើនប្រាក់ចំណូលជាប់ពន្ធនិងកេះដំណាក់កាលផ្លាស់ប្តូរជាច្រើន។

ការកើនឡើងប្រាក់ចំណូលជាប់ពន្ធគឺមានភាពងាយស្រួលក្នុងការរកឃើញ។ សូមក្រឡេកមើល អត្រាពន្ធក្រៅកំណត់ សម្រាប់ឆ្នាំដែលអ្នកកំពុងបម្លែង។ ការកើនឡើងនៃប្រាក់ចំណូលជាប់ពន្ធនឹងធ្វើអោយអ្នកគិតអំពីអត្រាពន្ធរបស់អ្នកបន្តិចបន្តួចដងតម្លៃបម្លែង។

ការវិភាគស្ទង់មតិនានាគឺមានភាពស្មុគស្មាញបន្តិច។ ប្រាក់ចំណូលខ្ពស់អាចនាំមកនូវ អត្ថប្រយោជន៍សន្តិសុខសង្គម បន្ថែមទៀតដែលត្រូវបានជាប់ពន្ធឬវាអាចបង្កឱ្យមានការបញ្ឈប់ឬលុបបំបាត់ការកាត់ថ្លៃផ្សេងៗឬឥណទានពន្ធ។

មធ្យោបាយដ៏ល្អបំផុតដើម្បីរកមើលផលប៉ះពាល់នៃការផ្លាស់ប្តូរ Roth នៅក្នុងកាលៈទេសៈជាច្រើននេះគឺដើម្បីដំណើរការការព្យាករនៅក្នុងកម្មវិធីពន្ធរបស់អ្នកដើម្បីវិភាគការកើនឡើងពន្ធដែលបណ្តាលមកពីការបម្លែងរ៉ូត។

នៅពេលដែលការបម្លែងធ្វើឱ្យមានអារម្មណ៍?

ការបម្លែងទៅជា Roth IRA ជាធម្មតាធ្វើឱ្យយល់បាននៅក្នុងស្ថានភាពដូចខាងក្រោម:

• អ្នកមានលុយនៅខាងក្រៅគណនីចូលនិវត្តដែលអ្នកអាចប្រើដើម្បីបង់ពន្ធទាំងស្រុងសម្រាប់ការប្តូរទៅជា Roth ។
• តម្លៃនៃ IRAs ប្រពៃណីរបស់អ្នកបានធ្លាក់ចុះហើយការផ្លាស់ប្តូរឥឡូវនេះគឺមានតំលៃសមរម្យ។
• អ្នករំពឹងថានឹងមានតម្លែពន្ធដូចគ្នានឹងឬតម្លែខ្ពស់ជាងនេះក្នុងការចូលនិវត្តន៍ជាងបច្ចុប្បន្នអ្នក។
• អ្នកអាចប្រើការខាតបង់ការកាត់ថ្លៃឬឥណទានពន្ធដើម្បីជួយទូទាត់ផលប៉ះពាល់ពន្ធនៃការប្តូររ៉ូត។

ពេលណាការបម្លែង មិន បង្កើតអារម្មណ៍?

ការបម្លែងទៅ Roth IRA មួយប្រហែលជាមិនមានន័យនៅក្នុងស្ថានភាពដូចខាងក្រោម:

• អ្នកមិនមានសាច់ប្រាក់គ្រប់គ្រាន់ដើម្បីបង់ពន្ធពេញលេញនៃការបម្លែងរ៉ូត។
• អ្នករំពឹងថានឹងមានតម្លែទាបក្នុងការចូលនិវត្តន៍ជាងបច្ចុប្បន្នអ្នក។
• អ្នកប្រហែលជាត្រូវចូលទៅក្នុងមូលនិធិ IRA របស់អ្នកក្នុងរយៈពេលប្រាំឆ្នាំហើយអ្នកមានអាយុឬចាស់ជាងអាយុ 59.5 នៅពេលដែលវាកើតឡើង។

វាមិនសមហេតុផលទេក្នុងការបង់ពន្ធនៅពេលនេះដោយអត្រាពន្ធខ្ពស់ជាងនេះបើសិនជាអ្នករំពឹងថានឹងមានតម្លែទាបក្នុងការចូលនិវត្តន៍។ វាក៏មិនសមហេតុផលផងដែរក្នុងការបង់ពន្ធឥឡូវនេះប្រសិនបើអ្នកត្រូវចំណាយប្រាក់ទាំងនោះក្នុងរយៈពេលប្រាំឆ្នាំក្រោយ។ ក្នុងករណីនេះអ្នកនឹងត្រូវបង់ពន្ធពីរដងលើការបម្លែងហើយម្តងទៀតលើការដកប្រាក់បូកនឹងការពិន័យដែលអាចអនុវត្ត។

រាយការណ៍ពីការប្រែចិត្តរបស់ Roth

អ្នកនឹងទទួលបានឯកសារពន្ធពីរប្រសិនបើអ្នកប្តូរ IRA ប្រពៃណីរបស់អ្នកទៅ Roth IRA ហើយអ្នកត្រូវតែរាយការណ៍ពីការបម្លែងពីរកន្លែងលើការត្រឡប់ពន្ធរបស់អ្នក។

អ្នកនឹងទទួលបានទម្រង់បែបបទ 1099 -R ពីស្ថាប័នហិរញ្ញវត្ថុរបស់អ្នកដែលបានរាយការណ៍ពីការប្តូរឈ្មោះ។ វានឹងត្រូវបានសរសេរកូដជាការវិលត្រឡប់ទៅកាន់ Roth IRA ។ អ្នកនឹងប្រើព័ត៌មានពីទម្រង់បែបបទនោះដើម្បីរាយការណ៍អំពីប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នកពីការបម្លែង Roth នៅលើទម្រង់ 8606 ដែលមានចំណែកជាប់ពន្ធនៃប្រាក់ចំណូលដែលបានបម្លែងដែលបានរាយការណ៍នៅលើទម្រង់ 1040 របស់អ្នក។ ទម្រង់បែបបទ 1099 -R ត្រូវបានផ្ញើជាទូទៅនៅចុងខែមករានៃឆ្នាំបន្ទាប់។

លើសពីនេះទៅទៀតអ្នកគួរតែទទួលបានទម្រង់ 5498 ពីស្ថាប័នហិរញ្ញវត្ថុដែលបានទទួលមូលនិធិ Roth IRA ។ ទម្រង់បែបបទនេះរាយការណ៍ពីតម្លៃនៃមូលនិធិដែលទទួលបាននិងតម្លៃនៃគណនីនៅចុងឆ្នាំ។ សំណុំបែបបទនេះជាទូទៅសម្រាប់គោលបំណងព័ត៌មាន។ ទិន្នន័យមិនត្រូវលេចឡើងនៅកន្លែងណាមួយលើការប្រគល់ពន្ធរបស់អ្នកទេ។ ទម្រង់ 5468 ជាទូទៅត្រូវបានផ្ញើរចេញត្រឹមថ្ងៃទី 31 ខែឧសភា។

បន្តដោយប្រុងប្រយ័ត្ន

ពិចារណាពិគ្រោះយោបល់ជាមួយអ្នកឯកទេសពន្ធដារម្នាក់មុនពេលអ្នកធ្វើសកម្មភាពព្រោះ ច្បាប់កាត់បន្ថយនិងច្បាប់ការងារ ដែលបានចុះហត្ថលេខាលើច្បាប់នៅក្នុងខែធ្នូ 2017 លុបបំបាត់សមត្ថភាពរបស់អ្នកក្នុងការមិនធ្វើការផ្លាស់ប្តូរអ្វីដែលអ្នកបានធ្វើ។

វាធ្លាប់ជាការផ្ទេរអ្នកទទួលដែលជឿទុកចិត្តនោះអាចនឹងមិនត្រូវបានធ្វើឱ្យមានប្រសិទ្ធភាពប្រសិនបើអ្នកបានកែប្រែការប្រែចិត្តជឿមុនពេលកំណត់ពន្ធរបស់អ្នករួមបញ្ចូលទាំងផ្នែកបន្ថែមប៉ុន្តែការប្តូរទៅជាគណនី Roth លែងមានលក្ខណៈគ្រប់គ្រាន់សម្រាប់ការព្យាបាលនេះ។ ច្បាប់ថ្មីក៏ត្រូវបានអនុវត្តផងដែរចំពោះការផ្លាស់ប្តូរពី 401 (K) និង 403 (b) គណនីក៏ដូចជាប្រពៃណី SEP និង SIMPLE IRAs ។

បទប្បញ្ញត្តិភាគច្រើនរបស់ TCJA ចូលជាធរមាននៅក្នុងឆ្នាំ 2018 ប៉ុន្តែច្បាប់ពិសេសអនុវត្តចំពោះការផ្លាស់ប្តូរនេះ។ ការផ្លាស់ប្តូរ Roth IRA ដែលបានធ្វើឡើងនៅក្នុងឆ្នាំ 2017 អាចនៅតែត្រូវបានរៀបចំឡើងវិញរហូតដល់ថ្ងៃទី 15 ខែតុលាឆ្នាំ 2018 ។ ជាអកុសលការផ្លាស់ប្ដូរណាមួយដែលធ្វើឡើងនៅថ្ងៃទី 1 ខែមករាឆ្នាំ 2018 ឬក្រោយមកមិនអាចត្រឡប់មកវិញបានទេ។