IRA គឺជាគណនីសន្សំដែលមានអត្ថប្រយោជន៍ផ្នែកពន្ធមួយចំនួន
មានប្រភេទ IRAs ខុសៗគ្នាជាច្រើនហើយនីមួយៗមានផលប៉ះពាល់ពន្ធផ្ទាល់ខ្លួននិងតម្រូវការសិទ្ធិទទួលបាន។
គណនីចូលនិវត្តន៍បុគគលតាមប្រពៃណី
គុណសម្បត្តិរបស់ IRA បុរាណរួមមាន:
- អ្នកអាចទាមទារការកាត់ពន្ធនៅពេលដែលអ្នកបរិច្ចាគប្រាក់ទៅ IRA ប្រពៃណី ។ ការកាត់បន្ថយនេះកាត់បន្ថយប្រាក់ចំណូលជាប់ពន្ធរបស់អ្នកដូច្នេះលទ្ធផលចុងក្រោយគឺថាអ្នកមិនបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលដែលអ្នកបានដាក់នៅលើគណនី។
- ប្រាក់សន្សំមានការរីកចម្រើនពន្ធ។ អ្នកនឹងមិនត្រូវរាប់បញ្ចូលការប្រាក់ភាគលាភឬការកើនឡើងដើមទុនពី IRA លើការត្រឡប់ពន្ធប្រចាំឆ្នាំរបស់អ្នកឡើយ។
- នៅពេលអ្នកដកប្រាក់ការចែកចាយពី IRA ត្រូវបានរួមបញ្ចូលនៅក្នុងចំណូលដែលជាប់ពន្ធរបស់អ្នក។ វាត្រូវបានគេយកពន្ធតាមចំណូលធម្មតា។ អ្នកកំពុងបង់ពន្ធយ៉ាងមានប្រសិទ្ធភាពនៅពេលក្រោយលើប្រាក់ដែលអ្នករកបាននៅថ្ងៃនេះដោយសារការកាត់ពន្ធនោះសម្រាប់ការរួមចំណែករបស់អ្នក។ អ្នកចូលនិវត្តន៍ជាច្រើនស្វែងរកខ្លួនឯងក្នុងតង្កៀបពន្ធទាបជាងពេលដែលពួកគេធ្វើការហើយរកប្រាក់ចំណូលដូច្នេះអ្នកអាចនឹងបង់តិចនៃអត្រាពន្ធលើប្រាក់នោះ។
ឥឡូវនេះសម្រាប់ការធ្លាក់ចុះ:
- អ្នកនឹងមិនគ្រាន់តែបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលលើប្រាក់ប្រសិនបើអ្នករកឃើញថាអ្នកត្រូវដកមួយចំនួននៅមុនពេលចូលនិវត្តន៍។ អ្នកក៏នឹងបង់ពិន័យ 10% បន្ថែមទៀតលើ ការចែកចាយដំបូង ប្រសិនបើអ្នកដកប្រាក់មុនពេលអ្នកឈានដល់អាយុ 59 1/2 ។
- អ្នកត្រូវចាប់ផ្តើមដកប្រាក់ពី IRA ប្រពៃណីដែលចាប់ផ្តើមនៅឆ្នាំដែលអ្នកឈានដល់អាយុ 70 1/2 ។ អ្នកត្រូវមានយ៉ាងហោចណាស់ការ ចែកចាយអប្បបរមាដែលត្រូវការបំផុត ឬ "RMD" ជារៀងរាល់ឆ្នាំឬអ្នកនឹងត្រូវទទួលរងនូវពន្ធអាករ 50 ភាគរយនៃចំនួន RMD ដែលអ្នកមិនបានបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលធម្មតាដោយសារតែអ្នកមិនបានដកប្រាក់។
- មានការរឹតត្បិតមួយចំនួនដែលអាចយកចេញនូវការរួមចំណែកតាមបែបប្រពៃណីរបស់ IRA ។ ប្រសិនបើអ្នកឬប្តីឬប្រពន្ធរបស់អ្នកត្រូវបានរ៉ាប់រងដោយផែនការចូលនិវត្តន៍នៅកន្លែងធ្វើការការកាត់កងរបស់អ្នកអាចមានកម្រិតឬអ្នកមិនអាចកាត់បន្ថយការរួមចំណែកណាមួយរបស់អ្នកបាន។
គណនីសោធននិវត្តន៍បុព្វហេតុបុគគលមិនមានការធានារ៉ាប់រង
IRA មិនមានការធានារ៉ាប់រង គឺជា IRA ប្រពៃណីប៉ុន្តែការរួមចំណែកមិនមែនជាការកាត់កងពន្ធទេ។ តើគុណសម្បត្តិអ្វីក្នុងរឿងនេះ? ការសន្សំប្រាក់នឹងនៅតែបន្តការពន្យាពេលពន្ធរហូតដល់ពេលដែលអ្នកចាប់ផ្តើមចែកចាយហើយចំណែកសំខាន់នៃការចែកចាយទាំងនោះគឺមិនមានការបង់ពន្ធក្នុងការចូលនិវត្តន៍ពីព្រោះអ្នកបានបង់ពន្ធលើប្រាក់ដែលបានបណ្តាក់ទុននៅពេលដែលអ្នករកបាន។ ផ្នែកកំណើនត្រូវបានគេយកពន្ធតាមចំណូលធម្មតា។
ជាទូទៅប្រជាជនជ្រើសរើសយក IRA ដែលគ្មានការធានារ៉ាប់រងនៅពេលពួកគេរកឃើញថាពួកគេស្ថិតនៅក្នុងស្ថានភាពហិរញ្ញវត្ថុជាក់លាក់មួយ:
- ពួកគេត្រូវបានគ្របដណ្តប់ដោយផែនការចូលនិវត្តន៍តាមរយៈនិយោជករបស់ពួកគេ និង
- ប្រាក់ចំណូលរបស់ពួកគេខ្ពស់ពេកដើម្បីមានសិទ្ធិដកចេញការរួមចំណែកតាមប្រពៃណីរបស់ IRA និង
- ពួកគេមិនមានសិទ្ធិទទួលបានមូលនិធិ Roth IRA និង
- ពួកគេចង់រួមចំណែកប្រាក់សន្សំបន្ថែមដើម្បីចូលនិវត្តន៍នៅក្នុងគណនីពនរ។
ភាពខុសគ្នាចម្បងរវាង IRA គ្មានកំហិតនិង IRA ប្រពៃណីគឺការព្យាបាលពន្ធនៃការចូលរួមចំណែកដើម។
ច្បាប់ផ្សេងទៀតទាំងអស់ដែលអនុវត្តចំពោះ IRA បែបប្រពៃណីក៏ត្រូវបានអនុវត្តនៅទីនេះផងដែរ។ វានៅតែមានការពិន័យលើស 10 ភាគរយចំពោះការចែកចាយដំបូងហើយការបែងចែកត្រូវតែចាប់ផ្តើមនៅក្នុងឆ្នាំដែលអ្នកកាន់គណនីនេះឈានដល់អាយុ 70 1/2 ។
Roth គណនីសោធននិវត្តន៍បុគគល
Roth IRA ផ្តល់ជូននូវការសន្សំនិងការបែងចែកពន្ធដែលមានសក្តានុពល។ មិនដូចជា IRA ប្រពៃណីអ្នកមិនទទួលបានការកាត់កងសម្រាប់ការរួមចំណែករបស់អ្នកនៅពេលអ្នកធ្វើវាទេ។ នេះធ្វើឱ្យគណនីទាំងនេះស្រដៀងគ្នាទៅនឹង IRAs ដែលមិនមានការធានារ៉ាប់រងប៉ុន្តែមានភាពខុសគ្នាយ៉ាងខ្លាំងនៅក្នុងរបៀបដែលការចែកចាយត្រូវបានគេយកពន្ធ។
លក្ខណៈពិសេសនៃ Roth IRA រួមមាន:
- ការរួមចំណែកមិនមែនជាការកាត់កងពន្ធទេ
- អ្នកមិនចាំបាច់បង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលនិងការលូតលាស់នៃប្រាក់សន្សំនៅក្នុង Roth IRA នោះទេ
- ការចែកចាយពី Roth IRA គឺមិនគិតថ្លៃពន្ធទាំងស្រុងទេប្រសិនបើអ្នកបំពេញលក្ខខណ្ឌជាក់លាក់។
- អ្នកអាចរួមចំណែកក្នុង Roth IRA ទោះបីជាអ្នកមានផែនការចូលនិវត្តន៍នៅកន្លែងធ្វើការក៏ដោយ
- Roth IRAs មានកម្រិតប្រាក់ចំណូលមួយចំនួន
- ច្បាប់ចែកចាយអប្បរមាចាំបាច់មិនត្រូវបានអនុវត្តចំពោះ Roth IRAs ឡើយ
ដែនកំណត់ការចូលរួមរបស់ IRA
ចំនួនទឹកប្រាក់សរុបដែលអាចរួមចំណែកដល់ IRA ប្រពៃណីឬ Roth IRA ជារៀងរាល់ឆ្នាំឬការរួមបញ្ចូលគ្នានៃចំនួនពីរគឺត្រូវបានកំណត់ត្រឹម 5,500 ដុល្លារក្នុងឆ្នាំ 2017 ។ ដែនកំណត់នេះមិនមានការផ្លាស់ប្តូរចាប់តាំងពីឆ្នាំ 2013 នៅពេលដែលវាកើនឡើងពីចំនួនទឹកប្រាក់ 5,000 ដុល្លារដែលមាននៅក្នុង កន្លែងនៅឆ្នាំ 2012 ។
ប៉ុន្តែអ្នកអាចរួមចំណែកច្រើនជាងនេះប្រសិនបើអ្នកមានអាយុ 50 ឆ្នាំឬចាស់ជាងរហូតដល់ 1000 ដុល្លារបន្ថែម ។ នេះត្រូវបានគេស្គាល់ថាជាការ ចូលរួមចំណែក "ចាប់ឡើង" ហើយវានៅដដែលពីមួយឆ្នាំទៅមួយឆ្នាំ។
ការរួមវិភាគទានទាំងនេះអនុវត្តតាមប្រភេទប្រពៃណីមិនសមរម្យនិង Roth IRA ។ ប្រសិនបើអ្នកចង់ផ្តល់មូលនិធិដល់ IRA ប្រពៃណីនិង Roth IRA អ្នកអាចរួមបញ្ចូលការបញ្ចូលគ្នានៃមូលនិធិទៅនឹងគ្នាប៉ុន្តែសរុបបញ្ចូលគ្នាមិនអាចលើសពីចំនួនកំណត់ប្រចាំឆ្នាំបានទេ។ ឧទាហរណ៍អ្នកអាចដាក់ប្រាក់ 2.750 ដុល្លារទៅជា IRA ប្រពៃណីហើយ 2,750 ដុល្លារទៀតទៅ Roth IRA ។
និយោជិកសោធននិវត្តន៍សាមញ្ញគណនីសោធននិវត្តន៍បុគគល
IRAs SEP គឺជាប្រភេទនៃផែនការចូលនិវត្តន៍ក្រុម។ និយោជកបង្កើតផែនការ SEP IRA បន្ទាប់មកបង្កើតការរួមចំណែកដល់ IRA ប្រពៃណីដែលបានបង្កើតឡើងនៅក្នុង SERA IRA ។ ផែនការទាំងនេះគឺមានប្រជាប្រិយភាពជាមួយមនុស្សដែលធ្វើការដោយខ្លួនឯងពីព្រោះពួកគេអនុញ្ញាតឱ្យមានការរួមវិភាគទានខ្ពស់ជាង IRAs ធម្មតា។ បើមិនដូច្នោះទេ IRA SEP ត្រូវបានប្រព្រឹត្តដូចគ្នាទៅនឹង IRAs ប្រពៃណី។ ការរួមចំណែកត្រូវបានធ្វើឡើងជាមួយប្រាក់ដុល្លារមុនបង់ពន្ធការបែងចែកត្រូវបានគេយកពន្ធជាប្រាក់ចំណូលធម្មតាហើយមានការដាក់ពិន័យចំពោះការចែកចាយដំបូង។
ផែនការសន្សំផែនការលើកទឹកចិត្តសម្រាប់និយោជិក
IRA សាមញ្ញ ក៏ជាទម្រង់នៃផែនការចូលនិវត្តន៍របស់ក្រុមផងដែរ។ ពួកគេមានភាពងាយស្រួលក្នុងការបង្កើតនិងថែទាំច្រើនជាង 401 (K) ឬផែនការសោធនប៉ុន្ដែពួកគេផ្តល់កម្រិតនៃការរួមចំណែកទាបជាងផែនការក្រុមផ្សេងទៀត។ IRAS សាមញ្ញអនុញ្ញាតឱ្យអ្នករួមចំណែកប្រាក់ដុល្លារមុនពន្ធដែលមានការរួមចំណែកផ្គូផ្គងពីនិយោជករបស់អ្នក។ ការចែកចាយត្រូវបានគេយកពន្ធតាមលំដាប់លំដោយហើយមានការដាក់ពិន័យចំពោះការចែកចាយដំបូង។
នៅពេលការបរិច្ចាគត្រូវបានធ្វើឡើង
អ្នកអាចរួមចំណែកដល់ IRA គ្រប់ពេលវេលាពេញមួយឆ្នាំ។ បន្ទាប់ពីឆ្នាំបានបញ្ចប់អ្នកនៅតែអាចចូលរួមចំណែកដល់ IRA ឆ្នាំមុនដរាបណាការរួមចំណែកត្រូវបានធ្វើឡើងដោយកាលបរិច្ឆេទបង់ពន្ធខែមេសា។ នេះមានន័យថាសម្រាប់ឆ្នាំសារពើពន្ធ 2017 ថ្ងៃផុតកំណត់ សម្រាប់ការផ្តល់មូលនិធិ IRAs គឺនៅថ្ងៃទី 17 ខែមេសាឆ្នាំ 2018 ។