ម្ចាស់អាជីវកម្មខ្នាតតូចដែលចង់រក្សាទុកមួយតោនមានជម្រើស Safe Harbor 401 (K)
បញ្ហាសុវត្ថិភាពកំពង់ផែ 401 (K) ត្រូវបានរចនាឡើងដើម្បីដោះស្រាយ
មុនពេលអ្នកព្យាយាមយល់ពីអ្វីដែលកំពង់ផែសុវត្ថិភាព 401 (K) គឺអ្នកគួរតែដឹងថាហេតុអ្វីបានជានរណាម្នាក់ចង់បាន។ ផែនការចំនួន 401 (k) ប្រឈមនឹងការធ្វើតេស្តមិនរើសអើងប្រចាំឆ្នាំ។ IRS ត្រួតពិនិត្យមើលថាតើបុគ្គលិកនិយោជិកឬអ្នកជំនួញដែលទទួលបានសំណងយ៉ាងខ្ពស់ឬយ៉ាងហោចណាស់ 401 បានចូលរួមចំណែកក្នុងឆ្នាំនេះខណៈពេលដែលបុគ្គលិកផ្សេងទៀតនៅសល់ក្នុងការសន្សំ។
IRS ចង់ឃើញថាបុគ្គលិកទាំងអស់កំពុងទាញយកប្រយោជន៍ពីផែនការចូលនិវត្តន៍មិនគ្រាន់តែអ្នកដែលមានការងារដែលមានប្រាក់ខែខ្ពស់នោះទេ។ ដូច្នេះវាសាកល្បងគំរោងដើម្បីរកមើលថាតើការរួមចំណែកជាមធ្យមរបស់និយោជិតដែលទទួលបានសំណងខ្ពស់ (អ្នកដែលរកបានយ៉ាងហោចណាស់ 120.000 ដុល្លារក្នុងឆ្នាំ 2016 ឬមានភាគហ៊ុនច្រើនជាង 5% នៅក្នុងអាជីវកម្ម) មិនលើសពីការចូលរួមចំណែកមធ្យមរបស់មនុស្សគ្រប់រូបលើសពី 2 នាក់ ភាគរយ។
ប្រសិនបើអ្នកជាម្ចាស់អាជីវកម្មហើយ 401 (K) របស់អ្នកមានអត្រានៃការអនុម័តទាបឬការសន្សំអត្រាក្នុងចំនោមនិយោជិកដែលមានឋានៈនិងឯកសារវាអាចបង្កើនទង់ជាតិសម្រាប់ IRS ។ យោងតាមក្រុមអ្នកឧបត្ថម្ភគម្រោងផែនការអាមេរិច (អាជីវកម្មបញ្ចុះបញ្ចូលសម្រាប់ឧស្សាហកម្មផែនការសម្រាប់ការចូលនិវត្តន៍) អាជីវកម្មភាគច្រើនឆ្លងកាត់ការធ្វើតេស្តប៉ុន្តែប្រហែល 40% បានអះអាងថាបានរាយការណ៍ពីការសងវិញឬដាក់កម្រិតការរួមចំណែករបស់ផែនការដើម្បីធ្វើដូច្នេះ។
នោះជាសិទ្ធិការរួមចំណែកក្នុងការបង្វិលសងវិញ! IRS ពិតជាអាចច្រានចោលការចូលរួមចំណែកក្នុងផែនការចូលនិវត្តន៍ដែលវាមានអារម្មណ៍ថាហួសប្រមាណ។
បន្ទាប់មកអ្នកឬបុគ្គលិករបស់អ្នកនឹងជំពាក់ពន្ធសហព័ន្ធនិងពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរដ្ឋ។ វាក៏អាចជាការពិន័យ 10 ភាគរយផងដែរ។ ប្រសិនបើគម្រោងនេះមិនអាចត្រូវបានជួសជុលតាមរយៈការរួមចំណែកដែលបានបង្វិលសងវិញទេនោះវានឹងមានហានិភ័យដែលការសន្សំប្រាក់ 401 (K) របស់អ្នកទាំងអស់នឹងត្រូវបានសងវិញ។ (វាជារឿងគួរឱ្យចាប់អារម្មណ៍មួយដោយមជ្ឈមណ្ឌលជំនួយ 401k ដែលរៀបរាប់ពីអារម្មណ៍នៃភាពមិនច្បាស់លាស់របស់បុគ្គលិកម្នាក់បន្ទាប់ពីផែនការរបស់និយោជករបស់គាត់បានបរាជ័យក្នុងការធ្វើតេស្តដោយគ្មានការរើសអើង។ ) វាគឺជាថ្ងៃដ៏អាក្រក់បំផុតនៃផែនការចូលនិវត្តន៍របស់អ្នកហើយពិតជាអាចបង្អាក់ឬបង្អាក់ការសន្សំនៃម្ចាស់អាជីវកម្មខ្នាតតូចនិង បុគ្គលិករបស់ពួកគេ។
តើកំពង់ផែសុវត្ថិភាព 401 (K) គឺជាអ្វី?
កំពង់ផែសុវត្ថិភាព 401 (K) គឺជាមធ្យោបាយមួយដើម្បីរៀបចំផែនការដែលឆ្លងកាត់ការសាកល្បងមិនរើសអើងដោយស្វ័យប្រវត្តិឬចៀសវាងវា។ វាងាយស្រួលក្នុងការធ្វើប៉ុន្តែនិយោជកត្រូវតែរួមចំណែកក្នុងផែនការរបស់និយោជិកនីមួយៗ - ភាគរយនៃប្រាក់ខែដូចគ្នាសម្រាប់អ្នកទាំងអស់គ្នា។ ឧទាហរណ៍សម្រាប់រាល់ការរួមចំណែកដែលធ្វើឡើងដោយបុគ្គលិកនិយោជិកក្រុមហ៊ុនបានបន្ថែម 5% នៃប្រាក់ខែរបស់ពួកគេ។ ចំនួនទឹកប្រាក់ដែលអ្នកផ្គូផ្គងនឹងអាស្រ័យលើការរួមចំណែករបស់អ្នកជាម្ចាស់អាជីវកម្ម។
ការ កំណត់ពេលវេលា ដ៏វែងមិនត្រូវបានអនុញ្ញាតជាមួយនឹងផែនការកំពង់ផែដែលមានសុវត្ថិភាពនោះទេការរួមចំណែកត្រូវបានផ្តល់ជូនយ៉ាងពេញលេញនៅពេលធ្វើ។ នេះមានន័យថាអ្នកត្រូវតែផ្តល់ឱ្យបុគ្គលិកទាំងអស់នូវចំណែករបស់ពួកគេ - សូម្បីតែអ្នកដែលចាកចេញឬត្រូវបានបណ្តេញចេញក្នុងឆ្នាំ។ អ្នកអាចរៀបចំផែនការរបស់អ្នកដើម្បីកំណត់ ការរួមចំណែកដែលត្រូវគ្នា ទៅនឹងនិយោជិកទាំងនោះដែលពន្យារពេលទូទាត់សំណងឬរួមចំណែកដល់មនុស្សគ្រប់រូបរួមទាំងនិយោជិតដែលមិនចូលរួមក្នុងផែនការផ្ទាល់ខ្លួនរបស់ពួកគេ។
យោងតាម SafeHarbor401k.org គម្រោងអាចផ្តល់ការរួមចំណែកតាមមធ្យោបាយមួយក្នុងចំណោមវិធីបីយ៉ាង:
- មូលដ្ឋាន: និយោជកប្រកួត 100 ភាគរយនៃសំណង 3 ភាគរយដំបូងបូក 50 ភាគរយនៃសំណង 2 ភាគរយបន្ទាប់។
- ភាពប្រសើរឡើង: និយោជកប្រកួត 100 ភាគរយលើសំណង 4 ភាគរយដំបូង។
- មិនមានជើសៈនិយោជករួមចំណែក 3% នៃសំណងដល់បុគ្គលិកដែលមានសិទ្ធិទទួលបាន។
វាអាចជាតម្លៃតូចមួយដែលត្រូវចំណាយសម្រាប់ការធានារ៉ាប់រងដែលផែនការផ្ទាល់ខ្លួនរបស់អ្នកនឹងត្រូវឆ្លងកាត់។ ប្រសិនបើគម្រោងរបស់អ្នកមានការរួមចំណែក 401 (K) រួចហើយនោះអ្នកអាចមានសុវត្ថិភាពរួចទៅហើយ។ ការផ្តល់សេវាកំពង់ផែដែលមានសុវត្ថិភាពអាចត្រូវបានភ្ជាប់ទៅនឹងប្រភេទនៃផែនការចូលនិវត្តន៍ណាមួយឬ 401 (K) ។ ប៉ុន្តែវាត្រូវការការជូនដំណឹងជាច្រើននិងការអប់រំសម្រាប់អ្នកចូលរួមក្នុងផែនការ។ ហើយពួកគេត្រូវទទួលឯកសារទាំងនេះក្នុងរយៈពេលពី 30 ទៅ 90 ថ្ងៃនៃការចាប់ផ្តើមការងារ។ នៅពេលដែលអ្នកទទួលបានផែនការបង្កើតវាគួរតែមានភាពងាយស្រួលក្នុងការប្រតិបត្តិ។
ការដំឡើងកំពង់ផែសុវត្ថិភាព 401 (K)
ការបង្កើតផែនការបង្កើតឡើងគឺជាផ្នែកមួយដ៏លំបាក។ វាមិនមែនជាគម្រោងធ្វើដោយខ្លួនឯងទេ។ ទោះបីជា មេធាវីពន្ធ របស់អ្នកអ្នក រៀបចំផែនការហិរញ្ញវត្ថុឬគណនេយ្យករ ចង់បង្កើតផែនការសម្រាប់អ្នកក៏ដោយវាមានន័យថាយ៉ាងហោចណាស់និយាយជាមួយអ្នកគ្រប់គ្រងផែនការអាជីពហើយសម្រេចចិត្តថាតើអ្នកជំនាញមានហេតុផលច្រើនជាងនេះ។
មានជំរើសផ្សេងទៀតសំរាប់កំពង់ផែសុវត្ថិភាព 401 (K) ។ អាជីវកម្មមួយអាចបង្កើតគម្រោងមួយដើម្បីឱ្យមានអាយុដែលមានមូលដ្ឋានដូច្នេះថាវិនិយោគិនជិតចូលនិវត្តន៍អាចទទួលបានច្រើននៅក្នុងការរួមចំណែករបស់និយោជក។ វាក៏មានអ្វីមួយដែលគេហៅថាផែនការប្រៀបធៀបថ្មីដែលបំបែកនិយោជិកអាស្រ័យទៅតាមថ្នាក់រៀនឬថ្នាក់ដែលនិយោជកចាស់ឬសំខាន់ត្រូវបានផ្តល់ចំណែកប្រាក់ចំណេញធំជាង។ ស្វែងរកនរណាម្នាក់ដែលយល់ពីជម្រើសផ្សេងៗអាចពន្យល់ពួកគេពីអ្នកហើយបន្ទាប់មករកវិធីដើម្បីបង្កើនកម្រិតនៃការចូលរួមចំណែកដល់អ្នកនិងបុគ្គលិកគន្លឹះផ្សេងទៀត។
គម្រោង Safe Harbor 401 (K) មាននិន្នាការកាន់តែមានលក្ខណៈសមរម្យសម្រាប់ក្រុមហ៊ុនដែលមានប្រាក់ចំណូលអាចព្យាករបាន។ ប្រសិនបើអាជីវកម្មរបស់អ្នកមានការលំបាកក្នុងការស្វែងរកមូលនិធិដែលផ្គូរផ្គងនៅលើមូលដ្ឋានស្របគ្នាបន្ទាប់មកផែនការ 401 (k) ផ្សេងទៀតអាចជាជម្រើសប្រសើរជាងទៅកាន់កំពង់ផែសុវត្ថិភាព 401 (K) ។
ដើម្បីស្វែងរកផែនការចូលនិវត្តន៍ 401 (K) ឬផែនការចូលនិវត្តន៍សម្រាប់អាជីវកម្មខ្នាតតូចរបស់អ្នកមជ្ឈមណ្ឌលជំនួយ 401k ផ្តល់នូវបញ្ជីអ្នកផ្តល់សេវាផែនការចូលនិវត្តន៍។ អ្នកក៏អាចសួរម្ចាស់ជំនួញមិត្តឬអ្នកជំនាញហិរញ្ញវត្ថុក្នុងតំបន់របស់អ្នកសម្រាប់ការពេញនិយមក្នុងតំបន់។ ផែនការរោងចក្រមិនចាំបាច់ល្អជាងអ្នកជំនាញចំណេះដឹងដែលរស់នៅក្នុងតំបន់របស់អ្នកទេ។ នៅពេលរកមើលកំពង់ផែដែលមានសុវត្ថិភាពវាត្រូវចំណាយលុយដើម្បីទិញទំនិញ។