រក្សាទុកប្រាក់របស់អ្នកកាន់តែរីកចម្រើនពន្ធដោយឥតគិតថ្លៃជាមួយ Roth IRA
សម្រាប់ផែនការចូលនិវត្តន៍ជាច្រើនដូចជាសេវាកម្មប្រាក់ចំណូលផ្ទៃក្នុង (IRS) បញ្ជាថាអ្នកមិនអាចរក្សាទុកមូលនិធិចូលនិវត្តន៍របស់អ្នកក្នុងគណនីចូលនិវត្តន៍របស់អ្នកដោយមិនជាប់កំណត់បានទេ។ ដើម្បីអនុវត្តច្បាប់នេះ IRS តម្រូវឱ្យអ្នកទទួលយក ការចែកចាយអប្បបរមាដែលត្រូវការឬ RMDs ឬទទួលរងនូវការពិន័យជ្រៅ។
តើអ្វីទៅជាការចែកចាយអប្បបរមាចាំបាច់ (RMDs)?
ផែនការចូលនិវត្តន៍មួយចំនួនដូចជាគម្រោង 401 (K) និង IRA បែបប្រពៃណីទាមទារឱ្យបុគ្គលចាប់ផ្តើមដកប្រាក់ពីគណនីរបស់ពួកគេនៅពេលពួកគេឈានដល់អាយុ 70 ឆ្នាំ។ ការដកប្រាក់ដែលទាមទារទាំងនេះត្រូវបានគេស្គាល់ថាជាការចែកចាយអប្បបរមាដែលចាំបាច់ឬ RMDs ហើយពួកគេបានកំណត់ចំនួនអប្បបរមាដែលមនុស្សត្រូវដកចេញពីគណនីរបស់ពួកគេជារៀងរាល់ឆ្នាំចាប់ពី 70 ឆ្នាំឡើងទៅ។ IRS គឺតឹងរ៉ឹងដោយយុត្តិធម៌នៅលើ RMDs ដូចដែលពួកគេត្រូវបានរួមបញ្ចូលនៅក្នុងប្រាក់ចំណូលជាប់ពន្ធរបស់អ្នកចូលនិវត្តហើយដូច្នេះត្រូវបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូល។ នេះគឺជាឱកាសរបស់ IRS ក្នុងការប្រមូលពន្ធលើប្រាក់ដែលអាចកាត់កងឬមិនគិតពន្ធរហូតដល់ចំណុចនេះ។
សម្រាប់អ្នកដែលកំពុងប្រើប្រាស់គណនីប្រាក់ចូលនិវត្តន៍របស់ខ្លួនដើម្បីរស់នៅក្នុងការចូលនិវត្តន៍តម្រូវការ RMD គឺមិនសំខាន់ទេព្រោះពួកគេភាគច្រើនទំនងជាបំពេញតាមតម្រូវការនេះ។
ជាការពិតព្រោះថា RMDs គ្រាន់តែជាតម្រូវការអប្បបរមាដែលត្រូវការបំផុតមនុស្សភាគច្រើនដែលកំពុងប្រើប្រាក់សន្សំចូលនិវត្តន៍របស់ពួកគេសម្រាប់ប្រាក់ចំណូលពិតជាដកប្រាក់ច្រើនជាងចំនួនទឹកប្រាក់ដែលត្រូវការហើយជាធម្មតាពួកគេចាប់ផ្តើមដកប្រាក់មុនពេលដែលការកំណត់អាយុចាប់ផ្តើម។
ប៉ុន្តែសម្រាប់អ្នកចូលនិវត្តន៍ទាំងនោះដែលមានប្រភពប្រាក់ចំណូលចូលនិវត្តន៍ផ្សេងទៀតឬអ្នកដែលមិនចាំបាច់ចំណាយលុយក្នុងប្រភេទគណនីចូលនិវត្តន៍ទាំងនេះតម្រូវការនេះចាប់ផ្តើមហើយសំខាន់បង្កឱ្យមានប្រាក់ចំណូលជាប់ពន្ធ។
ដូច្នះពួកគាមិនអាចបន្តបន្ថមមូលនិធិក្នុងគណនីទាំងនះបានឡើយហើយឱកាសនការ រីកលូតលាស់យឺតយ៉ាវពន្ធ នាពលអនាគតនឹងបាត់បង់។ ខណៈពេលដែល RMD គឺជាតម្រូវការសម្រាប់ IRAs បែបប្រពៃណីគម្រោង 401 (K) , SIMPLE IRAs និង SEP IRAs, RMDs មិនមែនជាតម្រូវការសម្រាប់ Roth IRAs ទេ។
តើការចែកចាយអប្បបរមាដែលត្រូវការ (RMDs) ចាប់ផ្តើមនៅពេលណា?
ក្នុងករណីភាគច្រើនអ្នកត្រូវតែយកការចែកចាយអប្បបរមាដែលអ្នកត្រូវការដំបូងបំផុតសម្រាប់ឆ្នាំដែលអ្នកឈានចូលអាយុ 70 ឆ្នាំ។ ទោះជាយ៉ាងណាការចែកចាយដំបូងរបស់អ្នកអាចត្រូវបានពន្យារពេលរហូតដល់ថ្ងៃទី 1 ខែមេសាឆ្នាំបន្ទាប់ពីឆ្នាំដែលអ្នកបានឈានដល់ 70 ½។ សម្រាប់ឆ្នាំបន្តបន្ទាប់ទាំងអស់រួមទាំងឆ្នាំដែលអ្នកបានទទួល RMD ជាលើកដំបូងនៅថ្ងៃទី 1 ខែមេសាអ្នកត្រូវតែយក RMD នៅថ្ងៃទី 31 ខែធ្នូនៃឆ្នាំនេះ។
ប្រសិនបើអ្នកមិនដកប្រាក់ឬអ្នកយកតិចជាងអ្វីដែលអ្នកគួរតែអ្នកនឹងទទួលបានការពិន័យ 50% លើការខុសគ្នារវាងចំនួនទឹកប្រាក់ដែលអ្នកបានដកនិងចំនួនទឹកប្រាក់ដែលអ្នកគួរតែដក។ ហើយសូម្បីតែជាមួយនឹងដំណឹងអាក្រក់នោះអ្នកនៅតែត្រូវដកប្រាក់ដែលត្រូវការហើយបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលដោយផ្អែកលើចំនួនដែលជាប់ពន្ធ។
របៀបគណនាបរិមាណនៃការចែកចាយរបស់អ្នក
សេវាប្រាក់ចំណូលផ្ទៃក្នុងផ្តល់នូវសន្លឹកកិច្ចការចែកចាយតិចតួចបំផុតដែលត្រូវការដើម្បីជួយក្នុងដំណើរការគណនា RMDs ។
- តារាងរួមនិងចុងក្រោយអ្នករស់រានមានជីវិត (សូមមើលឧបសម្ព័ន្ធ B) - ប្រើប្រសិនបើប្តីឬប្រពន្ធរបស់អ្នកមានអាយុក្រោម 10 ឆ្នាំ។
- តារាងតុល្យការជីវិតនៅលីវ - ប្រើប្រសិនបើអ្នកកំពុងទទួលការចែកចាយជាអ្នកទទួលផលមិនមែនស្វាមីភរិយា។
ឧបករណ៍ គណនា RMD មានប្រយោជន៍ជាច្រើនក៏មានផងដែរដើម្បីជួយអ្នកគណនាការចែកចាយចាំបាច់។
Roth IRAs និងការចែកចាយអប្បបរមាដែលត្រូវការ (RMDs)
Roth IRAs ដូចជារថយន្តសន្សំប្រាក់ចូលនិវត្តន៍ផ្សេងទៀតផ្តល់អត្ថប្រយោជន៍យ៉ាងច្រើនពី ការរីកចម្រើនមិនគិតពន្ធ រហូតដល់ភាពបត់បែននៃការវិនិយោគប៉ុន្តែអត្ថប្រយោជន៍សក្តានុពលផ្សេងទៀតរបស់ Roth IRAs គឺថាពួកគេមិនមានការចែកចាយអប្បរមាទេ (RMDs) ហើយមិនស្ថិតនៅក្រោមច្បាប់ RMD ។ សូម្បីតែបុគ្គលដែលមានអាយុលើសពី 70 ឆ្នាំក៏មិនត្រូវបានតម្រូវឱ្យយកលុយពីផែនការរបស់ពួកគេដែរមានន័យថាការកើនឡើងពន្ធដែលផ្តល់ដោយ Roth IRAs អាចបន្ត។
សម្រាប់អ្នកចូលនិវត្តន៍ភាគច្រើនការលើកលែងពីច្បាប់ RMD នេះគឺមិនមានសារៈសំខាន់ទេព្រោះមនុស្សភាគច្រើនចាប់ផ្តើមដកប្រាក់ពី Roth IRA របស់ពួកគេនៅពេលចូលនិវត្តន៍។ ប៉ុន្តែសម្រាប់អ្នកដែលមិនត្រូវការដកប្រាក់ពី Roth IRA របស់ពួកគេសម្រាប់ការចំណាយក្នុងការចូលនិវត្តន៍នោះ Roth IRA អាចផ្តល់ឱកាសដ៏អស្ចារ្យមួយដើម្បីបញ្ជូនមរតកកាន់តែកើនឡើងដល់អ្នកទទួលមរតកនិងមនុស្សជាទីស្រឡាញ់។ ទោះបីជា Roth IRAs មិនមាន RMD ក្នុងកំឡុងពេលអាយុកាលគណនីរបស់ម្ចាស់គណនីក៏ដោយការដកប្រាក់ត្រូវបានទាមទារលើមូលនិធិរ៉ាត់ IRA ដែលទទួលបានពីមុនប៉ុន្តែពួកគេអនុវត្តតាមច្បាប់ខុសគ្នាបន្តិចបន្តួចពីច្បាប់ RMD ។