នៅពេលដែលអ្នកអាចដកប្រាក់ពី IRA ប្រពៃណីរបស់អ្នក
ប៉ុន្តែក្នុងការផ្លាស់ប្តូរអត្ថប្រយោជន៍ពន្ធទាំងនេះមានច្បាប់ IRS យ៉ាងតឹងរឹងសម្រាប់ការដកប្រាក់ពី IRA ប្រពៃណី។ ដូច្នេះនៅពេលពិចារណាលើការដកប្រាក់ តាមប្រពៃណីរបស់ IRA សូមបន្តដោយប្រុងប្រយ័ត្ន។
ការដកប្រាក់តាមប្រពៃណីតាមការបង់ពន្ធ IRA
លើកលែងតែការងើបឡើងវិញនៃ ការរួមចំណែកមិនកាត់កង ពីមុនទាំងអស់ការដកហូត ពន្ធ តាមបែបប្រពៃណីទាំងអស់គឺត្រូវគោរពតាមពន្ធលើ ប្រាក់ចំណូលធម្មតា មិនថានៅពេលដែលពួកគេត្រូវបានគេយកទៅនោះទេ។ នោះគឺជាលក្ខណៈនៃការរីកចំរើនពន្ធដែលត្រូវបានពន្យារពេលឬពន្យារពេលរហូតទាល់តែដកចេញពីគណនី។ បញ្ហាពិតប្រាកដជាមួយនឹងការដកប្រាក់តាមប្រពៃណីរបស់ IRA ចាប់ផ្តើមនៅពេលដែលពួកគេត្រូវបានគេនាំមុនពេលឈានដល់អាយុ 59 ឆ្នាំ។
បន្ថែមពីលើពន្ធលើប្រាក់ចំណូលធម្មតាពន្ធបន្ថែម 10% បន្ថែមទៀតត្រូវបានគេវាយតម្លៃប្រសិនបើអ្នកមិនទាន់បានឈានដល់អាយុយ៉ាងហោចណាស់ 59 ឆ្នាំនៅពេលអ្នកទទួលយកការចែកចាយ IRA ដំបូងរបស់អ្នក។ សម្រាប់អ្នកបង់ពន្ធខ្លះការពិន័យលើការបែងចែកដំបូងនៅលើតង្កៀបពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរបស់ពួកគេអាចនាំឱ្យកាត់បន្ថយតម្លៃនៃការដកប្រាក់ស្ទើរតែពាក់កណ្តាលដែលមានន័យថាការដកប្រាក់ពី IRA ប្រពៃណីរបស់អ្នកមុនពេលឈានដល់អាយុ 59 ឆ្នាំជាទូទៅមិនត្រូវបានណែនាំទេ។
នោះបាននិយាយថាមានករណីលើកលែងជាច្រើនចំពោះការពិន័យលើការចែកចាយនេះ។
ការលើកលែងចំពោះការពិន័យលើការចែកចាយមុនកាលកំណត់
ប្រសិនបើអ្នកមានអាយុក្រោម 59 ឆ្នាំអ្នកអាចធ្វើការបង់ពន្ធដោយមិនគិតថ្លៃប៉ុន្តែមិនគិតថ្លៃពីការបង់ប្រាក់ដើមរបស់អ្នកតាមប្រពៃណី។ កាលៈទេសៈទាំងនេះត្រូវបានគេស្គាល់ថាជាករណីលើកលែងនិងរួមបញ្ចូលនូវសាច់រឿងដូចខាងក្រោម:
- អ្នកស្លាប់ហើយតម្លៃគណនីត្រូវបានបង់ជូនអ្នកទទួលផលរបស់អ្នក
- អ្នកក្លាយជាជនពិការ
- អ្នកប្រើការដកប្រាក់ដើមដើម្បីបង់ថ្លៃព្យាបាលដែលច្រើនជាង 10% នៃប្រាក់ចំណូលសរុបដែលបានកែតម្រូវ
- អ្នកគឺជាអ្នកអត់ការងារធ្វើហើយប្រើការដកប្រាក់ដំបូងរបស់ IRA ដើម្បីបង់ថ្លៃ ធានារ៉ាប់រងផ្នែកវេជ្ជសាស្រ្ត របស់អ្នក
- អ្នកចាប់ផ្តើមទូទាត់តាមកាលកំណត់ស្មើៗគ្នាស្មើៗគ្នា (សូមមើល ក្រមលេខ IRS 72 (T) )
- ការដកប្រាក់របស់អ្នកគឺទាក់ទងទៅនឹងបញ្ជាទិញទំនាក់ទំនងក្នុងស្រុកដែលមានសមត្ថភាព (QDRO)
- ការដកប្រាក់របស់អ្នកត្រូវបានប្រើដើម្បីបង់ថ្លៃសាលាដែលមានសមត្ថភាព ខ្ពស់
- ការដកប្រាក់របស់អ្នកត្រូវបានប្រើសម្រាប់ការទិញ "ផ្ទះដំបូង" ដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ (រហូតដល់ $ 10,000)
ក្នុងករណីមួយចំនួននៃការដកប្រាក់ដំបូងពី IRA របស់អ្នកអាចជាការផ្លាស់ប្តូរផ្នែកហិរញ្ញវត្ថុដ៏ល្អបំផុតរបស់អ្នកប៉ុន្តែសម្រាប់មនុស្សភាគច្រើនការដកប្រាក់មុនដំបូងមិនត្រឹមតែត្រូវបានកាត់ទោសដោយពន្ធបន្ថែម 10% ទេប៉ុន្តែថែមទាំងនៅក្នុងឱកាសនៃការបាត់បង់ផងដែរ។
បាត់បង់ឱកាសកំណើនដោយសារតែការដកប្រាក់ដំបូងរបស់ IRA
ក្រៅពីការពិន័យនិងពន្ធដោយសារតែការដកហូត IRA ដើមអ្នកបាត់បង់រាល់ការវិនិយោគដែលមានសក្តានុពលនាពេលអនាគតនៃប្រាក់កម្ចីផែនការចូលនិវត្តន៍។ លើសពីនេះដោយមាន ដែនកំណត់ប្រចាំឆ្នាំ ចំពោះបរិមាណដែលអ្នកអាចរួមចំណែកដល់ IRA ធម្មតា អ្នកមិនអាចបង្កើតការដកប្រាក់មុននៅពេលក្រោយបានទេសូម្បីតែនៅពេលអ្នកស្ថិតនៅលើផ្នែកហិរញ្ញវត្ថុដ៏រឹងមាំក៏ដោយ។ ដូចនេះអ្នកមិនគ្រាន់តែខាតបង់ 10% នៃការដកប្រាក់របស់អ្នកនៅពេលអ្នកទទួលបានការចែកចាយដំបូងប៉ុណ្ណោះទេប៉ុន្តែអ្នកកំពុងខាតបង់លើការរីកចំរើនពន្ធដែលជារឿយៗមានតម្លៃច្រើនចំពោះអ្នកក្នុងទម្រង់នៃប្រាក់ចំណូលចូលនិវត្តន៍នាពេលអនាគត។
ពន្យារពេលដកហូតកម្មសិទ្ធិបញ្ញាតាមប្រពៃណីរបស់អ្នក
អ្នកអាចពន្យាពេលទទួលបានការចែកចាយពីគម្រោង IRA របស់អ្នកហើយបង្កើនអតិបរមានូវអត្ថប្រយោជន៍នៃការពន្យារពេលពន្ធរហូតដល់ថ្ងៃទី 1 ខែមេសាឆ្នាំបន្ទាប់ពីឆ្នាំដែលអ្នកឈានដល់ 70 ½។ បន្ទាប់មកអ្នកត្រូវដកយ៉ាងហោចណាស់ការ ចែកចាយអប្បបរមាដែលបានទាមទារ (RMD) ជារៀងរាល់ឆ្នាំ។
សមតុល្យគណនីរបស់អ្នកត្រូវបានគេគណនាជាសមតុល្យគណនីរបស់អ្នកនៅដើមឆ្នាំក្នុងសំណួរដែលបែងចែកទៅតាមអាយុកាលរបស់អ្នកដែលកំណត់ដោយ IRS នៅក្នុង តារាងទៀងទាត់ជីវិតឯកសណ្ឋាន របស់ខ្លួន (លុះត្រាតែអ្នកទទួលផលតែម្នាក់គឺប្តីឬប្រពន្ធរបស់អ្នកហើយគាត់មានអាយុច្រើនជាងដប់ឆ្នាំ ក្មេងជាងអ្នក) ។ ការពិន័យមិនឱ្យដកឯកសារ RMD របស់អ្នកគឺ 50% នៃភាពខុសគ្នារវាងអ្វីដែលគួរតែត្រូវបានចែកចាយហើយអ្វីដែលត្រូវបានដកចេញ។ ដូច្នេះខណៈពេលដែលអ្នកឯកទេសខាងផែនការចូលនិវត្តន៍ភាគច្រើនណែនាំអ្នកមិនឱ្យដកថយពី IRA ចាស់របស់អ្នកមុនអាយុ 59 ឆ្នាំនោះពួកគេនឹងជម្រុញឱ្យអ្នកធានាថាអ្នកកំពុងប្រើយ៉ាងហោចណាស់ RMD របស់អ្នកនៅពេលដែលអ្នកឈានដល់អាយុ 70 ឆ្នាំ។
ប្រសិនបើអ្នកមានសំណួរអំពីការដកប្រាក់ពី Roth IRA សូមប្រាកដថាអ្នកបានអានអត្ថបទនេះអំពី ការដកប្រាក់ Roth IRA ។
ធ្វើបច្ចុប្បន្នភាពដោយ Scott Spann