រៀនពីរបៀបដែលអ្នកអាចរួមចំណែកដល់ IRA នៅឆ្នាំ 2016
វាជាការសំខាន់ដែលត្រូវកត់សម្គាល់ថា IRA មិនមែនជាការវិនិយោគជាក់ស្តែងនោះទេប៉ុន្តែជាប្រភេទនៃគណនីដែលអាចត្រូវបានផ្តល់មូលនិធិជាមួយនឹងភាគហ៊ុនមូលនិធិទៅវិញទៅមកមូលនិធិរូបិយវត្ថុអន្តរជាតិស៊ីស៊ីឌីឬការវិនិយោគសមស្របផ្សេងទៀត។
ការរួមចំណែកកំណត់សម្រាប់ IRAs ក្នុងឆ្នាំ 2016
ការរួមចំណែកប្រចាំឆ្នាំអតិបរមាសម្រាប់ឆ្នាំ 2016 គឺតិចជាង 5 500 ដុល្លារឬ 100% នៃប្រាក់ចំណូលដែលរកបាន។ អ្នកបង់ពន្ធដែលមានអាយុលើសពី 50 ឆ្នាំអាចរួមចំណែកចំនួន 1000 ដុល្លារទៀតសម្រាប់ការរួមចំណែកសរុបចំនួន 6.500 ដុល្លារ។ អ្នកអាចបង្កើតវិភាគទាន IRA 2016 នៅចុងឆ្នាំ 15 មេសា 2017 ។
មុនពេលអ្នករត់ទៅបើក IRA មួយទោះជាយ៉ាងណាសម្រេចចិត្តមួយ (ប្រពៃណីឬ Roth) គឺត្រឹមត្រូវសម្រាប់អ្នក។
IRA ប្រពៃណី:
- ការចូលរួមចំណែកអនុញ្ញាតរហូតដល់អាយុ 70 1/2 ប្រសិនបើអ្នកទទួលបានប្រាក់ចំណូល
- ផ្តល់ការកាត់ពន្ធបច្ចុប្បន្នសម្រាប់អ្នកចូលរួមដែលមានសិទ្ធិទទួល (IRS ឧបត្ថម្ភប្រាក់សន្សំរបស់អ្នក!)
- អនុញ្ញាតឱ្យប្រាក់ចំណូលវិនិយោគកើនឡើងដើម្បីពន្យារពេលពន្ធ (ការចែកចាយនឹងត្រូវបង់ពន្ធតាមអត្រាពន្ធលើប្រាក់ចំណូលធម្មតារបស់អ្នកនៅពេលដកប្រាក់)
- ទាមទារការចែកចាយដើម្បីចាប់ផ្តើមដោយអាយុ 70 1/2
ដែនកំណត់ IRA ដែលអាចកាត់កងបានសម្រាប់ឆ្នាំ 2016
សមត្ថភាពក្នុងការមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់សម្រាប់ការដកពន្ធលើប្រាក់ចំណូលផ្នែកឬពេញសម្រាប់ការចូលរួមចំណែករបស់អ្នក IRA គឺអាស្រ័យលើកត្តាពីររួមទាំងប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នកនិងថាតើអ្នកចូលរួមក្នុងផែនការចូលនិវត្តន៍ដែលផ្តល់ផលចំណេញពីពន្ធផ្សេងទៀតដែរឬទេ។ ដែនកំណត់ប្រាក់ចំណូលក៏មានការប្រែប្រួលផងដែរ។
ចំនួនទឹកប្រាក់ដែលបានដកចេញនៅឆ្នាំ 2016 នឹងបន្តបែកខ្ញែកសម្រាប់គ្រួសារតែមួយគត់ដែលមានប្រាក់ចំណូលសរុបដែលបានកែតម្រូវ (AGI) រវាងពី 61.000 ដុល្លារទៅ 71.000 ដុល្លារដោយមិនផ្លាស់ប្តូរចាប់ពីឆ្នាំ 2015 ។
នោះមានន័យថាប្រសិនបើអ្នករកប្រាក់ចំណូលបានតិចជាង 61.000 ដុល្លារនិងត្រូវបានរ៉ាប់រងដោយផែនការចូលនិវត្តន៍នៅកន្លែងធ្វើការឬមិនមានគម្រោង 401 (K) ឬគម្រោងស្រដៀងគ្នាតាមរយៈការងារអ្នកនឹងមានសិទ្ធិទទួលបានការបញ្ចុះតម្លៃពេញ។
ប្រសិនបើស្ថានភាពដាក់ពាក្យសុំពន្ធរបស់អ្នកមានតែមួយឬគ្រួសារហើយ AGI របស់អ្នកធំជាង 61.000 ដុល្លារប៉ុន្តែតិចជាង 71.000 ដុល្លារអ្នកអាចមានសិទ្ធិដកចេញបាន។ បុគ្គលដែលមានប្រាក់ចំណូលច្រើនជាង 71.000 ដុល្លារនឹងមិនមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់សម្រាប់ការរួមចំណែករបស់ IRA ដែលកាត់កងនោះទេ។
ចំពោះគូស្វាមីភរិយាដែលបានដាក់លិខិតបញ្ជាក់ពន្ធរួមនិងប្តីប្រពន្ធធ្វើការរួមចំណែករបស់ IRA ត្រូវបានរ៉ាប់រងដោយគំរោង 401 (k) ឬគម្រោងដែលពាក់ព័ន្ធនឹងការកាត់ប្រាក់ចាប់ផ្តើមកាត់ចំនួន 98.000 ដុល្លារនិងត្រូវបានកំណត់ចំនួន 118.000 ដុល្លារ។
ប្រសិនបើអ្នកមិនត្រូវបានគ្របដណ្ដប់ដោយកន្លែងធ្វើការ 401 (K) នោះទេប៉ុន្តែប្តីឬប្រពន្ធរបស់អ្នកគឺអ្នកអាចមានលក្ខណៈគ្រប់គ្រាន់សម្រាប់ការកាត់ថ្លៃប្រសិនបើ AGI រួមបញ្ចូលគ្នារបស់អ្នកតិចជាង $ 183,000 ។ ការកាត់បន្ថយចំនួនទឹកប្រាក់ចេញរវាង $ 184,000 និង $ 194,000 ក្នុងឆ្នាំ 2016 កើនឡើងពី $ 183,000 និង $ 193,000 ក្នុងឆ្នាំ 2015 ។
ប្រសិនបើអ្នកបានរៀបការដោយឯកឯងហើយអ្នកមានគម្រោងចូលនិវត្តន៍នៅកន្លែងធ្វើការការកាត់បន្ថយរបស់អ្នកគឺរវាង 0 និង 10,000 ដុល្លារ។
Roth IRA:
- ការចូលរួមចំណែកដរាបណាអ្នកទទួលបានប្រាក់ចំណូល
- អនុញ្ញាតឱ្យមានការរកប្រាក់ចំណូលលើការវិនិយោគដោយឥតគិតថ្លៃប្រសិនបើត្រូវបានគេចាត់ទុកថាជាការបែងចែកដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ (មិនមានការកាត់ពន្ធបច្ចុប្បន្នលើការរួមចំណែកទេប៉ុន្តែការចែកចាយក្នុងការចូលនិវត្តន៍មិនត្រូវបានគេយកពន្ធឡើយ)
- មិនតម្រូវឱ្យមានការបែងចែកដើម្បីចាប់ផ្តើមដោយអាយុណាមួយជាក់លាក់ (ជាការពិតមួយ Roth IRA អាចត្រូវបានឆ្លងកាត់នៅដដែល untouched របស់អ្នក)
2016 Roth IRA Limits
ទោះបីទាំង IRAs ផ្តល់អត្ថប្រយោជន៍ពន្ធក៏ដោយភាពខុសគ្នារវាងអ្នកទាំងពីរមិនអាចត្រូវបានសង្កត់ធ្ងន់គ្រប់គ្រាន់ទេ។ IRA ប្រពៃណីអនុញ្ញាតឱ្យ មានការ រួមចំណែក កាត់បន្ថយពន្ធរបស់សហព័ន្ធ និងការដកប្រាក់ពន្ធខណៈពេលដែល Roth ផ្តល់ជូននូវ ការ ដកប្រាក់ដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ ដោយឥតគិតថ្លៃរបស់សហព័ន្ធ (ប៉ុន្តែមិនមានការកាត់ប្រាក់បច្ចុប្បន្ន) ។ ប្រសិនបើអ្នកមិនមានសិទ្ធិទទួលបានប្រាក់កម្រៃ IRA ឬគិតថាអ្នកអាចមានតម្លែខ្ពស់ក្នុងការចូលនិវត្តន៍សូមពិចារណា Roth IRA ជំនួសវិញ។
ចំណែកការរួមចំណែករបស់ Roth IRA នៅតែដដែលនៅឆ្នាំ 2016 ។ អ្នកអាចរួមចំណែករហូតដល់ 5,500 ដុល្លារក្នុងមួយរៀលប្រសិនបើអ្នកមានអាយុតិចជាង 50 ឆ្នាំឬ 6,500 ដុល្លារបើអ្នកធំជាងនេះ។ សូមចងចាំថាការរួមចំណែករបស់ Roth IRA មិនមែនជាការកាត់កងពន្ធទេពួកគេត្រូវបានធ្វើឡើងដោយប្រាក់ដុល្លារក្រោយពន្ធ។
ទោះជាយ៉ាងណាលុយជាទូទៅមិនត្រូវបានយកពន្ធម្ដងទៀតទេ។ លក្ខណៈពិសេសដែលទាក់ទាញបំផុតរបស់ Roth IRA គឺថាប្រភេទគណនីចូលនិវត្តន៍ទាំងនេះផ្តល់ជូននូវការដកប្រាក់ពន្ធដោយឥតគិតថ្លៃនៅអាយុ 59 ½ដរាបណាគណនីត្រូវបានបើកយ៉ាងហោចណាស់ 5 ឆ្នាំ។ លក្ខណៈពិសេសនៃភាពបត់បែនបន្ថែមទៀតគឺដោយសារតែការរួមចំណែកដែលអ្នកបានធ្វើចំពោះ Roth IRA (ទោះបីជាការវិនិយោគមិនមែនជាប្រាក់ចំណេញ) អាចយកពន្ធនិងគ្មានការពិន័យមុនពេលចូលនិវត្តន៍។
ដើម្បីមានលក្ខណៈគ្រប់គ្រាន់សម្រាប់ Roth IRA មានដែនកំណត់ប្រាក់ចំណូល។ សម្រាប់តែបុគ្គលនិងជាប្រធាននៃការដាក់លិខិតបញ្ជាក់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលគ្រួសារដែលមានប្រាក់ចំណូលសម្រាប់ការបញ្ឈប់នៅឆ្នាំ 2016 គឺពី 117.000 ទៅ 132.000 ដុល្លារគឺកើនឡើងពី 116.000 ដុល្លារដល់ 131.000 ដុល្លារក្នុងឆ្នាំ 2015 ។ ការបញ្ចប់ដំណាក់កាល AGI សម្រាប់អ្នកបង់ពន្ធដែលរួមចំណែកដល់ Roth IRA គឺ 184.000 ដុល្លារដល់ 194.000 ដុល្លារ។ គូស្វាមីភរិយាដែលបានរៀបការរួមគ្នាកើនឡើងពី 183.000 ដុល្លាដល់ 193.000 ដុល្លានៅឆ្នាំ 2015. ដូច្នេះក្នុងឆ្នាំ 2016 អ្នកមិនអាចចូលរួមក្នុង Roth IRA បានទេប្រសិនបើអ្នកមាន AGI ជាង 132.000 ដុល្លារជាបុគ្គលតែម្នាក់ឬច្រើនជាង 194.000 ដុល្លាដូចគូស្វាមីភរិយាដែលបានដាក់ពាក្យរួមគ្នា។
ដែនកំណត់ការចូលរួមចំណែករបស់ IRA ដែលបានជួលដោយខ្លួនឯង 2016
អ្នកសន្សំប្រាក់ដែលជាម្ចាស់អាជីវកម្មផ្ទាល់ខ្លួនឬមានការងារធ្វើផ្ទាល់ខ្លួននឹងកត់សម្គាល់ពីដែនកំណត់របស់ IRA មិនមានការផ្លាស់ប្តូរសម្រាប់ឆ្នាំ 2016 ។ ដែនកំណត់សម្រាប់ IRAS SIMPLE គឺ 12.500 ដុល្លារក្នុងឆ្នាំ 2016 ដូចគ្នានឹងឆ្នាំ 2015 ។ ការចូលរួមវិភាគទានសម្រាប់ IRAS SIMPLE នៅតែមានតម្លៃ 3.000 ដុល្លារក្នុងឆ្នាំ 2016 ។
ប្រសិនបើអ្នកចូលរួមក្នុង SEP IRA អ្នកអាចរួមចំណែករហូតដល់ 53.000 ដុល្លារឬស្មើនឹង 25% នៃប្រាក់ចំណូលសរុបចំនួន 265.000 ដុល្លារក្នុងឆ្នាំ 2016 ។ ម្ចាស់អាជីវកម្មដែលធ្វើការដោយខ្លួនឯងក៏អាចមាន បុគ្គល 401 (K) ឬ Solo 401 (K) ផ្ទាល់ខ្លួនរបស់ពួកគេ។ ក្នុងឆ្នាំ 2016 401 (k) មានចំនួន $ 18,000 ។ នៅឆ្នាំ 2016 អ្នករួមវិភាគទានដែលមានអាយុ 50 ឆ្នាំឬចាស់ជាងនេះអាចបន្ថែមចំនួន 6,000 ដុល្លារដល់បុគ្គល 401 (K) សម្រាប់ការរួមចំណែកអតិបរមាចំនួន 24,000 ដុល្លារ។ ចងចាំថាដែនកំណត់នេះមិនរាប់បញ្ចូលការរួមចំណែកដែលផ្គូរផ្គងពីនិយោជកដែលមានសក្តានុពលណាមួយដែលអ្នកអាចធ្វើសម្រាប់ខ្លួនអ្នក។
ចាំថា IRA អាចជា ឧបករណ៍រៀបចំផែនការពន្ធដ៏អស្ចារ្យ សូម្បីតែនៅនាទីចុងក្រោយក៏ដោយ។ ការចូលរួមវិភាគទានសម្រាប់ឆ្នាំ 2015 អាចត្រូវបានធ្វើឡើងគ្រប់ពេលមុនពេលអ្នកដាក់ពន្ធរបស់អ្នកសម្រាប់ឆ្នាំ។ នោះមានន័យថាអ្នកមានរហូតដល់ថ្ងៃទី 15 ខែមេសាឆ្នាំ 2016 ដើម្បីចូលរួមចំណែកនិងកាត់បន្ថយពន្ធណាមួយ។ ប្រសិនបើអ្នកមាន IRA ដែលធ្វើការដោយខ្លួនឯងហើយដាក់ពាក្យបន្ថែមអ្នកអាចធ្វើការបរិច្ចាគប្រចាំឆ្នាំមុនថ្ងៃទី 15 ខែតុលាឆ្នាំ 2016 ។
ស្វែងរកការរួមចំណែកអតិបរមាសម្រាប់ឆ្នាំមុន:
2015 ដែនកំណត់ការចូលរួមរបស់ IRA