អាយុជីវិតនិងតម្រូវការចែកចាយតិចតួច

របៀបដែលជីវិតមានការរំពឹងទុករបស់អ្នកមានផលប៉ះពាល់ដល់ការចែកចាយអប្បបរមាដែលត្រូវការរបស់អ្នក (RMDs)

ប្រសិនបើអ្នកបានសន្សំប្រាក់សម្រាប់ចូលនិវត្តន៍ក្នុងអាជីពរបស់អ្នកអ្នកទំនងជាយល់អំពីអត្ថប្រយោជន៍ពន្ធរបស់គណនី IRA 401 (K), 457 ផែនការនិងផែនការសន្សំការចូលនិវត្តន៍ពន្ធផ្សេងទៀតដូចជាផែនការសន្សំប្រាក់សន្សំ 403 (b) ពន្ធដែលលាក់ទុក Annuity SEP IRA ឬ SIMPLE IRA ។ ប៉ុន្តែការផ្លាស់ប្តូរពីដំណាក់កាលប្រមូលផ្តុំទៅដំណាក់កាលចែកចាយនៃការចូលនិវត្តន៍តម្រូវឱ្យមានការយល់ដឹងពិសេសអំពីច្បាប់របស់ IRS ដែលទាក់ទងនឹងនៅពេលដែលអ្នកត្រូវចាប់ផ្តើមដកប្រាក់ពីគណនីចូលនិវត្តន៍ដែលមានសមត្ថភាព។

តម្រូវការទាំងនេះត្រូវបានយោងទៅតាមការ ចែកចាយអប្បបរមាដែលបានទាមទារ ឬក្បួន RMD ។

កាលបរិច្ឆេទចាប់ផ្តើមទាមទារសម្រាប់ RMDs

ចាប់ផ្តើមពីថ្ងៃទី 1 ខែមេសាឆ្នាំបន្ទាប់ពីឆ្នាំដែលអ្នកឈានដល់ 70 ½អ្នកត្រូវមានកាតព្វកិច្ចដោយច្បាប់ដើម្បីចាប់ផ្តើមការ ចែកចាយអប្បបរមាដែលទាមទារ (RMD) របស់អ្នកពី 401 (K) IRA ប្រពៃណី ឬផែនការចូលនិវត្តន៍ដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ជារៀងរាល់ឆ្នាំ។ ចំនួនអប្បបរមានេះត្រូវបានគណនាដោយផ្អែកលើសមតុល្យដើមដំបូងនៃគណនីដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិបូករួមគ្នារបស់អ្នកនៅពេលចាប់ផ្តើមនៃឆ្នាំជាប់ពន្ធដែលបែងចែកទៅតាមអាយុកាលរបស់អ្នក។

ច្បាប់ចែកចាយអប្បបរមាដែលចាំបាច់

ច្បាប់រ៉ាប់រងអប្បបរមាដែលត្រូវការ (RMD) មានដោយសារផលប្រយោជន៍ពន្ធដែលផ្តល់ដោយផែនការចូលនិវត្តន៍ដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់។ ផែនការដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ដូចជាគម្រោង 401 (I), IRAs ប្រពៃណីនិង IRAs SEP ទាំងអស់ផ្តល់ជូននូវការកាត់ពន្ធលើការរួមចំណែក (រហូតដល់) និងការពន្យារពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរួមចំណែក។ ការលើកទឹកចិត្តនិងអត្ថប្រយោជន៍ទាំងនេះមិនត្រឹមតែលើកទឹកចិត្តឱ្យមនុស្សសន្សំប្រាក់សម្រាប់ការចូលនិវត្តន៍នៅថ្ងៃនេះទេប៉ុន្តែថែមទាំងបង្កើនការរីកចម្រើនជាទូទៅលើទ្រព្យសកម្មចូលនិវត្តន៍នៅថ្ងៃស្អែកផងដែរ។

ប៉ុន្តែនៅទីបំផុត IRS នឹងចង់បានចំណែកនៃប្រាក់ទាំងនោះ។

RMDs ធានាថា IRS នឹងប្រមូលពន្ធលើទ្រព្យសម្បត្តិនៅក្នុងគណនីចូលនិវត្តរបស់អ្នកដោយតម្រូវឱ្យអ្នកយកការចែកចាយដែលនឹងបន្ថែមទៅលើប្រាក់ចំណូលជាប់ពន្ធរបស់អ្នករៀងរាល់ឆ្នាំ។ សម្រាប់អ្នកចូលនិវត្តន៍ភាគច្រើនច្បាប់ RMD មិនមានផលប៉ះពាល់ពិសេសទៅលើមូលនិធិចូលនិវត្តន៍ដែលអ្នកចូលនិវត្តន៍ភាគច្រើនចាប់ផ្តើមធ្វើការដកប្រាក់ពីគណនីរបស់ពួកគេជាមធ្យោបាយនៃប្រាក់ចំណូលចូលនិវត្តន៍មុនអាយុ 70 ឆ្នាំ។

ប៉ុន្តែដើម្បីធានាថាអ្នកនឹងមិនមានហានិភ័យសម្រាប់ការពិន័យ 50% ពន្ធពិន័យវាយតម្លៃប្រសិនបើ RMD មួយមិនត្រូវបានគេយកមកទាន់ពេលវេលាអ្នកនឹងត្រូវការដឹងពីចំនួនទឹកប្រាក់នៃការ RMD ផ្ទាល់ខ្លួនរបស់អ្នក។

របៀបតម្រូវការចែកចាយអប្បបរមាត្រូវបានគណនា

ការចែកចាយអប្បរមាតម្រូវផ្ទាល់ខ្លួនរបស់អ្នក (RMD) ត្រូវបានគណនាដោយផ្អែកលើសមតុល្យដើមដំបូងនៃគណនីចូលនិវត្តន៍ដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់របស់អ្នកដែលរួមបញ្ចូលគ្នាហើយអ្នកមានអាយុវែង។ ទោះបីអ្នកថែរក្សាផែនការជាច្រើននឹងផ្តល់នូវការគណនារបស់អ្នកសម្រាប់អ្នកអ្នកមិនត្រូវបានតម្រូវឱ្យមានដូច្នេះវាជាការប្រសើរបំផុតប្រសិនបើអ្នកអាចគណនាវាដោយខ្លួនឯង។

ដើម្បីគណនា RMD របស់អ្នកសម្រាប់ឆ្នាំជាក់លាក់មួយអ្នកនឹងទទួលយកសមតុល្យគណនីនៃគណនីចូលនិវត្តន៍ទាំងអស់របស់អ្នក (401 (K), IRA ប្រពៃណី, SEP IRA, SIMPLE IRA ជាដើម) នៅថ្ងៃទី 31 ខែធ្នូឆ្នាំមុននិងបន្ថែមពួកគេ រួមគ្នា។ បនា្ទាប់មកអ្នកនឹងបែងចែកសរុបដោយកតា្តោដ្លអ្នករស់រានមានជីវិត។ តើអ្នករកឃើញកត្តាអាយុជីវិតរបស់អ្នកដោយរបៀបណា? អ្នកត្រូវតែពិគ្រោះជាមួយតារាងអាយុកាលឯកសណ្ឋាន IRS ។

ចូរសន្មតថាបុគ្គលម្នាក់បានប្រែទៅជា 70 1/2 នៅក្នុងឆ្នាំ 2018 និងមានសមតុល្យ IRA រួមបញ្ចូលគ្នានៃ $ 274,000 នៅថ្ងៃចុងក្រោយនៃឆ្នាំ 2018 ។ ជាបុគ្គលតែមួយបុគ្គលនេះនឹងប្រើកត្តាចែកចាយនៅក្នុង IRS បោះពុម្ពផ្សាយ 590 ។ កត្តាចែកចាយគឺ 27,4 ដែលសន្មតថាពួកគេនៅតែមានអាយុ 70 ឆ្នាំនៅថ្ងៃចុងក្រោយនៃឆ្នាំ 2018 ។

ដូច្នេះ RMD 2018 គឺ $ 10,000 ($ 274,000 / 27,4) ហើយពួកគេនឹងមានរហូតដល់ថ្ងៃទី 1 ខែមេសាដើម្បីចែកចាយយ៉ាងហោចណាស់ចំនួនទឹកប្រាក់នោះ។ អ្នកអាចគណនាបរិមាណនៃ RMD របស់អ្នកដោយប្រើសន្លឹកកិច្ចការ RMD ដែលបានរកឃើញនៅលើគេហទំព័ររបស់ IRS ។

សន្លឹកកិច្ចការចែកចាយអប្បបរមាដែល IRA ត្រូវការ

Roth IRAs មិនស្ថិតនៅក្រោមការគ្រប់គ្រងរបស់ RMD ឡើយ

ខណៈពេលដែលច្បាប់ IRS តម្រូវឱ្យអ្នកយក RMDs ពី Roth 401 (K), Roth IRAs ផ្ទាល់ខ្លួនរបស់អ្នកមិនត្រូវបានតម្រូវឱ្យមានការបែងចែកអប្បបរមា។ IRAs Roth ដែលមានជីវិតមានតម្រូវការចែកចាយអប្បបរមា។

តារាងរំពឹងទុកនៃជីវិតរបស់ឯកសណ្ឋាន IRS

ដើម្បីកំណត់កត្តាអាយុជីវិតរបស់អ្នក, IRS បានបង្កើតតារាងដូចខាងក្រោម ជីវិតមិនទៀងទាត់ ។ លើកលែងតែស្វាមីភរិយារបស់អ្នកគឺជាអ្នកទទួលផលតែមួយគត់ហើយមានអាយុតិចជាង 10 ឆ្នាំនេះគឺជាតារាងដែលត្រូវប្រើ។ ប្រសិនបើអ្នកមានអាយុតិចជាង 10 ឆ្នាំអ្នកត្រូវប្រើតារាងរួមនិងអ្នករស់រានមានជីវិតជំនួសវិញ។

តារាងជីវិតរស់នៅឯកសណ្ឋាន
អាយុ​របស់​អ្នក	អាយុជីវិតរបស់អ្នក
70	27.4
71	26.5
72	25.6
73	24.7
74	23.8
75	22.9
76	22.0
77	21.2
78	20.3
79	19.5
80	18.7
81	17.9
82	17.1
83	16.3
84	15.5
85	14.8
86	14.1
87	13.4
88	12.7
89	12.0
90	11.4
91	10.8
92	10.2
93	9.6
94	9.1
95	9.6