ច្បាប់ជាមូលដ្ឋាន
មូលនិធិ IRA គឺត្រូវបាន ពន្យាពេលពន្ធ ។ ប្រសិនបើអ្នកទិញអចលនទ្រព្យជាមួយ IRA មិនត្រឹមត្រូវអ្នកអាចដកហូតប័ណ្ណ IRA ដែលធ្វើឱ្យមូលនិធិទាំងអស់ជាប់ពន្ធ។
នេះនឹងជាកំហុសថ្លៃ។ ខាងក្រោមនេះជាច្បាប់មូលដ្ឋានដែលត្រូវអនុវត្តតាមដើម្បីឱ្យមានការទិញមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់:
- អ្នកមិនអាចខ្ចីទ្រព្យសម្បត្តិបានទេ។
- អ្នកមិនអាចធ្វើការលើអចលនទ្រព្យបានដោយខ្លួនឯងដូច្នេះអ្នកត្រូវតែបង់ប្រាក់ឱ្យអ្នកឯករាជ្យដើម្បីធ្វើការជួសជុល។
- អ្នកមិនទទួលបានការសម្រាកពន្ធទេប្រសិនបើអចលនទ្រព្យមានដំណើរការក្នុងការបាត់បង់ហើយអ្នកក៏មិនអាចទាមទារសំណងផងដែរ។
- អ្នកត្រូវបង់លុយទាំងអស់ដែលទាក់ទងនឹងទ្រព្យសម្បត្តិចេញពី IRA ហើយដាក់ប្រាក់បំណុលទាំងអស់ចូលក្នុង IRA - ប្រសិនបើអ្នកមិនមានសាច់ប្រាក់គ្រប់គ្រាន់នៅក្នុង IRA របស់អ្នកហើយចំណាយទ្រព្យសម្បត្តិដ៏ចម្បងកើតឡើងនោះវាអាចធ្វើអោយអ្នកមានស្ថានភាពអាក្រក់។
- អ្នកមិនអាចទទួលបានអត្ថប្រយោជន៍ផ្ទាល់ខ្លួនពីទ្រព្យសម្បត្តិ - អ្នកមិនអាចរស់នៅក្នុងវាឬប្រើប្រាស់វាតាមមធ្យោបាយណាមួយបានទេ។ អចលនទ្រព្យដែលជាកម្មសិទ្ធិរបស់ IRA របស់អ្នកត្រូវតែមានតម្លាភាពសម្រាប់គោលបំណងវិនិយោគ។
មិនប្រើផ្ទាល់ខ្លួន
នៅពេលដែលប្រជាជនបានឮជាលើកដំបូងពួកគេអាចទិញអចលនទ្រព្យស្របច្បាប់ដោយប្រើលុយ IRA ពួកគេមានការភ្ញាក់ផ្អើលដែលគិតថាពួកគេអាចប្រើប្រាស់មូលនិធិ IRA របស់ពួកគេដើម្បីទិញផ្ទះវិស្សមកាលឬផ្ទះដែលពួកគេអាចជួលទៅឱ្យកូន ៗ របស់ពួកគេ។
សូមទោសវាមិនដំណើរការដូចនោះទេ។
រាល់ការវិនិយោគដែលបានធ្វើឡើងដោយ IRA របស់អ្នកត្រូវបានចាត់ទុកថាជាប្រតិបត្តិការរយៈពេលវែងរបស់ដៃ។ នោះមានន័យថាអ្នកមិនអាចប្រើលុយក្នុង IRA របស់អ្នកដើម្បីទិញឬលក់អចលនទ្រព្យទៅឬពីអ្នកឬសមាជិកគ្រួសារហើយអ្នកមិនអាចទទួលបានអត្ថប្រយោជន៍ផ្ទាល់ខ្លួនពីទ្រព្យនោះទេ។ ទទួលបាន? វាមិនអាចជាបំណែកនៃទ្រព្យសម្បត្តិដែលអ្នកប្រើសម្រាប់ខ្លួនអ្នកតាមមធ្យោបាយរូបរាងឬទម្រង់ណាមួយទេ។
អ្នកមិនអាចទទួលបានផលប្រយោជន៍ដោយប្រយោលណាមួយឡើយ។ ឧទាហរណ៍អ្នកមិនអាចបង់ថ្លៃខ្លួនអ្នកផ្ទាល់ឬសមាជិកគ្រួសារដើម្បីក្លាយជាអ្នកគ្រប់គ្រងទ្រព្យសម្បត្តិ។ ដើម្បីរក្សារឿងខ្លះៗដោយសៀវភៅអ្នកនឹងចង់ជួលបុគ្គលឯករាជ្យម្នាក់ដើម្បីធ្វើការជួសជុលឬថែរក្សា។
ចុះចំណែកអត្ថប្រយោជន៍ពន្ធ?
ដូចជាការវិនិយោគណាមួយនៅក្នុង IRA របស់អ្នកប្រាក់ចំណូលជាប់ពន្ធត្រូវបានពន្យារពេលរហូតដល់ថ្ងៃដែលអ្នកដកប្រាក់ឬប្រសិនបើវាជា Roth IRA ការចំណេញវិនិយោគណាមួយនឹងមិនរាប់បញ្ចូលពន្ធដារហើយអ្នកអាចដកវាចេញពីពន្ធដារបាន។ ច្បាប់ទាំងនេះអនុវត្តមិនថាប្រភេទនៃការវិនិយោគណាដែលគ្រប់គ្រងក្នុង IRA នោះទេ។
អត្ថប្រយោជន៍សំខាន់មួយនៃការវិនិយោគលើអចលនទ្រព្យគឺការរំលោះ - ការកាត់ពន្ធបច្ចុប្បន្នដែលអ្នកត្រូវចំណាយ។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយនៅក្នុង IRA របស់អ្នកអ្នកមិនអាចទាមទារសំណងការរំលោះឬការបាត់បង់ទេ។ អ្នកមិនទទួលបានការលុបចោលពន្ធដ៏ធំទាំងនេះជាមួយនឹងអចលនទ្រព្យនៅក្នុង IRA ។
បន្ថែមពីលើ IRA ប្រពៃណីនៅពេលដែលអ្នកឈានដល់ 70 1/2 អ្នកត្រូវតែយក ការចែកចាយអប្បរមាចាំបាច់ ។ ប្រសិនបើអ្នកជាម្ចាស់អចលនទ្រព្យអ្នកមិនអាចលក់វាតាមផ្នែកបានទេដូច្នេះប្រសិនបើគ្មានសាច់ប្រាក់គ្រប់គ្រាន់នៅក្នុងគណនី IRA របស់អ្នកដើម្បីគ្របដណ្តប់ការចែកចាយដែលអ្នកត្រូវការវាអាចបណ្តាលឱ្យមានបញ្ហា។
សម្រាប់ហេតុផលទាំងនេះខ្ញុំគិតថាមនុស្សភាគច្រើនមានលទ្ធភាពប្រើប្រាស់ប្រាក់ដែលមិនមែន IRA សម្រាប់ការវិនិយោគអចលនទ្រព្យរបស់ពួកគេ។
ករណីលើកលែងនោះគឺ Roth ។ ប្រសិនបើអ្នកជាអ្នកវិនិយោគអចលនទ្រព្យដែលមានចំណេះដឹងនិងអាចប្រើមូលនិធិ Roth IRA សម្រាប់ការទិញរបស់អ្នកអ្នកអាចទទួលបានផលចំណេញច្រើនហើយពួកគេទាំងអស់នឹងមិនបង់ពន្ធ។ នោះគឺជាការផ្លាស់ប្តូរដ៏ឆ្លាតវៃ។
តើអ្នកណាគួរតែទិញអចលនទ្រព្យនៅក្នុង IRA របស់ពួកគេ?
ប្រសិនបើអ្នកជាអ្នកវិនិយោគអចលនទ្រព្យដែលមានបទពិសោធន៍ហើយអ្នកដឹងថាអ្នកអាចរកចំណូលបានដោយការទិញដីធ្លីការលក់ទ្រព្យសម្បត្តិឬការប្រមូលទ្រព្យសម្បត្តិជួលបន្ទាប់មកការប្រើមូលនិធិ IRA អាចមានអត្ថន័យសម្រាប់អ្នក។ អ្នកត្រូវពន្យារការដកប្រាក់ឬចំណេញរហូតដល់អាយុ 59 1/2 ប៉ុន្តែនៅក្នុង IRA អ្នកអាចដកប្រាក់ពីគម្រោងមួយទៅគម្រោងមួយដោយគ្មានផលចំណេញពន្ធ។
រកមើលថែរក្សាសម្រាប់ IRAs អចលនទ្រព្យ
នៅពេលដែល IRAs មានអត្ថប្រយោជន៍ពន្ធជាពិសេស IRA ត្រូវតែមានអ្នកថែរក្សារក្សាតាមដាននិងរាយការណ៍ទៅ IRS លើប្រាក់បញ្ញើការដកប្រាក់និងសមតុល្យនៅចុងឆ្នាំ។
អ្នកថែរក្សាជាច្រើននឹងអនុញ្ញាតឱ្យអ្នកបើកអ្វីដែលគេហៅថា IRA ដែលដឹកនាំដោយខ្លួនឯង។ ពួកគេគិតថ្លៃប្រចាំឆ្នាំឬប្រចាំត្រីមាសដើម្បីផ្តល់ការរាយការណ៍ចាំបាច់។ អ្នកថែរក្សាទាំងនេះភាគច្រើនផ្តល់នូវអក្សរសាស្ត្រនិងតំណភ្ជាប់ទៅនឹងច្បាប់របស់ IRS ដែលត្រូវអនុវត្តប៉ុន្តែភាគច្រើននៃពួកគេនឹងមិនផ្តល់ឱ្យអ្នកនូវដំបូន្មានផ្នែកច្បាប់ឬពន្ធទេដូច្នេះវាអាស្រ័យលើអ្នកដើម្បីប្រាកដថាអ្នកកំពុងធ្វើតាមច្បាប់។ ប្រសិនបើអ្នកមិនធ្វើតាមច្បាប់ទេអ្នកនឹងប្រឈមមុខនឹងហានិភ័យដែលគណនី IRA ទាំងមូលរបស់អ្នកនឹងត្រូវបានចាត់ទុកថាជាប្រាក់ចំណូលជាប់ពន្ធ។