ដែនកំណត់ផែនការចូលនិវត្តន៍សម្រាប់គ្រូនិងបុគ្គលិកមិនរកប្រាក់ចំណេញ
នេះជារបៀបដែលអ្នកអាចរួមចំណែកក្នុងផែនការ 403 (ខ) របស់អ្នកនៅឆ្នាំ 2017:
403 (ខ) កំណត់ការរួមចំណែកសំរាប់ឆ្នាំ 2017
បរិមាណទាំងនេះអាចនឹងផ្លាស់ប្តូរពីមួយឆ្នាំទៅមួយឆ្នាំប៉ុន្តែវានឹងនៅដដែលដូចទៅនឹងដែនកំណត់នៃការចូលរួមឆ្នាំ 2016 ។ សម្រាប់ឆ្នាំ 2017 ចំនួនទឹកប្រាក់អតិបរមាដែលអ្នកអាចរួមចំណែកក្នុងគំរោង 403 (b) គឺ $ 18,000 ($ 24,000 ប្រសិនបើមានអាយុចាប់ពី 50 ឡើងទៅ) ឬ 100% នៃសំណង។
បន្ថែមពីលើការរួមចំណែករបស់និយោជិកការកំណត់ប្រាក់បន្ថែមអាចត្រូវបានកំណត់ទៅជា 403 (ខ) ប្រសិនបើនិយោជកផ្តល់ការរួមចំណែកក្នុងការផ្គូផ្គង។ សម្រាប់ផែនការដែលផ្តល់ការផ្គូផ្គងនិយោជកចំនួនកំណត់នៃការចូលរួមសរុបគឺ 54.000 ដុល្លារ។ ដែនកំណត់នៃការចូលរួមចំណែកនិយោជិកនៅតែដដែលដូចខាងលើប៉ុន្តែនិយោជកអាចជ្រើសរើសបន្ថែមរហូតដល់ 36,000 ដុល្លារផ្សេងទៀត (មិនលើសពីចំនួនអតិបរមាចំនួន 54.000 ដុល្លារក្នុងឆ្នាំ 2017) ។
តើអ្វីទៅជាអត្ថប្រយោជន៍សំខាន់នៃការរួមចំណែកដល់ 403 (ខ)?
គម្រោង 403 (ខ) មានលក្ខណៈស្រដៀងគ្នាទៅនឹងផែនការ 401 (K) ។ ប៉ុន្តែនេះមិនមែនជារឿងធម្មតាទេ (សូមមើលភាពខុសគ្នាដែលបានពន្យល់ដូចខាងក្រោម) ។ គម្រោង 403 (ខ) ត្រូវបានប្រើជាបឋមត្រូវបានវិនិយោគក្នុងកិច្ចសន្យាធានាដោយគណនីដាច់ដោយឡែកមួយសម្រាប់អត្រាថេរឬអថេរនៃការវិនិយោគត្រឡប់មកវិញ។
ឥឡូវនេះភាគច្រើននៃផែនការ 403 (b) ផ្តល់ជូននូវជម្រើសវិនិយោគមូលនិធិទៅវិញទៅមកនៅក្នុងគណនីថែរក្សា។ ខណៈពេលដែលគម្រោង 403 (b) នៅតែផ្តល់ជូននូវការវិនិយោគប្រចាំឆ្នាំនោះការប្រើប្រាស់នៃការវិនិយោគចម្រុះនៃមូលនិធិទៅវិញទៅមកគឺស្រដៀងនឹងរចនាសម្ព័ន្ធនៃផែនការ 401 (K) ប្រពៃណី។
អត្ថប្រយោជន៍ទូទៅបំផុតនៃផែនការ 403 (ខ) គឺថាការរួមចំណែកត្រូវបានធ្វើឡើងតាមរយៈការពន្យារពេលប្រាក់ខែមុនពេលពន្ធ។
ប្រសិនបើអ្នកធ្វើការឱ្យក្រុមហ៊ុនដែលផ្តល់ 403 (ខ) ការចូលរួមក្នុងផែនការរបស់និយោជករបស់អ្នកអាចជួយអ្នកឱ្យសម្រេចបាននូវចំណុចខាងក្រោមនេះនៅលើផ្លូវចូលនិវត្តន៍:
- កសាងដោយស្វ័យប្រវត្តិទ្រព្យសម្បត្តិសម្រាប់ការចូលនិវត្តន៍
- ការរួមចំណែកមុនបង់ពន្ធ កាត់បន្ថយប្រាក់ចំណូលជាប់ពន្ធរបស់អ្នក
- ការវិនិយោគរយៈពេលចំណាយនីមួយៗត្រូវការអត្ថប្រយោជន៍ជាមធ្យមនៃប្រាក់ដុល្លារ
- ប្រាក់ចំណូលមានការកើនឡើងពន្ធហើយមិនត្រូវបានបង់ពន្ធទេរហូតដល់អ្នកដកប្រាក់
- ការចូលរួមចំណែករបស់និយោជកអាចមាន
ព្រំដែនឆ្នាំ 2017 សម្រាប់ Roth 403 (b) s
កម្មវិធី Roth ដែលបានកំណត់ (DRA) អនុញ្ញាតឱ្យអង្គការដើម្បីកំណត់ការរួមចំណែករបស់គម្រោង 403b ជាការរួមចំណែករបស់ Roth ។ រ័ត្ន 403 (ខ) ផែនការគឺស្រដៀងទៅនឹង Roth 401 (K) ។ ជម្រើសនេះគឺថ្មីហើយអត្ថប្រយោជន៍ចម្បងនោះគឺថាអ្នកអាចធ្វើការរួមចំណែកបន្ទាប់ពីការបង់ពន្ធដែលអនុញ្ញាតឱ្យមានការលូតលាស់ដោយមិនគិតថ្លៃនៃការវិនិយោគរបស់អ្នក។
សម្រាប់ឆ្នាំ 2017 ដែនកំណត់នៃការចូលរួមចំណែកប្រចាំឆ្នាំរបស់ Roth 403 (b) គឺ 18,000 ដុល្លារបូករួមទាំងការរួមចំណែកបន្ថែមទៀតចំនួន 6,000 ដុល្លារសម្រាប់អ្នកដែលមានអាយុចាប់ពី 50 ឆ្នាំឡើងទៅ។
- ការរួមចំណែកត្រូវបានធ្វើឡើងជាមួយប្រាក់ដុល្លារក្រោយពេលបង់ពន្ធ (មិនមានការកាត់បន្ថយពន្ធនាពេលបច្ចុប្បន្ន)
- ប្រាក់ចំណូលកើនឡើងមិនគិតពន្ធយូរពេក (ដូចដែលអ្នកមានអាយុយ៉ាងតិច 59 ឆ្នាំកន្លះហើយវាមានរយៈពេល 5 ឆ្នាំចាប់តាំងពីការបង់ប្រាក់ដំបូង Roth 403 (ខ) របស់អ្នក)
- មិនដូច Roth IRAs ទេមិនមានការរឹតត្បិតប្រាក់ចំណូលទេ
- ផ្តល់នូវពិពិធកម្មពន្ធ
- មានសិទ្ធិទទួលបានការភ្នាល់វិលជុំទៅ Roth IRA នៅពេលចូលនិវត្តន៍ដើម្បីចៀសវាង ការបែងចែកអប្បបរមាដែលត្រូវការ (RMD)
ប្រសិនបើផែនការរបស់អ្នកផ្តល់ជូននូវជម្រើស Roth 403 (b) អ្នកអាចរួមចំណែកទៅនឹងប្រពៃណីមុនពន្ធ 403 (ខ) និងរ៉ាត់ 403 (ខ) ក្នុងឆ្នាំដដែលដរាបណាចំនួនទឹកប្រាក់រួមវិភាគទានមិនលើសពីចំនួនកំណត់ប្រចាំឆ្នាំ។
ភាពខុសគ្នារវាង 403 (ខ) និង 401 (K)
ភាពខុសគ្នាពីមុនរវាងប្រភេទផ្សេងគ្នានៃផែនការចូលនិវត្តន៍ត្រូវបានគេលុបបំបាត់ជាមួយនឹងកំណើនសេដ្ឋកិច្ចនិងច្បាប់សម្រុះសម្រួលជំនួយផ្នែកសារពើពន្ធឆ្នាំ 2001 ។ ទោះបីជាយ៉ាងណាក៏ដោយការបោះឆ្នោតពិសេសមួយដែលត្រូវបានគេចាត់ទុកថាជាច្បាប់ 15 ឆ្នាំនៅតែមានប្រសិទ្ធិភាពសម្រាប់ផែនការ 403 (ខ) (ប្រសិនបើ អនុញ្ញាតដោយនិយោជក) ។ ការរៀបចំនេះបានផ្តល់ឱ្យនិយោជិកដែលមានអាយុចាប់ពី 15 ឆ្នាំឡើងទៅជាមួយនឹងនិយោជកដូចគ្នាដើម្បីរួមចំណែកបន្ថែមចំនួន 3,000 ដុល្លារប្រសិនបើការរួមចំណែកជាមធ្យមក្នុងឆ្នាំមុនមិនលើសពី 5,000 ដុល្លារ។
នៅក្រោមច្បាប់នាពេលបច្ចុប្បន្នការផ្តល់ការចាប់បង្ខំនេះមិនអាចលើសពី $ 3,000 ក្នុងមួយឆ្នាំ (រហូតដល់មួយជីវិតអតិបរមា $ 15,000) ។ ប្រសិនបើមានអាយុ 50 ឆ្នាំនិងមានការកំណត់រយៈពេល 15 ឆ្នាំអាចរកបានការរួមចំណែកដែលលើសពីដែនកំណត់ប្រចាំឆ្នាំ $ 18,000 នឹងត្រូវបានអនុវត្តជាមុនដោយប្រើវិធានការរយៈពេល 15 ឆ្នាំបន្ទាប់មកគឺអាយុចាប់ពី 50 ឡើង។