ការធានារ៉ាប់រងជីវិតមិនអាចកាត់ថ្លៃបាន (ILIT) គឺជាឧបករណ៍រៀបចំផែនការអចលនៈទ្រព្យដ៏មានឥទ្ធិពល
សេចក្តីណែនាំអំពីពន្ធអចលនទ្រព្យ
នៅសហរដ្ឋអាមេរិកអ្នកមានសិទ្ធិផ្ទេរទ្រព្យសម្បត្តិនិងទ្រព្យសម្បត្តិរបស់អ្នកជា អ្នកទទួលផល ឬអ្នកទទួលផលបន្ទាប់ពីអ្នកស្លាប់។
ខណៈពេលដែលអ្នកមានសិទ្ធិនោះរដ្ឋាភិបាលសហព័ន្ធ (និងរដ្ឋមួយចំនួន) មានសិទិ្ធពន្ធលើទ្រព្យសម្បត្តិនោះហើយប្រមូលបំណែករបស់ពួកគេ។ ពន្ធលើអចលនទ្រព្យ គឺពន្ធដែលត្រូវបានប្រមូលប្រឆាំងនឹងតម្លៃ (តម្លៃទីផ្សារយុត្តិធម៌ច្បាស់លាស់) នៃទ្រព្យសម្បត្តិរបស់អ្នកនៅពេលផ្ទេរមានន័យថាខណៈពេលដែលអ្នកមិនបង់ពន្ធខណៈពេលដែលអ្នកនៅរស់ទេអចលនទ្រព្យរបស់អ្នកអាច។
ប្រសិនបើអចលនទ្រព្យរបស់អ្នកត្រូវជាប់ពន្ធលើអចលនទ្រព្យរបស់អ្នកចំនួនទឹកប្រាក់ដែលអ្នកទទួលបានចុងក្រោយរបស់អ្នកនឹងត្រូវបានកាត់បន្ថយយ៉ាងខ្លាំង។ មនុស្សភាគច្រើនមិនចូលចិត្តបង់ពន្ធច្រើនជាងអ្វីដែលពួកគេត្រូវការសូម្បីតែបន្ទាប់ពីស្លាប់ក៏ដូច្នេះសម្រាប់គ្រួសារទាំងនោះដែលទ្រព្យសម្បត្តិអាចជាកម្មវត្ថុនៃពន្ធអចលនទ្រព្យការធ្វើផែនការកម្មសិទ្ធិត្រឹមត្រូវគឺមានសារៈសំខាន់ណាស់។
ការដកហូតអាពាហ៍ពិពាហ៍និងការលើកលែងពន្ធលើអចលនទ្រព្យ
ការមានឆន្ទៈនិងការធ្វើផែនការអចលនទ្រព្យគឺមានសារៈសំខាន់សម្រាប់នរណាម្នាក់ដែលចង់គ្រប់គ្រងទ្រព្យសម្បត្តិរបស់ពួកគេបន្ទាប់ពីការស្លាប់របស់ពួកគេឬដែលទទួលបានការថែរក្សាកូនតូចរបស់ពួកគេ (ក្នុងចំណោមបំណងប្រាថ្នាដ៏សំខាន់ផ្សេងទៀត) ការរៀបចំផែនការពន្ធអចលនទ្រព្យអាចមានកម្រិតចំពោះគ្រួសារដែលមាន មូលនិធិសុទ្ធដោយសារតែការលើកលែងពន្ធលើអចលនទ្រព្យបច្ចុប្បន្ននិងការលើកលែង។
ដំបូងគឺការ បដិសេធការរៀបអាពាហ៍ពិពាហ៍ ដែលតម្រូវឱ្យប្តីប្រពន្ធដែលនៅរស់រានមានជីវិតជាពលរដ្ឋអាមេរិកមានសិទ្ធិទទួលបានការកាត់ថ្លៃអាពាហ៍ពិពាហ៍គ្មានដែនកំណត់មានន័យថាមិនមានពន្ធលើអចលនទ្រព្យដោយសារទ្រព្យសម្បត្តិឬទ្រព្យសម្បត្តិ (រាប់បញ្ចូលទាំងចំណូលពីគោលនយោបាយធានារ៉ាប់រងជីវិត) នៅពេលត្រូវបានផ្ទេរទៅ ជាប្តីប្រពន្ធដែលនៅរស់។
មិនមានដែនកំណត់លើទំហំនៃទ្រព្យសម្បត្តិដែលអាចផ្ទេរទៅឱ្យប្តីឬប្រពន្ធរបស់អ្នកទាំងក្នុងអំឡុងពេលនិងក្រោយពេលដែលអ្នករស់នៅ។ ដោយសារតែការដកហូតពីអាពាហ៍ពិពាហ៍ពន្ធលើអចលនទ្រព្យមិនមែនជាផ្នែកនៃសមីការនៃការធ្វើផែនការអចលនទ្រព្យទេរហូតដល់ស្វាមីភរិយាដែលនៅមានជីវិតបានបាត់ទៅ។
សូម្បីតែនៅលើមរណភាពរបស់ស្វាមីភរិយាដែលនៅមានជីវិតគ្រួសារជាច្រើនមិនចាំបាច់ព្រួយបារម្ភអំពីការបង់ពន្ធលើអចលនទ្រព្យដែលបានផ្ទេរដោយសារតែ ការលើកលែងពន្ធលើអចលនទ្រព្យសហព័ន្ធ ។ ការលើកលែងពន្ធលើអចលនទ្រព្យគឺជាតម្លៃនៃទ្រព្យសម្បត្តិគិតជាដុល្លារអាមេរិកដែលមនុស្សម្នាក់អាចផ្ទេរទៅអ្នកទទួលផលមុនពេលដែលពន្ធលើអចលនទ្រព្យបានចាប់ផ្តើម។ វាជាចំនួនទឹកប្រាក់ដែលមនុស្សម្នាក់អាចទុកឱ្យអ្នកដទៃបន្ទាប់ពីការស្លាប់ដែលនឹងមិនគិតថ្លៃ។ ពន្ធលើអចលនទ្រព្យហើយចំនួនការរាប់បញ្ចូលទាំងនោះបានកើនឡើងយ៉ាងឆាប់រហ័សអស់រយៈពេលជាច្រើនឆ្នាំជាមួយនឹងការលើកលែងពន្ធលើអចលនទ្រព្យសហព័ន្ធនៅត្រឹម 5,45 លានដុល្លារក្នុងឆ្នាំ 2016 ។
ប្រសិនបើអ្នកនិងទ្រព្យសម្បត្តិសុទ្ធរួមគ្នានិងទ្រព្យសម្បត្តិសរុបរបស់ប្តីឬប្រពន្ធរបស់អ្នកត្រូវបានគេព្យាករណ៍ថាមានលើសពីបន្ទាត់ 5,45 លានដុល្លារពេលនោះវាប្រហែលជាពេលវេលាដើម្បីចាប់ផ្តើមយុទ្ធសាស្រ្តកាត់បន្ថយពន្ធលើអចលនទ្រព្យដែលអាចរួមមានការធានារ៉ាប់រងអាយុជីវិតដែលមិនអាចដកហូតវិញបាន (ILIT) ។
តើអ្វីទៅជាការធានារ៉ាប់រងជីវិតមិនអាចកាត់ថ្លៃបាន (ILIT)?
ការធានារ៉ាប់រងជីវិតដែលមិនអាចដកហូតបានគឺជាឧបករណ៍ធ្វើផែនការអចលនវត្ថុដែលអនុញ្ញាតឱ្យមានការដកចេញនូវការធានារ៉ាប់រងអាយុជីវិតពីពន្ធលើអចលនទ្រព្យដោយធ្វើជាម្ចាស់និងជាអ្នកទទួលផលនៃគោលនយោបាយធានារ៉ាប់រងអាយុជីវិត។
ប្រសិនបើម្ចាស់ស្របច្បាប់នៃគោលការណ៍ធានារ៉ាប់រងជីវិតធំធេងឆ្លងកាត់ហើយ តម្លៃអចលនទ្រព្យសរុប របស់បុគ្គលនោះគឺខ្ពស់ជាងការលើកលែងពន្ធលើអចលនទ្រព្យបច្ចុប្បន្ននោះអត្ថប្រយោជន៍នៃការស្លាប់ពីគោលនយោបាយនេះទំនងជានឹងក្លាយជាពន្ធលើអចលនទ្រព្យ។ ប៉ុន្តែជាមួយ ILIT ជាម្ចាស់និងជាអ្នកទទួលផលជាទូទៅវាដើរតួនាទីជាអ្នកការពារប្រាក់ចំណូលដែលជា "មនុស្សកណ្តាល" រវាងអត្ថប្រយោជន៍នៃការធានារ៉ាប់រងអាយុជីវិតនិងអ្នកទទួលផលដែលមានបំណង។ ដើម្បីឱ្យការធានារ៉ាប់រងអាយុជីវិតមានប្រយោជន៍ដល់អ្នកដែលមានបំណងប្រហែលជាកូនរបស់អ្នកស្លាប់ ILIT មានអ្នកទទួលផលដែលអ្នកទទួលខុសត្រូវនឹងវិនិយោគនិងគ្រប់គ្រងប្រាក់ចំណេញពីគោលនយោបាយនេះ។ អត្ថប្រយោជន៍នៃការធានារ៉ាប់រងជីវិតជាទូទៅគឺដើម្បីជួយដល់អ្នកទទួលផលនៃពន្ធអចលនទ្រព្យដែលមានទំហំធំដោយមិនចាំបាច់ធ្លាក់ចូលទៅក្នុងតំលៃអចលនទ្រព្យដែលវាអាចឬមិនអាចរាវបាន។
ដូច្នេះខណៈពេលដែល ILIT អាចជាជំនួយដ៏ធំក្នុងការផ្ទេរប្រាក់ធានារ៉ាប់រងអាយុជីវិតដ៏ធំពីអចលនទ្រព្យដោយមិនគិតពន្ធនិងផ្តល់សាច់ប្រាក់ដើម្បីទូទាត់ពន្ធលើអចលនទ្រព្យដែលអាចអនុវត្តបាននៅសល់នៃអចលនទ្រព្យវាមិនមែនមកដោយគ្មានវាជាការធ្លាក់ចុះ។
ការធ្លាក់ចុះនៃ ILITs
ការជឿទុកចិត្តលើការធានារ៉ាប់រងអាយុជីវិត (ILIT) ដែលមិនអាចដកហូតវិញបានគឺដោយនិយមន័យមិនអាចកាត់ផ្តាច់បានទេដែលមានន័យថានៅពេលដែលវាមិនអាចត្រូវបានផ្លាស់ប្តូរឬកែប្រែ។ នេះជាឧបសគ្គចម្បងមួយក្នុងការបង្កើត ILIT ព្រោះជីវិតនិងកាលៈទេសៈមានការផ្លាស់ប្តូរ។ ប៉ុន្តែវាគឺជាលក្ខណៈពិសេសនៃ ILITs ដែលមិនរាប់បញ្ចូលសម្រាប់ការធានារ៉ាប់រងអាយុជីវិតពីពន្ធអចលនទ្រព្យ។ ចាប់តាំងពីការជឿទុកចិត្តគឺជាម្ចាស់កម្មសិទ្ធិនៃគោលនយោបាយធានារ៉ាប់រងហើយមិនអាចដកហូតបានទេនោះធានារ៉ាប់រងមិនអាចចាត់ទុកថាមានឧប្បត្តិហេតុនៃកម្មសិទ្ធិដែលកំណត់ថាតើទ្រព្យសម្បត្តិអាចត្រូវបានទទួលរងនូវពន្ធលើអចលនទ្រព្យទេ។ ការធ្លាក់ចុះនៃ ILITs រួមបញ្ចូលភាពស្មុគស្មាញនិងចំណាយរបស់ពួកគេមិនត្រឹមតែការបង្កើតការជឿទុកចិត្តនោះទេប៉ុន្តែថែមទាំងគ្រប់គ្រងនិងថែរក្សាវាទៀតផង។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយចំពោះគ្រួសារដែលមានទ្រព្យសម្បត្តិធំល្មមអាចនឹងត្រូវជាប់ពន្ធលើអចលនទ្រព្យនោះការទុកចិត្តលើការធានារ៉ាប់រងជីវិតនៅតែមិនអាចធ្វើបាន។
តើគ្រួសារអ្នកអាចទទួលប្រយោជន៍ពី ILIT ដែរឬទេ?
ដោយសារគោលដៅចម្បងរបស់ ILIT គឺការកាត់បន្ថយពន្ធលើអចលនទ្រព្យសូមពិចារណាថាតើអចលនទ្រព្យរបស់អ្នកនឹងត្រូវបានប៉ះពាល់ដល់ពន្ធអចលនទ្រព្យរដ្ឋនិងសហព័ន្ធលើអ្នកនិងការស្លាប់របស់ប្តីឬប្រពន្ធរបស់អ្នក។ ចាប់តាំងពី ច្បាប់ពន្ធលើអចលនទ្រព្យ មានការផ្លាស់ប្តូរជាញឹកញាប់ហើយទ្រព្យសម្បត្តិសុទ្ធរបស់អ្នកអាចប្រែប្រួលយ៉ាងខ្លាំងក្នុងរយៈពេលយូរអ្នកប្រហែលជាត្រូវការពិនិត្យឡើងវិញជាមុននូវសេចក្តីសម្រេចពីមុនដើម្បីបោះបង់ចោល ILIT ។ នេះគឺជាកន្លែងដែលមេធាវីរៀបចំផែនការអចលនទ្រព្យនិង / ឬអ្នករៀបចំផែនការហិរញ្ញវត្ថុអាចជាជំនួយ។
ការបង្កើតធានារ៉ាប់រងអាយុជីវិតដែលមិនអាចទុកចិត្តបាន
ប្រសិនបើវាត្រូវបានសម្រេចចិត្តថា ILIT គឺជាយុទ្ធសាស្រ្តកាត់បន្ថយពន្ធដ៏ល្អបំផុតសម្រាប់គ្រួសារអ្នកអ្នកត្រូវធ្វើការជាមួយមេធាវីដើម្បីបង្កើតការជឿទុកចិត្ត។ តាមឧត្ដមគតិអ្នកនឹងជ្រើសរើសមេធាវីដែលមានឯកទេសក្នុងការធ្វើផែនការអចលនទ្រព្យ។ ដើម្បីពង្រាងឯកសារទុកចិត្តនិងដាក់ផែនការអចលនទ្រព្យរបស់អ្នកអ្នកត្រូវតែធ្វើការសំរេចចិត្តជាច្រើនរួមមាន:
- តើនរណាជាអ្នកទទួលខុសត្រូវនៃការទុកចិត្តនេះ?
- តើនរណានឹងក្លាយជាអ្នកទទួលផលនៃការធានារ៉ាប់រងអាយុជីវិត?
- តើអ្នកនឹងទិញគោលនយោបាយធានារ៉ាប់រងជីវិតថ្មីនៅក្នុងការទុកចិត្តឬតើអ្នកនឹងផ្ទេរគោលនយោបាយដែលមានស្រាប់ឬទេ?
នៅពេលដែលអ្នកធ្វើការសម្រេចចិត្តទាំងនេះពួកគេមិនអាចផ្លាស់ប្តូរបានទេនៅពេលប្រៀបធៀបការ ជឿទុកចិត្តដែលអាចដូរយកបាន ។ ជាមួយនឹងការជឿទុកចិត្តរស់រានមានជីវិតដែលមិនអាចលុបចោលបានអ្នកនឹងបាត់បង់ភាពបត់បែនស្ទើរតែទាំងអស់។ ម៉្យាងវិញទៀតដរាបណាអ្នករស់នៅយ៉ាងហោចណាស់បីឆ្នាំក្រោយអ្នកផ្ទេរគោលនយោបាយធានារ៉ាប់រងជីវិតទៅ ILIT (គ្មានអាយុកាលអប្បបរមាត្រូវបានទាមទារសម្រាប់គោលនយោបាយការជឿទុកចិត្តដោយខ្លួនឯងនោះទេ) ការធានារ៉ាប់រងជីវិតរបស់អ្នកទាំងអស់នឹងឆ្លងកាត់ខាងក្រៅរបស់អ្នក អចលនទ្រព្យ, សន្សំសក្តានុពលរបស់អ្នកអចលនទ្រព្យវិក័យប័ត្រពន្ធអចលនទ្រព្យគួរសម។