ផែនការអចលនទ្រព្យ: ការធានារ៉ាប់រងជីវិតមិនអាចទ្រាំទ្របាន (ILIT)

ILIT អាចជួយអ្នកជៀសវាងពន្ធអចលនទ្រព្យ

មនុស្សជាច្រើនមិនដឹងថាសម្រាប់គោលបំណងពន្ធអចលនទ្រព្យរបស់ពួកគេអាចរាប់បញ្ចូលចំណូលពីគោលនយោបាយធានារ៉ាប់រងអាយុជីវិតរបស់ពួកគេនៅពេលពួកគេស្លាប់។ អាស្រ័យលើតម្លៃនៃគោលនយោបាយវាអាចអញ្ជើញវិក័យប័ត្រពន្ធលើអចលនទ្រព្យ។ ប៉ុន្តែវាអាចចៀសផុតបាន។ វាមិនមែនជាច្បាប់ស្តីពីបញ្ហាដែកនិងមានវិធីនៅជុំវិញវា។

ជម្រើសមួយគឺបង្កើត ការធានារ៉ាប់រងជីវិតដែលមិនអាចដកហូតវិញបាន ដែលត្រូវបានគេស្គាល់ផងដែរថាជា ILIT ដើម្បីយកភាពជាម្ចាស់លើគោលការណ៍នេះ។

តើ ILIT គឺជាអ្វី?

ILIT គឺជាប្រភេទនៃការជឿជាក់លើការរស់នៅដែលត្រូវបានបង្កើតជាពិសេសដើម្បីគ្រប់គ្រងគោលនយោបាយធានារ៉ាប់រងជីវិត។ អ្នកអាចផ្ទេរភាពជាម្ចាស់នៃគោលនយោបាយដែលមានស្រាប់ទៅ ILIT បន្ទាប់ពីវាត្រូវបានបង្កើតឡើងឬភាពជឿជាក់អាចទិញគោលនយោបាយដោយផ្ទាល់។

អ្នកមិនអាចធ្វើជាអ្នកទទួលខុសត្រូវនៃការទុកចិត្តបានទេ។ ការជឿទុកចិត្តនេះត្រូវតែមិនអាចបង្វែរបានដែលមានន័យថាអ្នកត្រូវតែ "ផ្តល់មូលនិធិ" វាដាក់គោលនយោបាយទៅជាកម្មសិទ្ធិរបស់ខ្លួននិងចេញទៅក្រៅ។ អ្នកត្រូវតែលះបង់សិទ្ធណាមួយដើម្បីផ្លាស់ប្តូរជំនឿទុកចិត្តឬរំលាយវា។

ការធ្វើជាអ្នកទទួលខុសត្រូវនឹងផ្តល់ឱ្យអ្នកនូវអ្វីមួយដែលហៅថា "ឧប្បត្តិហេតុនៃកម្មសិទ្ធិ" ដែលអនុញ្ញាតឱ្យអ្នករក្សាការគ្រប់គ្រងលើគោលនយោបាយ។ ប៉ុន្តែប្តីឬប្រពន្ធរបស់អ្នកកូន ៗ ពេញវ័យមិត្តភក្តិឬសូម្បីតែស្ថាប័នហិរញ្ញវត្ថុឬមេធាវីអាចបម្រើជាអ្នកទទួលខុសត្រូវសម្រាប់អ្នក។ អ្នកអាចដាក់ឈ្មោះនរណាដែលអ្នកចូលចិត្តនៅពេលអ្នកបង្កើតការជឿទុកចិត្ត។

តើអ្វីជាឧប្បត្តិហេតុនៃកម្មសិទ្ធិ?

ប្រសិនបើអ្នកជាម្ចាស់កម្មសិទ្ធិគោលនយោបាយដោយខ្លួនឯងនិងរក្សាការគ្រប់គ្រងរបស់អ្នកអ្នកអាចដកប្រាក់របស់វាឬផ្លាស់ប្តូរអ្នកទទួលផលរបស់ខ្លួននៅគ្រប់ពេលនៅក្នុងជីវិតរបស់អ្នក។

នេះធ្វើឱ្យវាក្លាយទៅជាទ្រព្យសម្បត្តិរបស់អ្នកដូច្នេះ IRS និងអាជ្ញាធរពន្ធដាររបស់រដ្ឋមួយចំនួននឹងរាប់បញ្ចូលផលចំណេញនៃគោលនយោបាយក្នុងតម្លៃអចលនទ្រព្យរបស់អ្នក។

ប្រសិនបើប្រាក់ចំណូលមានតម្លៃគ្រប់គ្រាន់វាអាចធ្វើឱ្យអចលនទ្រព្យរបស់អ្នកងាយរងគ្រោះដោយសារពន្ធអចលនទ្រព្យ។ នេះគឺជាករណីប្រសិនបើអចលនទ្រព្យរបស់អ្នកគឺជាអ្នកទទួលផលនៃគោលនយោបាយប៉ុន្តែគោលនយោបាយនេះនឹងនៅតែជាទ្រព្យសម្បត្តិនៃអចលនទ្រព្យរបស់អ្នកប្រសិនបើអ្នកជាម្ចាស់កម្មសិទ្ធិនៅពេលដែលអ្នកស្លាប់សូម្បីតែអ្នកឈ្មោះកូនស្រីឬប្តីឬប្រពន្ធរបស់អ្នក។ អ្នកទទួលផល។

ពន្ធអចលនៈទ្រព្យ

កម្រិតពន្ធលើអចលនទ្រព្យគឺខ្ពស់ណាស់នៅឆ្នាំ 2018 ពោលគឺ 11,18 លានដុល្លារក្នុងមួយអចលនទ្រព្យ។ អចលនទ្រព្យត្រូវតែបង់តែលើតំលៃរបស់ពួកគេលើចំនួននេះ។

ប្រសិនបើអ្នកធានារ៉ាប់រងជីវិតអ្នកក្នុងតម្លៃ 5 លានដុល្លារហើយទ្រព្យសម្បត្តិផ្សេងទៀតរបស់អ្នកមានតម្លៃច្រើនជាង 6.18 លានដុល្លារនៅពេលអ្នកស្លាប់អ្នកនឹងលើសពីការលើកលែងនេះ។ អចលនទ្រព្យរបស់អ្នកនិងបន្តទៅទៀតអ្នកទទួលមរតករបស់អ្នកនឹងជំពាក់ ពន្ធ លើ អចលនទ្រព្យ លើតម្លៃលើសពីតំលៃ 11,18 លានដុល្លារ។

មានតែអចលនទ្រព្យដ៏មានតម្លៃណាស់ដែលត្រូវព្រួយបារម្ភអំពីពន្ធលើអចលនទ្រព្យរបស់សហព័ន្ធប៉ុន្ដែរដ្ឋមួយចំនួនក៏ដាក់ពន្ធលើអចលនទ្រព្យដែលមានកម្រិតទាបច្រើន។ ប្រសិនបើការលើកលែងរបស់រដ្ឋរបស់អ្នកគឺ $ 1 លាន, តុល្យភាពនៃអត្ថប្រយោជន៍នៃការស្លាប់គោលនយោបាយរបស់អ្នកនិងតម្លៃអចលនទ្រព្យរបស់អ្នកអាចរុញវាចូលទៅក្នុងជួរជាប់ពន្ធបានយ៉ាងងាយស្រួល។

តើនរណាជាអ្នកទទួលផលពី ILIT?

ILIT ត្រូវបានកំណត់ជាធម្មតាថាជាអ្នកទទួលផលចម្បងនៃគោលនយោបាយធានារ៉ាប់រង។ អត្ថប្រយោជន៍នៃការស្លាប់ត្រូវបានគេដាក់ចូលទៅក្នុង ILIT នៅពេលដែលអ្នកស្លាប់ហើយពួកគេមានជំនឿទុកចិត្តដើម្បីជាប្រយោជន៍ដល់បុគ្គលដែលអ្នកបានដាក់ឈ្មោះនៅក្នុងឯកសារដែលទុកចិត្តរបស់អ្នកដើម្បីទទួលបានលុយ។

ប្រសិនបើប្រាក់ចំណេញត្រូវបានរក្សាទុកជាការទុកចិត្តដើម្បីជាប្រយោជន៍ដល់ប្តីឬប្រពន្ធអ្នកស្រីនឹងទទួលបានការទូទាត់ប្រាក់ជាទៀងទាត់ជាជាងផលចំណេញសរុប។ ពួកគេនឹងមិនត្រូវបានគេយកពន្ធជាផ្នែកមួយនៃអចលនទ្រព្យចុងក្រោយរបស់នាងទេប្រសិនបើពួកគេនឹងទទួលបានផលបូកដុំឥតខ្ចោះដោយផ្ទាល់ដោយសន្មតថាប្រាក់នោះមិនត្រូវបានគេអស់រលីងដោយពេលវេលានៃការស្លាប់របស់នាង។

ផលវិបាកដែលមានសក្តានុពល

ប្រសិនបើអ្នកស្លាប់ក្នុងរយៈពេលបីឆ្នាំនៃការផ្ទេរគោលនយោបាយធានារ៉ាប់រងជីវិតរបស់អ្នកទៅ ILIT របស់អ្នក IRS នឹងនៅតែបញ្ចូលប្រាក់ចំណូលនៅក្នុងអចលនទ្រព្យរបស់អ្នកសម្រាប់គោលបំណងពន្ធលើអចលនទ្រព្យ។ អ្នកអាចចៀសវាងបញ្ហានេះបានដោយការជឿទុកចិត្តលើការទិញគោលនយោបាយនៅលើជីវិតរបស់អ្នកបន្ទាប់មកផ្តល់ការទុកចិត្តដោយមានប្រាក់គ្រប់គ្រាន់ក្នុងរយៈពេលប៉ុន្មានឆ្នាំដើម្បីបង់ថ្លៃធានារ៉ាប់រង។

ពន្ធលើកាដូ ក៏អាចជាការពិចារណាផងដែរពីព្រោះអ្នកកំពុងផ្តល់ការជឿទុកចិត្តដល់លុយដើម្បីចំណាយសម្រាប់គោលនយោបាយជារៀងរាល់ឆ្នាំប៉ុន្តែនេះក៏អាចចៀសវាងផងដែរ។

អ្នកទទួលរបស់អ្នកអាចផ្ញើរ អ្នកទទួលផលទុកចិត្តរបស់អ្នក នូវអ្វីមួយដែលគេហៅថាលិខិត "Crummey" រាល់ពេលដែលអ្នកផ្ទេរប្រាក់ទៅការទុកចិត្ត។ លិខិតនេះនឹងផ្តល់យោបល់ដល់ពួកគេថាពួកគេអាចស្នើសុំចំណែករបស់ពួកគេក្នុងរយៈពេលជាក់លាក់ណាមួយ។ ដរាបណាពួកគេមានសិទ្ធិភ្លាមៗចំពោះប្រាក់ពន្ធដារមិនត្រូវបានអនុវត្តទេ។

ជាការពិតណាស់ចំនួនទឹកប្រាក់ដែលអ្នកកំពុងទុកចិត្តគឺមានភាពធ្វេសប្រហែសបើប្រៀបធៀបទៅនឹងលទ្ធផលចុងក្រោយនៃគោលនយោបាយរបស់អ្នកជាពិសេសប្រសិនបើវាត្រូវបានបែងចែកក្នុងចំណោមអ្នកទទួលផលច្រើន។ ប្រសិនបើពួកគេយកលុយឥឡូវនេះប្រាក់កម្រៃនឹងមិនបង់ប្រាក់ទេហើយគោលនយោបាយនេះនឹងផុតកំណត់។

នេះជាធម្មតាលើកទឹកចិត្តឱ្យអ្នកទទួលផលទុកលុយទុកដោយការទុកចិត្តដូច្នេះវាអាចចំណាយសម្រាប់គោលនយោបាយ។

រំលាយការទុកចិត្ត

ជាទូទៅអ្នកមិនអាចធ្វើការមិនទុកចិត្តវិញបន្ទាប់ពីអ្នកបានដំឡើងវា។ ប៉ុន្តែដោយសារការបង់បុព្វលាភរ៉ាប់រងត្រូវចំណាយដើម្បីរក្សាគោលនយោបាយធានារ៉ាប់រងអាយុជីវិតនោះអ្នកត្រូវធ្វើការលុបចោលការជឿទុកចិត្តហើយបញ្ឈប់ការទូទាត់សម្រាប់បុព្វលាភរ៉ាប់រង។ ការជឿទុកចិត្តនោះនឹងក្លាយទៅជាទុរ្ភិក្សនៅពេលដែលគោលនយោបាយត្រូវបានបញ្ចប់។