ពី IRAs ដល់ប្រាក់សោធន, រកមើលដែលជាពន្ធ
ខាងក្រោមនេះគឺជាបញ្ជីប្រភពប្រាក់ចំណូលចូលនិវត្តន៍ដែលត្រូវបានគេចាត់ទុកថាជាប្រាក់ចំណូលចូលនិវត្តន៍ដែលអាចជាប់ពន្ធបានប្រាក់ចំណូលចូលនិវត្តន៍ដែលមានជាប់ពន្ធខ្លះនិងប្រាក់ចំណូលចូលនិវត្តន៍ដែលមិនគិតពន្ធ។
ប្រើបញ្ជីនេះសម្រាប់ការណែនាំជាទូទៅ។ អ្នកត្រូវតែប្រើគោលការណ៍ណែនាំរបស់ IRS ដែលអាចផ្លាស់ប្តូរឬអ្នករៀបចំពន្ធដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ដែលយល់ច្បាស់ពីហិរញ្ញវត្ថុរបស់អ្នកដើម្បីផ្តល់ឱ្យអ្នកនូវការនិយាយចុងក្រោយថាធាតុណានឹងនាំឱ្យមានប្រាក់ចំណូលចូលនិវត្តន៍ដែលជាប់ពន្ធ។
ប្រភពជាប់ពន្ធនៃប្រាក់ចំណូលចូលនិវត្តន៍
រំពឹងថាប្រភេទនៃប្រាក់ចំណូលចូលនិវត្តន៍ដូចខាងក្រោមនឹងត្រូវបានបង់ពន្ធតាមអត្រាពន្ធលើប្រាក់ចំណូលធម្មតារបស់អ្នក។
- ការដកប្រាក់ពីផែនការចូលនិវត្តន៍: ប្រសិនបើផែនការត្រូវបានផ្តល់មូលនិធិដោយប្រាក់ឈ្នួលមុនបង់ពន្ធមិនថាដោយអ្នកឬនិយោជករបស់អ្នកនោះទេវានឹងនាំឱ្យមានប្រាក់ចំណូលចូលនិវត្តន៍ដែលត្រូវបង់នៅពេលដកប្រាក់។ រំពឹងថានឹងមានការ ដកប្រាក់ យ៉ាងច្រើន ពី IRAs , 401 (K) s, 403 (b) s, SEPS, SIMPLES និងប្រភេទស្រដៀងគ្នាផ្សេងទៀតនៃផែនការដែលត្រូវបង់ពន្ធ។
- ប្រាក់សោធននិវត្តន៍: ប្រាក់សោធនភាគច្រើនគឺជាប់ពន្ធតែទោះយ៉ាងណាក៏ដោយប្រាក់សោធននិវត្តន៍ឬប្រាក់សោធនជនពិការប្រភេទខ្លះអាចមិនមានការបង់ពន្ឋទាំងស្រុងឬទាំងស្រុង។ អ្នកផ្តល់ប្រាក់សោធនរបស់អ្នកនឹងផ្ញើរទម្រង់ 1099 នៅដើមឆ្នាំនីមួយៗដែលបង្ហាញអ្នកថាតើប្រាក់សោធនរបស់អ្នកត្រូវជាប់ពន្ធប៉ុន្មាន។
- ប្រាក់ចំណូលការវិនិយោគនៅក្នុង គណនី មិនមែនចូលនិវត្តន៍ : ការ ប្រាក់ភាគលាភនិងការកើនឡើងមូលធនដែលកើតមាននៅក្នុង គណនីមិនចូលនិវត្តន៍ នឹងត្រូវបានរាយការណ៍មកលោកអ្នកតាមទំរង់ 1099 ជារៀងរាល់ឆ្នាំហើយលោកអ្នកនឹងបង់ពន្ធលើភាគច្រើននៃប្រាក់ចំណូលវិនិយោគប្រភេទនេះដូចដែលវារកបាន។ ការលើកលែងនេះនឹងជាការ កើនឡើងដើមទុនដែលធ្លាក់ចូលទៅក្នុងអត្រាពន្ធសូន្យភាគរយ អ្នកមិនបង់ពន្ធលើចំណែកនៃការកើនឡើងដើមទុននោះទេ។ ចំណាំទោះជាយ៉ាងណាអត្រាការប្រាក់ភាគលាភនិងការកើនឡើងដើមទុនដែលកើតឡើងនៅក្នុង គណនីដែលពន្យារពេលពន្ធ ដូចជា IRAs ឬ 401 (K) ផែនការ មិន ត្រូវបាន ជាប់ពន្ធ នៅក្នុងឆ្នាំដែលពួកគេបានកើតឡើងនោះទេ។ ផ្ទុយទៅវិញប្រាក់ចំណូលវិនិយោគបែបនេះនៅក្នុងប្រភេទគណនីទាំងនេះត្រូវបានពន្យារពេលរហូតដល់អ្នកដកប្រាក់។ នៅពេលដកប្រាក់ការដកប្រាក់គឺត្រូវបង់ពន្ធ។
- ការដកប្រាក់ពីមូលធន: នៅពេលអ្នកដកប្រាក់ពីថេរឬថេរ (ដែល មិនមែន ជាកម្មសិទ្ធិរបស់ IRA ឬគណនីចូលនិវត្តន៍) ច្បាប់របស់ IRS និយាយថាប្រាក់ចំណេញណាមួយត្រូវតែដកមុនហើយចំណេញនេះត្រូវបានបង់ពន្ធជាប្រាក់ចំណូលធម្មតា។ នៅពេលផលចំណេញទាំងអស់ត្រូវបានដកហូតអ្នកនឹងត្រូវបានដកហូតមូលដ្ឋានថ្លៃដើមឬនាយកសាលារបស់អ្នក។ ការដកប្រាក់ជាមូលដ្ឋានមិនត្រូវបានរាប់ជាប្រាក់ចំណូលចូលនិវត្តន៍ដែលជាប់ពន្ធឡើយ។
ប្រាក់ចំណូលចូលនិវត្តន៍ដែលជាប់ពន្ធ
ប្រភពប្រាក់ចំណូលចូលនិវត្តន៍ដូចខាងក្រោមនេះមិនត្រូវបានបង់ពន្ធទាំងស្រុងទេ។
- សន្ដិសុខសង្គម: គ្រប់ទីកន្លែងពី សូន្យរហូតដល់ 85% នៃប្រាក់ចំណូលសន្ដិសុខសង្គមរបស់អ្នកអាចនឹងត្រូវជាប់ពន្ធ ប៉ុន្តែមិនដែលមាន 100% ទេ។ ប្រសិនបើប្រភពចំណូលផ្សេងទៀតរបស់អ្នកទាបជាងកំរិតដែលកំណត់ដោយ IRS នោះអត្ថប្រយោជន៍ទាំងអស់របស់អ្នកនឹងមិនគិតពន្ធទេប៉ុន្តែប្រសិនបើប្រភពប្រាក់ចំណូលផ្សេងទៀតរបស់អ្នកលើសពីកម្រិតចាប់ផ្តើមនោះរូបមន្តមួយកំណត់ភាគរយភាគរយនៃអត្ថប្រយោជន៍របស់អ្នកនឹងត្រូវទទួលរង ទៅពន្ធ។ ដំណឹងល្អគឺ 15% នៃ អត្ថប្រយោជន៍សន្តិសុខសង្គម របស់អ្នកនឹងមិនគិតពន្ធ។
- ការដកហូត IRA ដែលមិន ឥតខ្ចោះ : ប្រសិនបើអ្នកមានការរួមចំណែកមុន IRA ពន្ធមុនពន្ធនិងការរួមចំណែក IRA ដែលគ្មានការធានារ៉ាប់រងបន្ទាប់មកផ្នែកនៃការដកហូត IRA ដែលមិនកាត់កងគ្នាអាចត្រូវបានចាត់ទុកថាជាការកើនឡើងហើយចំណែកមួយនឹងជាការត្រឡប់មកវិញនៃមូលដ្ឋានរបស់អ្នក។ ចំណែកចំណេញត្រូវបានចាត់ទុកថាជាប្រាក់ចំណូលចូលនិវត្តន៍ជាប់ពន្ធ។
- ប្រាក់ចំណូលពីប្រាក់ចំណូលភ្លាមៗដែលត្រូវបានទិញជាមួយប្រាក់ក្រោយពេលបង់ពន្ធ : នៅពេលដែលអ្នក ទិញប្រាក់ប្រចាំថេរ ជាមួយ ប្រាក់ ក្រោយពេលពន្ធមួយចំណែកនៃការបង់ប្រាក់នីមួយៗដែលអ្នកទទួលគឺជាការប្រាក់ហើយចំណែកមួយទៀតគឺការប្រគល់ប្រាក់ដើមវិញ។ ចំណែកការប្រាក់គឺជាប់ពន្ធ។ ប្រសិនបើប្រាក់ប្រចាំសប្តាហ៍ត្រូវបានទិញដោយប្រាក់មុនបង់ពន្ធដូចជានៅក្នុងគណនី IRA ឬចូលនិវត្តន៍ប្រាក់ចំណូលទាំងអស់នឹងត្រូវជាប់ពន្ធ។
- សាច់ប្រាក់ពីការដកសាច់ប្រាក់ក្នុងគោលនយោបាយធានារ៉ាប់រងអាយុជីវិតជា សាច់ប្រាក់ : គោលនយោបាយធានារ៉ាប់រងអាយុជីវិត សាច់ប្រាក់មានមូលដ្ឋានចំណាយ - ជាទូទៅចំនួនសរុបនៃបុព្វលាភដែលអ្នកបានបង់។ នៅពេលអ្នកដាក់សាច់ប្រាក់ក្នុងគោលនយោបាយប្រសិនបើសាច់ប្រាក់របស់អ្នកលើសពីមូលដ្ឋានរបស់អ្នកនោះផ្នែកនោះត្រូវបានចាត់ទុកថាជាការកើនឡើងហើយនឹងត្រូវបង់ពន្ធ។ សូមប្រយ័ត្ន - ប្រសិនបើអ្នកមានប្រាក់កម្ចីនៅលើប័ណ្ណសន្យារ៉ាប់រងវាកាន់តែស្មុគស្មាញ។ បន្ទាប់ពីអ្នកទទួលបានប្រាក់កម្ចីពីគោលនយោបាយធានារ៉ាប់រងជីវិតប្រសិនបើអ្នកបញ្ឈប់គោលនយោបាយមុនពេលបង់ប្រាក់កម្ចីនោះផ្នែកមួយនៃចំនួនប្រាក់កម្ចីអាចក្លាយជាប្រាក់ចំណូលពន្ធសម្រាប់អ្នក។
ប្រាក់ចំណូលចូលនិវត្តន៍ដែលមិនគិតពន្ធ
ហើយចុងក្រោយ, ប៉ុន្តែមិនយ៉ាងហោចណាស់, ប្រភេទនៃប្រាក់ចំណូលដ៏ល្អបំផុត - ប្រភេទពន្ធដោយឥតគិតថ្លៃ។ ប្រភពជាទូទៅនៃប្រាក់ចំណូលជាទូទៅគ្មានពន្ធ។
- ការដកប្រាក់ Roth IRA : ការដកប្រាក់ Roth IRA គឺមិនគិតពន្ធប្រសិនបើអ្នកបំពេញតាម តម្រូវការដកប្រាក់ Roth IRA ។ លើសពីនេះទៀតការដកប្រាក់របស់ Roth IRA គឺពួកគេមិនត្រូវបានដាក់បញ្ចូលក្នុងរូបមន្តដែលកំណត់ថាតើចំនួនប្រាក់សំណងសង្គមរបស់អ្នកត្រូវជាប់ពន្ធឬក៏ត្រូវបានដាក់បញ្ចូលក្នុងរូបមន្តដែលកំណត់ចំនួនទឹកប្រាក់ដែលអ្នកត្រូវបង់ក្នុង Medicare Part B នោះទេ។
- ចំណូលដែលទទួលបានការប្រាក់ពីមូលបត្របំណុលក្រុង: ប្រាក់ចំណូលមូលបត្រក្រុងភាគច្រើនគឺមិនមានពន្ធលើប្រាក់ចំណូលសហព័ន្ធប៉ុន្តែអ្នកអាចនឹងទទួលបានពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរដ្ឋនៅលើទម្រង់នៃប្រាក់ចំណូលចូលនិវត្តន៍នេះ។
- ប្រាក់កម្ចីពីគោលនយោបាយធានារ៉ាប់រងជីវិត
- ប្រាក់ចំណូលពី ប្រាក់កក់ បញ្ច្រាស: ការបង់ប្រាក់ប្រចាំខែឬប្រាក់សំណងដែលបានទទួលពីការបញ្ច្រាសមិនត្រូវបានជាប់ពន្ធឡើយ។ នេះផ្តល់នូវ ប្រាក់កម្ចីបញ្ច្រាសមួយអត្ថប្រយោជន៍លាក់ខ្លួន ដែលមនុស្សជាច្រើនមើលរំលង។
- ការរួមចំណែកក្រោយពេលបង់ពន្ធ: ប្រសិនបើអ្នកបានសន្សំប្រាក់បន្ទាប់ពីពន្ធនៅក្នុងគម្រោង 401 (K) ឬផែនការក្រុមហ៊ុនផ្សេងទៀតនៅពេលដែលអ្នកដកភាគនោះវាមិនជាប់ពន្ធទេ។
- ការត្រលប់មកវិញនូវប្រាក់ដើមឬថ្លៃដើម : ឧទាហរណ៏, អ្នកគិតថាអ្នកបានទិញមូលប័ត្រអថេរជាមួយនឹងប្រាក់ចំនួន 10,000 ដុល្លារបន្ទាប់ពីពន្ធ។ អ្នកអាចដាក់សាច់ប្រាក់នៅអាយុ 60 ឆ្នាំនៅពេលដែលវាមានតម្លៃ 12,000 ដុល្លារ។ ការទទួលបានប្រាក់កម្រៃ $ 2,000 ត្រូវបានគេយកពន្ធជាប្រាក់ចំណូលធម្មតា។ ទឹកប្រាក់ 10.000 ដុល្លារគឺជាមូលដ្ឋាននៃការចំណាយរបស់អ្នកឬដើមទុនដើមហើយមិនមែនជាប្រាក់ចំណេញដែលត្រូវបង់ពន្ធជូនអ្នកនោះទេ។
- ទទួលបានពីការលក់ផ្ទះរបស់អ្នក : មនុស្សភាគច្រើនទទួលបាន ផលចំណេញពីការលក់លំនៅដ្ឋានចម្បងរបស់ពួកគេរួចពន្ធ ។ ប្រសិនបើប្រាក់ចំណូលតិចជាង $ 250,000 សម្រាប់តែមួយឬតិចជាង $ 500,000 សម្រាប់អ្នករៀបអាពាហ៍ពិពាហ៍អ្នកបានរស់នៅក្នុងផ្ទះយ៉ាងហោចណាស់ពីរក្នុងរយៈពេលប្រាំឆ្នាំចុងក្រោយនេះហើយបានជួបនឹងតម្រូវការ IRS ផ្សេងទៀត។
ដូចដែលអ្នកអាចមើលឃើញពីបញ្ជីខាងលើពន្ធក្នុងការចូលនិវត្តន៍អាចប្រែប្រួលយ៉ាងខ្លាំងផ្អែកលើកន្លែងដែលប្រាក់ចំណូលត្រូវបានមកពី។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយជាមួយនឹងការសន្សំនិងផែនការត្រឹមត្រូវអ្នកអាចកាត់បន្ថយចំនួនសរុបនៃពន្ធដែលអ្នកបង់ក្នុងការចូលនិវត្តន៍។