រៀនអំពីពន្ធលើអត្ថប្រយោជន៍សន្តិសុខសង្គម

អាស្រ័យលើចំណូលរបស់អ្នកអ្នកអាចត្រូវបានគេយកពន្ធ

ប្រសិនបើអ្នកទទួលបានសន្តិសុខសង្គមអ្នកអាច បង់ពន្ធ លើ ប្រាក់ចំណូល រហូតដល់ 85% នៃអត្ថប្រយោជន៍សន្តិសុខសង្គមរបស់អ្នក។ ច្បាប់ស្តីពីការយកពន្ធលើអត្ថប្រយោជន៍នេះគឺខុសពីច្បាប់ រកប្រាក់ចំណូល ដែលត្រូវបានអនុវត្តប្រសិនបើអ្នកទទួលបានអត្ថប្រយោជន៍មុនអាយុចូលនិវត្តន៍ពេញលេញរបស់អ្នកបន្តធ្វើការនិងរកប្រាក់ចំណូលលើស ចំនួនកំណត់ចំណូល ។

រូបមន្តដែលកំណត់ពន្ធនៃអត្ថប្រយោជន៍ដែលត្រូវអនុវត្តចំពោះមនុស្សគ្រប់រូបដោយមិនគិតពីអាយុ។

ប្រសិនបើអ្នកក្រឡេកមើលទំរង់ពន្ធ 1040 អ្នកនឹងឃើញប្រអប់ពីរ។ ប្រអប់ 20a សម្រាប់អត្ថប្រយោជន៍សន្តិសុខសង្គមសរុបនិងប្រអប់ 20b សម្រាប់ចំនួនដែលជាប់អាករ។ នេះជារបៀបកំណត់ចំនួនប្រាក់ជាប់ពន្ធ។

កំណត់នូវអ្វីដែលចំណូលរួមផ្សំនឹងរបស់អ្នក

តើអ្នកមានប្រាក់ចំណូលបន្ថែមលើសន្តិសុខសង្គមមែនទេ? ប្រភពចំណូលបន្ថែមដែលនឹងបង្ហាញលើការប្រគល់ពន្ធរបស់អ្នករួមមាន:

• ប្រាក់ឈ្នួល (ប្រាក់ចំណូលរកប្រាក់ចំណូលបានដោយខ្លួនឯង)
• ចំណូលពីការវិនិយោគពីការប្រាក់ភាគលាភនិងផលចំណេញមូលធន
• ប្រាក់សោធននិវត្តន៍ឬប្រាក់ចំណូល
• IRA / 401 (k) / 403 (ខ) ការដកប្រាក់
• ចំណូលជួលអចលនៈទ្រព្យ

សន្តិសុខសង្គមកំណត់ "ប្រាក់ចំណូលរួមគ្នា" របស់អ្នកជាចំនួនសរុបនៃ ប្រាក់ចំណូលសរុបដែលបានកែតម្រូវ របស់អ្នក ដោយមិន រាប់បញ្ចូលការ ប្រាក់ បូករួមជាមួយនឹងអត្ថប្រយោជន៍សន្តិសុខសង្គមរបស់អ្នក។ ការដកប្រាក់ Roth IRA មិនត្រូវបានរាប់បញ្ចូលជាប្រាក់ចំណូលរួមគ្នាទេប៉ុន្តែការ ប្រាក់មូលធនក្រុងប្រព្រឹត្ត ។ ប្រាក់ចំណូលរួមបញ្ចូលគ្នារបស់អ្នកត្រូវបានគេប្រៀបធៀបទៅនឹងបរិមាណកម្រិតក្នុងតារាងខាងក្រោម។

ចំនួនទឹកប្រាក់ចំណូលរួមបញ្ចូលគ្នា

	កម្រិតទីមួយ ($)	កម្រិតទីពីរ ($)
អ្នកនៅលីវ	25,000	34,000
អ្នករៀបអាពាហ៍ពិពាហ៍	32,000	44,000

ប្រសិនបើប្រាក់ចំណូលរួមបញ្ចូលគ្នារបស់អ្នកតិចជាង $ 25,000 សម្រាប់អ្នកដាក់ឯកសារតែមួយរឺតិចជាង $ 34,000 សម្រាប់អ្នកដែលរៀបការហើយនោះអត្ថប្រយោជន៍សន្តិសុខសង្គមរបស់អ្នកនឹងមិនត្រូវបានជាប់ពន្ធសម្រាប់ឆ្នាំប្រតិទិននោះទេ។

ប្រសិនបើប្រាក់ចំណូលរួមបញ្ចូលគ្នារបស់អ្នកលើសពីចំនួនទឹកប្រាក់ដែលបានដាក់បញ្ចូលដំបូងនោះរូបមន្តស្មុគស្មាញបន្ថែមទៀតត្រូវបានប្រើដើម្បីកំណត់ថាតើអត្ថប្រយោជន៍ណាមួយរបស់អ្នកនឹងត្រូវបានគេបង់ពន្ធ (អតិបរមា 85%) ។

ដោតប្រាក់ចំណូលរួមបញ្ចូលគ្នារបស់អ្នកចូលទៅក្នុងសន្លឹកកិច្ចការសុវត្ថិភាពសង្គម Irs សង្គម

ប្រសិនបើប្រាក់ចំណូលរួមបញ្ចូលគ្នារបស់អ្នកលើសពីកម្រិតនៃការដាក់កម្រិតរូបមន្ត IRS ត្រូវបានអនុវត្តដើម្បីកំណត់ថាតើអត្ថប្រយោជន៍របស់អ្នកត្រូវជាប់ពន្ធ។ លទ្ធផលនៃការគណនាទាំងនេះគឺថាអ្នកត្រូវបង់ពន្ធលើតម្លៃទាបបំផុតនៃ:

• 85% នៃអត្ថប្រយោជន៍សន្តិសុខសង្គមរបស់អ្នក
• អត្ថប្រយោជន៍ 50% បូកនឹងចំនួន 85% នៃប្រាក់ចំណូលរួមគ្នាលើចំនួនប្រាក់កម្រៃលើកទីពីរ
• 50% នៃចំនួនប្រាក់ចំណូលរួមគ្នាលើចំនួនប្រាក់កម្រៃជាលើកដំបូងបូក 35% នៃចំនួនប្រាក់ចំណូលដែលបានបញ្ចូលគ្នាលើចំនួនប្រាក់កម្រៃលើកទីពីរ

អ្នកអាចធ្វើការតាមរយៈលេខដោយខ្លួនអ្នកផ្ទាល់ដោយប្រើ IRS កំណត់ហេតុផលប្រយោជន៍ពន្ធដែលអាចជាប់ពន្ធរបស់អ្នក ។ អ្នកក៏អាចប្រើម៉ាស៊ីនគណនាតាមប្រព័ន្ធអ៊ីនធឺណិតដោយឥតគិតថ្លៃដែលហៅថាអត្ថប្រយោជន៍សន្តិសុខសង្គមរបស់ខ្ញុំប៉ុន្មានដែលអាចត្រូវបានគេយកពន្ធដើម្បីបង្ហាញពីការប៉ាន់ប្រមាណនៃប្រាក់ចំណេញដុល្លូរដែលត្រូវចូលទៅក្នុងប្រអប់លេខ 20b (ចំនួនប្រអប់ជាប់ពន្ធ) លើពន្ធ 1040 របស់អ្នក សំណុំបែបបទ។

ពន្ធលើសន្តិសុខសង្គមសម្រាប់គូស្វាមីភរិយាដែលបានរៀបការ

សូមក្រឡេកមើលគំរូសម្រាប់គូស្វាមីភរិយាដែលមានអាយុ 67 ឆ្នាំដែលរៀបការហើយដាក់រួមគ្នា។ មនុស្សម្នាក់កំពុងប្រមូល ផលប្រយោជន៍សង្គមកិច្ចប្តីប្រពន្ធ ។ ពួកគេកំពុងរង់ចាំរហូតដល់អាយុ 70 ឆ្នាំដើម្បីទាមទារបរិមាណផលប្រយោជន៍ចូលនិវត្តន៍យ៉ាងពេញលេញដើម្បីឱ្យពួកគេអាចទទួលបានលទ្ធភាពច្រើនបំផុត។ ខណៈពេលពន្យារពេលពួកគេកំពុងដកប្រាក់ IRA ធំ។

នេះជារូបថតនៃប្រភពប្រាក់ចំណូលរបស់ពួកគេ។

• ប្រាក់ចំណូលសន្តិសុខសង្គមសរុបចំនួន $ 10,000
• ការដកហូត IRA ចំនួន 50.000 ដុល្លារ

ដោយផ្អែកលើជំហានលេខមួយខាងលើនេះបានធ្វើឱ្យប្រាក់ចំណូលរួមបញ្ចូលគ្នារបស់ពួកគេ 55.000 ដុល្លារ (ដែលលើសពីចំនួនកម្រិតខ្ពស់បំផុតសម្រាប់អាពាហ៍ពិពាហ៍) ។ ការប្រើប្រាស់កម្មវិធីគណនេយ្យពន្ធសន្តិសុខសង្គមដោយឥតគិតថ្លៃនៅជំហានទី 2 ខាងលើ 85% នៃប្រាក់សោធននិវត្តន៍របស់ពួកគេនឹងត្រូវបង់ពន្ធឬ 8,500 ដុល្លារដែលនឹងត្រូវបញ្ចូលទៅប្រអប់ 20b ។ ពួកគេមិនកត់ត្រាការកាត់ប្រាក់ទេប៉ុន្តែជំនួសវិញការកាត់បន្ថយស្តង់ដារនិងការលើកលែង។

• ប្រាក់ចំណូលសរុបដែលបានកែតម្រូវ (AGI) របស់ពួកគេគឺ 58,500 ដុល្លារ
• ប្រាក់ចំណូលជាប់ពន្ធគឺ $ 35,400
• ពន្ធលើប្រាក់ចំណេញសរុបគឺ $ 4,388
• បន្ទាប់ពីមូលនិធិពន្ធដែលអាចរកបានដើម្បីចំណាយ = $ 55,612

ឥឡូវនេះសូមមើលប្តីប្រពន្ធដូចគ្នានេះ 3 ឆ្នាំក្រោយ។ ពួកគេទាំងពីរមានអាយុ 70 ឆ្នាំហើយទទួលបានប្រាក់សំណងសន្តិសុខសង្គមពេញលេញ។ នេះជារូបថតនៃប្រភពប្រាក់ចំណូលរបស់ពួកគេ។

• $ 40,000 ប្រាក់ចំណូលសន្តិសុខសរុប

• ការដកហូត IRA $ 20,000

ប្រាក់ចំណូលរួមបញ្ចូលគ្នារបស់ពួកគេគឺ $ 40,000 (ដែលជារវាងបរិមាណកម្រិតនៃការរៀបការ) ។ ដោយប្រើប្រាស់សេវាកម្មគណនេយ្យសន្ដិសុខតាមប្រព័ន្ធអ៊ីនធឺណែតដោយឥតគិតថ្លៃ 10% នៃប្រាក់សន្សំរបស់ពួកគេនឹងត្រូវបានបង់ពន្ធឬ $ 4,000 ត្រូវបញ្ចូលទៅប្រអប់ 20b ។ ពួកគេមិនកត់ត្រាការកាត់ប្រាក់ទេប៉ុន្តែជំនួសវិញការកាត់បន្ថយស្តង់ដារនិងការលើកលែង។

• AGI របស់ពួកគេគឺ $ 24,000
• ប្រាក់ចំណូលជាប់ពន្ធគឺ 900 ដុល្លារ
• ពន្ធលើប្រាក់ចំណេញសរុបគឺ 90 ដុល្លារ
• បន្ទាប់ពីមូលនិធិពន្ធដែលអាចរកបានដើម្បីចំណាយ = $ 59.910

ក្នុងឆ្នាំទាំងពីរគូស្វាមីភរិយាមានចំណូលសរុបចំនួន 60.000 ដុល្លារ។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយបន្ទាប់ពីពួកគេមានអាយុ 70 ឆ្នាំដោយសារតែប្រាក់ចំណូលរបស់ពួកគេមានទំហំធំជាងមុនមកពីសន្តិសុខសង្គមការទទួលខុសត្រូវពន្ធរបស់ពួកគេបានធ្លាក់ចុះហើយឥឡូវនេះពួកគេមានថវិកាច្រើនទៀតដើម្បីចំណាយ។ ដោយសារតែរូបមន្តពន្ធនេះប្តីប្រពន្ធក្នុងតង្កែង 15% អាចរកឃើញថាពួកគេបង់ពន្ធនៅកម្រិតទាបជាងខ្ពស់។

Smart Idea - ប្រើ Arbitrage ពន្ធដើម្បីផលប្រយោជន៍របស់អ្នក

រហូតដល់ 85% នៃអត្ថប្រយោជន៍សន្តិសុខសង្គមរបស់អ្នកដែលទទួលបានអាចត្រូវបានគេយកពន្ធប៉ុន្តែមិនដែលមាន 100% នោះទេ។ វាមានន័យថាបន្ទាប់ពីការបង់ពន្ធប្រាក់មួយដុល្លារនៃប្រាក់ចំណូលសន្តិសុខសង្គមមានតម្លៃលើសពីមួយដុល្លារនៃការដកពន្ធរបស់ IRA ។

ប្រសិនបើអ្នករៀបចំផែនការប្រាក់ចំណូលចូលនិវត្តន៍ដែលយកអត្ថប្រយោជន៍នៃការកាត់ពន្ធនេះវាអាចធ្វើឱ្យមានភាពខុសប្លែកគ្នាច្រើនក្នុងរយៈពេលប៉ុន្មានឆ្នាំនៃការចូលនិវត្តន៍របស់អ្នក។ អ្នកអាចបង់តិចក្នុងពន្ធដារហើយមានប្រាក់ចំណូលច្រើន។

មានវិធីជាច្រើនដែលអ្នកអាចមានគម្រោងកាត់បន្ថយពន្ធនៅពេលអ្នកចាប់ផ្តើមដកប្រាក់។ យុទ្ធសាស្រ្តទូទៅបំផុតគឺដើម្បីពន្យាពេលការចាប់ផ្តើមអត្ថប្រយោជន៍សន្តិសុខសង្គមរបស់អ្នករហូតដល់អាយុ 70 ខណៈពេលដែលការដកហូត IRA ឬការប្រើប្រាស់ ការបម្លែង Roth នៅអាយុ 60 ឆ្នាំរបស់អ្នក។ វាមិនមែនជាជម្រើសដ៏ល្អបំផុតសម្រាប់មនុស្សគ្រប់រូបនោះទេប៉ុន្តែសម្រាប់គ្រួសារជាច្រើនវិធីសាស្រ្តនេះនាំឱ្យមានពន្ធតិចជាងក្នុងអំឡុងពេលចូលនិវត្តន៍។

ភាគច្រើននៃការធ្វើផែនការនេះគឺទាក់ទងនឹងរបៀបដែលប្រាក់ចំណូលផ្សេងទៀតប៉ះពាល់ដល់របៀបដែលអត្ថប្រយោជន៍សន្តិសុខសង្គមរបស់អ្នកនឹងត្រូវជាប់ពន្ធ។ តាមរយៈការរៀបចំផែនការពេលវេលានៃប្រភពចំណូលផ្សេងទៀតនោះមនុស្សជាច្រើនអាចបន្ថយការបង់ពន្ធរបស់ពួកគេ។