ជម្រើសប្រសិនបើអ្នកភ្លេចទាមទារការដកហូត IRA របស់អ្នក
ដូច្នេះតើមានអ្វីប្រសិនបើអ្នកបោះកន្សែងនៅឆ្នាំនេះនិងសម្រេចចិត្តឱ្យអ្នកផ្សេងទៀតដោះស្រាយវា?
បំភ្លេចប៊ិចនិងក្រដាសឬជួនកាលកម្មវិធីដែលយល់ច្រឡំ។ អ្នកនឹងធ្វើឱ្យវាក្លាយជាអ្នកជំនាញពន្ធដារជំនួសវិញ។ បន្ទាប់មកអ្នកជំនាញពន្ធពិនិត្យមើលច្បាប់ចម្លងនៃការបង់ពន្ធរបស់អ្នកសម្រាប់ឆ្នាំមុនហើយចង្អុលបង្ហាញថាអ្នកមិនដែលបានចំណាយសម្រាប់ការរួមចំណែកប្រចាំឆ្នាំដែលអ្នកបានធ្វើចំពោះ គណនី IRA ប្រពៃណី របស់អ្នកទេ។
តើឱកាសនេះបាត់ទៅជារៀងរហូតទេ? ទេ។ អ្នកអាចធ្វើរឿងពីរយ៉ាងដើម្បីដោះស្រាយស្ថានភាពអាស្រ័យលើរបៀបដែលអ្នកចង់ឱ្យលុយចូលនិវត្ដន៍របស់អ្នកត្រូវបានគេបង់ពន្ធ។
ការរួមចំណែកដែលមិនអាចកាត់ថ្លៃទល់នឹងការមិនមានការកាត់កង
អ្នកមានជម្រើសពីរនៅពេលនិយាយអំពីគណនីចូលនិវត្តន៍ជាប្រពៃណីបុគ្គលឬ IRAs ។ អ្នកអាចធ្វើការរួមចំណែកកាត់បន្ថយពន្ធដែលជាអ្វីដែលមនុស្សភាគច្រើនធ្វើ - ពួកគេទាមទារការកាត់ប្រាក់ពេលបង់ពន្ធសម្រាប់ប្រាក់ដែលពួកគេដាក់បញ្ចូល។ ការរួមចំណែកទាំងនេះកាត់បន្ថយចំណូលដែលជាប់ពន្ធរបស់អ្នកក្នុងឆ្នាំដែលអ្នកធ្វើវាបន្ទាប់មកពួកគេនឹងបន្តពន្យាពន្ធរហូតដល់អ្នក ចូលនិវត្តន៍។
នៅពេលអ្នកចាប់ផ្តើម ដកប្រាក់ ពី IRA របស់អ្នកការដកប្រាក់ត្រូវបានបញ្ចូលក្នុងប្រាក់ចំណូលជាប់ពន្ធរបស់អ្នកពីព្រោះអ្នកមិនបានបង់ពន្ធជាលើកដំបូងអ្នកទាមទារប្រាក់សំណងទាំងនោះសម្រាប់ពួកគេ។
មនុស្សដែលរំពឹងថានឹងមានត ម្លែទាប ក្នុងកំឡុងពេលចូលនិវត្តន៍គួរតែត្រូវធ្វើការរួមចំណែកពី IRA ។
អ្នកក៏អាចបង្កើតការរួមចំណែកមិនកាត់កងទៅនឹងប្រពៃណីរបស់ IRA ផងដែរ។ ការរួមចំណែកទាំងនេះមិនកាត់បន្ថយប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នកសម្រាប់គោលបំណងពន្ធទេប៉ុន្តែពួកគេនៅតែបន្តការពន្យាពេលបង់ពន្ធរហូតដល់ពេលដែលអ្នកចូលនិវត្ដន៍ហើយនៅពេលអ្នកចាប់ផ្តើមដកប្រាក់ការរួមចំណែកមិនរាប់បញ្ចូលត្រូវត្រឡប់មកអ្នកវិញមិនបង់ពន្ធ។
Roth IRAs ទល់នឹង IRAs ដែលមិនអាចកាត់កងបាន
មនុស្សជាច្រើនចូលចិត្តរួមចំណែកដល់ Roth IRA ជាជាងធ្វើវិភាគទានដែលមិនមានការកាត់កំរិតចំពោះ IRA ប្រពៃណី។ ការបរិច្ចាគមិនមានការកាត់កងពន្ធជាមួយរ៉ាត់អ៊ីរ៉ាទេហើយពួកគេក៏នឹងកើនឡើងពន្ធដាររហូតដល់អ្នកចូលនិវត្តន៍។ នៅពេលអ្នកចាប់ផ្តើមដកប្រាក់ពី Roth IRA ការដកប្រាក់គឺមិនគិតពន្ធសុទ្ធទាំងស្រុងសូម្បីតែការប្រាក់និងកំណើនដែលបានកើនឡើងក៏ដោយដរាបណាអ្នកបានបំពេញតាមតម្រូវការទាំងអស់។
ជាទូទៅប្រជាជនចូលចិត្តធ្វើការរួមចំណែករបស់ Roth IRA ប្រសិនបើពួកគេរំពឹងថានឹងមានតម្លែពន្ធដូចគ្នាឬតម្លែពន្ធខ្ពស់នៅពេលពួកគេចូលនិវត្តន៍។
ការសម្រេចចិត្តដែលអ្នកត្រូវតែធ្វើឥឡូវនេះ
ប្រសិនបើអ្នកភ្លេចដកចេញនូវការដកប្រាក់ IRA របស់អ្នកនៅក្នុងឆ្នាំមុនរឿងដំបូងដែលអ្នកត្រូវសម្រេចចិត្តគឺថាតើអ្នកចង់ឱ្យពន្ធរបស់អ្នកត្រូវបង់ពន្ធយ៉ាងដូចម្តេច។ តើអ្នកចង់យកការកាត់បន្ថយពន្ធឥឡូវនេះទទួលបានប្រាក់សំណងពន្ធបន្ថែមបន្ថែមទៀតបន្ទាប់មកមានប្រាក់ចំណូលនេះត្រូវបានគេយកពន្ធនៅពេលក្រោយនៅពេលអ្នកចូលនិវត្តន៍មែនទេ? ឬតើអ្នកនឹងភ្លេចអំពីការកាត់បន្ថយពន្ធនាពេលឥឡូវនេះហើយយកលុយដោយឥតគិតថ្លៃនៅពេលក្រោយ?
អ្នកឯកទេសខាងពន្ធដាររបស់អ្នកអាចជួយអ្នករកឃើញជម្រើសណាមួយដែលល្អបំផុតសម្រាប់កាលៈទេសៈផ្ទាល់ខ្លួនរបស់អ្នកហើយអ្នកនឹងពិគ្រោះជាមួយអ្នកជំនាញដើម្បីធ្វើឱ្យប្រាកដថាអ្នកមានការយល់ដឹងពេញលេញអំពីលទ្ធផលនៃជម្រើសរបស់អ្នក។
តើមានអ្វីប្រសិនបើអ្នកធ្វើអ្វីមិនបាន?
ប្រសិនបើអ្នកមិនធ្វើការសម្រេចចិត្តទេនោះ IRS នឹងចាត់ទុកការរួមចំណែករបស់អ្នកថាជាការកាត់កង។
នៅពេលដែលអ្នកដកប្រាក់ក្នុងការចូលនិវត្តន៍មូលនិធិនឹងត្រូវបង់ពន្ធជាលើកទីពីរ។ អ្នកនឹងបញ្ចប់ការបង់ពន្ធពីរដងលើប្រាក់ចំណូលដូចគ្នា។ ខ្ញុំប្រាកដណាស់ថាអ្នកមិនចង់បាននោះទេដូច្នេះនេះគឺជាអ្វីដែលត្រូវធ្វើជំហានមួយជំហាន:
- ប្រសិនបើអ្នកចង់កាត់បន្ថយពន្ធឥឡូវនេះ: ឯកសារកែប្រែពន្ធត្រឡប់សម្រាប់ការបង់ពន្ធណាមួយដែលនៅតែបើកក្រោមលក្ខន្តិកៈនៃដែនកំណត់របស់ IRS ដែលជាធម្មតាជាឆ្នាំមុន 3 ។ ទាមទារសំណងពន្ធសម្រាប់ការរួមចំណែករបស់ IRA លើប្រាក់ចំណេញដែលបានកែប្រែរបស់អ្នក។ អ្នកប្រហែលនឹងទទួលបានសំណងពន្ធបន្ថែមមួយចំនួនសម្រាប់ប៉ុន្មានឆ្នាំទាំងនេះ។ ដាក់ឯកសារត្រឡប់មកវិញដែលបានកែតម្រូវរបស់អ្នកដោយកាលបរិច្ឆេទបង់ពន្ធប្រចាំឆ្នាំនាពេលបច្ចុប្បន្នឬការបង្វិលប្រាក់របស់អ្នកនឹងត្រូវផុតកំណត់នៃរយៈពេលហើយ IRS នឹងមិនផ្ញើសែកឱ្យអ្នកទេ។
- ប្រសិនបើអ្នកចង់បានការដកប្រាក់ដោយមិនបង់ពន្ធ: ឯកសារទម្រង់ IRS 8606 ដើម្បីប្រកាសការចូលរួមរបស់ IRA ទាំងនោះជាការ មិនកាត់កង ។ អ្នកនឹងត្រូវដាក់ពាក្យសុំទម្រង់ 8606 សម្រាប់រៀងរាល់ឆ្នាំដែលអ្នកបានរួមចំណែកដល់ IRA ប្រពៃណីរបស់អ្នកប៉ុន្តែបានភ្លេចដកចេញ។ បន្ទាប់មកណែនាំឈ្មួញកណ្តាលវិនិយោគរបស់អ្នកដើម្បីប្តូរ IRA ប្រពៃណីរបស់អ្នកទៅ Roth IRA ។ ការប្រែចិត្តជឿអាចត្រូវបានបង់ពន្ធខ្លះឬមិនគិតពន្ធទាំងស្រុងអាស្រ័យទៅលើថាតើការវិនិយោគដំបូងរបស់អ្នកមានចំនួនប៉ុន្មាន។
- ប្រសិនបើអ្នកបានដាក់វិភាគទានច្រើនជាងបីឆ្នាំមុន: សូមអនុវត្តតាមនីតិវិធីដូចគ្នានឹងការដាក់ពាក្យទម្រង់ 8606 សម្រាប់រៀងរាល់ឆ្នាំ។ អ្នកមិនអាចទទួលបានសំណងបន្ថែមពី IRS សម្រាប់ការបង់ពន្ធដែលមានអាយុច្រើនជាង 3 ឆ្នាំដូច្នេះអ្នកនឹងមិនទទួលបានអត្ថប្រយោជន៍ពន្ធដោយទាមទារការកាត់កងសម្រាប់វិភាគទានរបស់ IRA នៅចំណុចនេះ។ គ្រាន់តែដាក់ពាក្យបណ្តឹងសំណុំបែបបទ 8606 ដើម្បីបញ្ជាក់ថាការរួមចំណែកទាំងនេះមិនអាចកាត់កងបានទេនោះអ្នកអាចបម្លែងមូលនិធិទៅ Roth IRA ។
សំណុំបែបបទនឹងសំណុំបែបបទ 8606 លើកទង់ក្រហមយឺតជាមួយ IRS?
នេះជាអ្វីដែលលោកអ៊ីសាយវីលឡឺដែលជាអ្នកនាំពាក្យរបស់ IRS បាននិយាយអំពីវា:
ទោះបីទម្រង់ 8606 ជាទូទៅត្រូវបានដាក់ស្នើដោយទម្រង់ 1040 ដែលបានបំពេញទាន់ពេលវេលាក៏ដោយ IRS នឹងដំណើរការសំណុំបែបបទសំណុំបែបបទចុងឆ្នាំ 8606 ដែលត្រូវបានដាក់បន្ទាប់ពីការដាក់កំហិតរយៈពេល 3 ឆ្នាំធម្មតាសម្រាប់ការទាមទារសំណងនឹងត្រូវផុតកំណត់។ ទម្រង់ 8606 អាចត្រូវបានដាក់ស្នើដោយគ្មានទម្រង់ 1040 ឬទម្រង់ 1040X (ការធ្វើវិសោធនកម្ម) ប្រសិនបើទម្រង់បែបបទទាំងនោះមិនត្រូវបានទាមទារបើមិនដូច្នោះទេវាគួរតែត្រូវបានចុះហត្ថលេខានៅទំព័រទី 2 ខាងក្រោមនៅក្រោមច្បាប់ (សេចក្តីប្រកាសជាលាយលក្ខណ៍អក្សរដែលបញ្ជាក់ថាការត្រឡប់មកវិញ សេចក្តីប្រកាសសេចក្តីថ្លែងការណ៍ឬឯកសារផ្សេងទៀតត្រូវបានធ្វើឡើងក្រោមការពិន័យពីការធ្វើសម្បថ) ។
នេះនឹងជាការសមរម្យសម្រាប់អ្នកបង់ពន្ធដែលបានធ្វើវិភាគទាន IRA បែបប្រពៃណីដែលមិនអាចកាត់ថ្លៃបាន។ ការដាក់សំណុំបែបបទបង្កើតមូលដ្ឋានរបស់អ្នកនៅក្នុង IRA ហើយវានឹងជួយបញ្ជាក់ថាពន្ធលើប្រាក់ចំណូលមិនគួរត្រូវបានបង់ទៅលើការចូលរួមចំណែកនៅពេលការចែកចាយត្រូវបានទទួល។ យ៉ាងហោចណាស់អ្នកបង់ពន្ធដែលមិនបានដាក់ពាក្យបណ្តឹងគួរតែរំពឹងថានឹងទទួលបានការស៊ើបអង្កេតដោយ IRS ស្នើសុំពន្យល់និងផ្ទៀងផ្ទាត់ការរួមចំណែកដែលមិនកាត់កង។ ការជៀសវាងការសួរបែបនេះ - ឬការធ្វើសវនកម្ម - គឺជាហេតុផលដ៏ល្អដើម្បីដាក់សំណុំបែបបទ។
បន្ទាត់ខាងក្រោមបង្អស់
វាអាចទៅរួចដែលអ្នកអាចនឹងត្រូវពិន័យ $ 50 ក្រោមលក្ខខណ្ឌនៃក្រមចំណូលផ្នែកផ្ទៃក្នុងផ្នែក 6693 (ខ) (2) ចំពោះការបរាជ័យក្នុងការដាក់ពាក្យសុំទម្រង់ 8606 លុះត្រាតែការបរាជ័យគឺដោយសារមូលហេតុសមហេតុផល។ នោះជាមូលហេតុដ៏ល្អមួយទៀតដើម្បីដាក់ទម្រង់បែបបទ។
បន្ទាប់ពីអ្នកបានដាក់ពាក្យបណ្តឹងសំណុំបែបបទ 8606 ដើម្បីបញ្ជាក់ថាការរួមចំណែកដែលអ្នកបានធ្វើគឺមិនមានការកាត់កងទេអ្នកអាចប្តូរប្រាក់របស់អ្នកទៅជាពន្ធឥតបង់ពន្ធ Roth IRA ។ សម្រាប់ការបញ្ជូនត្រឡប់ដែលបានដាក់ក្នុងរយៈពេលបីឆ្នាំចុងក្រោយនេះអ្នកអាចជ្រើសរើសថាតើត្រូវដកចេញនិងទទួលបានសំណងឬប្រកាសការរួមចំណែកជាការមិនកាត់កង។
ចំណាំ: ច្បាប់ពន្ធដារមានការផ្លាស់ប្តូរជាញឹកញាប់ហើយព័ត៌មានខាងលើប្រហែលជាមិនបង្ហាញពីការផ្លាស់ប្តូរថ្មីបំផុតទេ។ សូមពិគ្រោះជាមួយអ្នកជំនាញខាងពន្ធដារសម្រាប់ដំបូន្មានទាន់សម័យបំផុត។ ព័ត៌មានដែលមាននៅក្នុងអត្ថបទនេះមិនមានបំណងជាដំបូន្មានផ្នែកពន្ធហើយវាមិនមែនជាការជំនួសឱ្យការផ្តល់ដំបូន្មានអំពីពន្ធដារទេ។