តើធ្វើឱ្យការងារល្វែងលាមកមានដំណើរការយ៉ាងដូចម្តេច

ទម្លាក់មរតកអ្នកទទួលបានប្រាក់កម្រៃរាជធានីរបស់អ្នកនិងរក្សាប្រាក់បន្ថែមនៅក្នុងគ្រួសាររបស់អ្នក

រាល់ វិនិយោគិនរយៈពេលវែង ត្រូវដឹងពីអ្វីដែលហៅថាចន្លោះប្រហោងនៃមូលដ្ឋានគ្រឹះ (ជួនកាលគេហៅថាកង្វះខាតថ្លៃចំណាយផងដែរ) ។ វាជាផលប្រយោជន៍ពន្ធគំនូរសភាផ្តល់ឱ្យគ្រួសារដែលមិនសូវមានទ្រព្យសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ដើម្បីទទួលបានពន្ធលើអចលនទ្រព្យប៉ុន្តែអ្នកដែល បានប្រមូលទ្រព្យសម្បត្តិ ដោយ ស្តង់ដារ ដោយ ការទិញភាគហ៊ុន ការវិនិយោគអចលនទ្រព្យ ឬទ្រព្យសម្បត្តិផ្សេងទៀត (ដូចជាឧបករណ៍សំណង់) ពេញមួយជីវិតរបស់ពួកគេហើយចង់ហុចនោះ។ លុយលើកូនចៅចៅ ៗ ក្មួយប្រុសក្មួយឬអ្នកទទួលមរតកផ្សេងទៀត។

គ្រប់គ្រងដោយត្រឹមត្រូវចន្លោះប្រហោងឆ្អិនឆ្អាលមូលដ្ឋានគឺជាសន្លឹកអាត់មួយដែលបង្កើនអឌ្ឍសិទ្ធិរបស់អ្នក។ ខ្ញុំចង់និយាយថាវាជាជំហានទី 2 ដែលជិតស្និទ្ធទៅនឹងការរួមផ្សំរវាង Roth 401 (k) និង Roth IRA ក្នុងន័យប្រមូលលុយតាមរបៀបដែលមានប្រសិទ្ធិភាពបំផុតខាងពន្ធដារនៅក្នុងដើមឈើគ្រួសារនៅពេលអ្នកកំពុងទទួលយក វិធីសាស្រ្តពហុជំនាន់។ នៅក្រោមកាលៈទេសៈជាក់លាក់មួយវាអាចជាការល្អប្រសើរជាងមុនទៅនឹង IRA មួយដែលបាន ទទួលឥទ្ធិពល ។

តើចន្លោះប្រហោងនៃការបង្កើតមូលដ្ឋានគ្រឹះជាអ្វី? នៅក្រោមច្បាប់ពន្ធនាពេលបច្ចុប្បន្ននៅសហរដ្ឋអាមេរិចនៅពេលអ្នកស្លាប់ទ្រព្យស្តុកអគ្គីនអចលនទ្រព្យនិងទ្រព្យសកម្មមូលធនផ្សេងទៀតដែលអ្នកទុកឱ្យអ្នកទទួលរបស់អ្នកទទួលបាននូវការចំណាយដើមរបស់វាត្រូវបានលុបចោលទាំងស្រុង។ អ្នកទទួលមរតករបស់អ្នកធ្វើពុតដូចជាពួកគេបានទិញភាគហ៊ុនឬទ្រព្យសម្បត្តិនៅតម្លៃទីផ្សារយុត្តិធម៌នៅកាលបរិច្ឆេទដែលពួកគេបានទទួលមរតកទ្រព្យសម្បត្តិ។ នេះអាចជាគុណសម្បត្តិដ៏ធំសម្បើមមួយវាពិតជាពិបាកក្នុងការនិយាយខ្លាំងប្រសិនបើអ្នកយល់ពីចំនួននេះសម្រាប់អ្នកវិនិយោគយូរអង្វែងអ្នក ទិញនិងអ្នក ដែលតាមលំដាប់លំដោយគឺទំនងជាបង្កើតនូវ បំណុលពន្ធពន្យារពេល ដែលអនុញ្ញាតឱ្យពួកគេ បង្កើនតម្លៃសុទ្ធរបស់ពួកគេលឿនជាងបើមិនដូច្នេះទេវាអាចធ្វើទៅបានព្រោះពួកគេយល់ពីការ ចំណាយ នៃ ការកកិត នៃ "ការផ្លាស់ប្តូរការចំណាយ" ។

ឧទាហរណ៏នៃរបៀបដែលការកើនឡើងមូលដ្ឋានការខ្វះខាតអាចមើលទៅនៅក្នុងពិភពលោកពិតប្រាកដ

សូមស្រមៃគិតថាអ្នកទទួលបានជោគជ័យ។ ដូចគ្រួសារ 1 ក្នុង 5 គ្រួសារនៅសហរដ្ឋអាមេរិកអ្នករកប្រាក់ចំណូលអប្បបរមា 8.333 ដុល្លារក្នុងមួយខែ។ អ្នករស់នៅក្រោមមធ្យោបាយរបស់អ្នក។ ដូចគ្នានេះដែរអ្នកស្រដៀងនឹងគ្រួសារអាមេរិកភាគច្រើនដែលអ្នកមិនមាន បំណុលកាតឥណទាន ឬ ប្រាក់កម្ចីរបស់សិស្ស ។

យើងនឹងសន្មតថាអ្នកមិនមែនជាម្ចាស់ផ្ទះ 1 ក្នុងចំណោម 3 នាក់ដែលមិនមានប្រាក់កម្ចីនោះទេប៉ុន្តែជំនួសវិញត្រូវបង់លុយក្នុងការទិញផ្ទះរបស់អ្នកដូច្នេះមានការបង់ប្រាក់ជាទៀងទាត់ដែលពាក់ព័ន្ធប៉ុន្តែពួកគេមានសុភាពរាបសារព្រោះអ្នកជាអ្នកអភិរក្សជាមួយលុយរបស់អ្នក។ អ្នកមានគម្រោងក្នុងការចំណាយប្រាក់នោះមុននឹងចូលនិវត្តន៍ប៉ុន្តែវាមិនធ្វើឱ្យអ្នកគេងមិនលក់នៅពេលយប់ទេ។

អ្នកសម្រេចចិត្តថាអ្នកនឹងរក្សាទុក 1/10 នៃប្រាក់ចំណូលមុនពន្ធរបស់អ្នកនៅក្នុង គណនីឈ្មួញជើងសា ធម្មតាឬតាមរយៈ ផែនការទិញភាគហ៊ុនដោយផ្ទាល់និងបងប្អូនដែលមានទំនាក់ទំនងជិតស្និទ្ធរបស់ពួកគេ DRIPs ។ អ្នកវិនិយោគលើកញ្ចប់នៃការស្តុកទុកដែលសមាសធាតុក្នុង អត្រាត្រឡប់មកវិញជាមធ្យម ។ (សម្រាប់ជាប្រយោជន៍នៃភាពសាមញ្ញ, យើងនឹងសន្មត់ថាអ្នកទិញតែភាគហ៊ុន ដែលមិនបង់លុយភាគលាន់ ដូចដែលវានឹងរក្សាការគំនូរត្រង់ទៅមុខប៉ុន្តែគំនិតមូលដ្ឋានគឺដូចគ្នានេះដែរ) ។ អ្នករក្សាវាឡើង 35 ឆ្នាំ។ អ្នកមិនបង្កើនការសន្សំប្រចាំឆ្នាំរបស់អ្នកដោយ អតិផរណា ដូច្នេះវាតំណាងឱ្យបន្ទុកតូចជាងនិងតូចជាងមុនទៅលើលំហូរសាច់ប្រាក់របស់អ្នកនៅពេលដែលពេលវេលាហុចហើយប្រាក់ដុល្លារបាត់បង់ អំណាចទិញ ។

ប៉ុន្មានឆ្នាំមកនេះអ្នកដាក់ប្រាក់ 350.000 ដុល្លារពីហោប៉ៅផ្ទាល់ខ្លួនរបស់អ្នក។ អ្នកបញ្ចប់ជាមួយ $ 2,710,244 អង្គុយនៅក្នុងគណនីឈ្មួញជើងសារបស់អ្នក។ នេះបង្ហាញពីការកើនឡើងនៃប្រាក់ចំណូលមិនត្រឹមត្រូវនៃ $ 2,360,244 ។

ប្រសិនបើអ្នកលក់ភាគហ៊ុននៅក្រោមច្បាប់ពន្ធបច្ចុប្បន្នអ្នកនឹងត្រូវចំណាយប្រហែល:

• $ 472,049 ក្នុងការបង្កើនពន្ធដើមទុនសហព័ន្ធ
• $ 89,689 ក្នុងពន្ធ Obamacare
• រវាង $ 0 និង $ 251,800 នៅក្នុងពន្ធរដ្ឋនិងមូលដ្ឋានអាស្រ័យលើកន្លែងដែលអ្នករស់នៅ

នៅក្រោមសេណារីយ៉ូដ៏អាក្រក់បំផុត (ឧទាហរណ៍អ្នករស់នៅរដ្ឋកាលីហ្វ័រនីញ៉ាខាងត្បូងឬទីក្រុងញូវយ៉ក) អ្នកមានសំណាងនឹងទទួលបានប្រាក់សំណង 1.896.706 ដុល្លារក្នុងនោះ 350.000 ដុល្លារតំណាងឱ្យដើមទុនដើមរបស់អ្នកនិង 1.546.706 ដុល្លារតំណាងឱ្យប្រាក់ចំណេញបន្ទាប់ក្រោយពន្ធមុនពេលកែតម្រូវអតិផរណា ។ អ្នកឱ្យអំណោយដល់អ្នកទទួលមរតករបស់អ្នកតាមឆន្ទៈរបស់អ្នកឬតាមរយៈ មូលនិធិទុកចិត្តមួយ ហើយនោះគឺជារឿងនោះ។ ប្រសិនបើអ្នកទទួលមរតករបស់អ្នកវិលជុំវិញនិងវិនិយោគប្រាក់នៅក្នុងទ្រព្យសកម្មដែលរកបានអត្រាជាមធ្យមនៃការត្រឡប់មកវិញនោះពួកគេអាចទទួលបានការកើនឡើងប្រចាំឆ្នាំ 189,671 ដុល្លារនៃទ្រព្យសម្បត្តិផ្ទាល់ខ្លួនពីទ្រព្យសម្បត្តិដែលផលិតបានច្រើន។

ប្រសិនបើជំនួសមកវិញអ្នកមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ក្នុងការទាញយកអត្ថប្រយោជន៍ពីកង្វះខាតមូលដ្ឋានគ្រឹះដោយគ្មានការជំរុញពន្ធលើអចលនទ្រព្យនោះអ្នកអាចហុចអោយ $ 2,710,244 ទៅអ្នកទទួលមរតករបស់អ្នកដោយគ្មានរដ្ឋាភិបាលសហព័ន្ធរដ្ឋឬរដ្ឋាភិបាលណាមួយទទួលបានអ្វីទាំងអស់!

អ្វីដែលអ្នកត្រូវធ្វើគឺត្រូវទុកឱ្យភាគហ៊ុនដែលមានតម្លៃថ្លៃទ្រព្យសម្បត្តិអចលនទ្រព្យឬទ្រព្យសម្បត្តិដើមទុនផ្សេងទៀតដល់អ្នកទទួលមរតករបស់អ្នក។ នៅពេលដែលអ្នកស្លាប់តម្លៃទីផ្សារយុត្តិធម៌នឹងត្រូវបានវាយតម្លៃ (ក្នុងករណីស្តុកនេះជាញឹកញាប់វាមានភាពងាយស្រួលដូចដែលវាជាសម្រង់ទីផ្សារ) ហើយអ្នកទទួលមរតកបានធ្វើពុតដូចតម្លៃនោះ។

ចន្លោះប្រហោងនេះបានផ្តល់ឱ្យអ្នកនូវមរតកពីរជម្រើសល្អគ្មានគូ។

1. ប្រសិនបើពួកគេកាន់កាប់ភាគហ៊ុនឬអចលនទ្រព្យហើយវាបន្តបង្កើតអត្រាត្រឡប់មកវិញជាមធ្យមពួកគេនឹងរកប្រាក់ចំណេញនៅកម្រិតទ្រព្យសម្បត្តិខ្ពស់ជាង $ 2,710,244 មិនមែនជាតម្លៃទាបជាង $ 1,896,706 ។ នេះមានន័យថាពួកគេនឹងរីករាយនឹងការកើនឡើងនៃទ្រព្យសម្បត្តិ 271.024 ដុល្លារក្នុងមួយឆ្នាំមិនមែន 189.671 ដុល្លារ។ នោះគឺជាការបន្ថែម $ 81,353 ក្នុងមួយឆ្នាំឬ 42,89% ។ ទន្ទឹមនឹងនេះដែរ 813.538 ដុល្លារក្នុងសមតុល្យបន្ថែមដែលអង្គុយនៅលើ តារាងតុល្យការ របស់ពួកគេអាចកាត់បន្ថយការចំណាយរបស់ពួកគេនៅកន្លែងផ្សេងទៀតឬធ្វើជាវត្ថុបញ្ចាំប្រសិនបើពួកគេចង់ផ្តល់មូលនិធិសម្រាប់ការទិញឬការអភិវឌ្ឍថ្មី (អ្វីមួយដែលមានសារៈសំខាន់ជាពិសេសនៅក្នុងគ្រួសារអចលនទ្រព្យដែលមានការយល់ដឹងដែលងាយនឹងរើសយកផ្ទះល្វែងឬ អាគារការិយាល័យជាសកម្មភាពដែលកំពុងដំណើរការជាមួយនឹងការរំពឹងទុកថាជំនាន់នីមួយៗនឹងមានទ្រព្យធនជាងអ្នកដែលមានទ្រព្យសម្បត្តិចុងក្រោយ) ។
2. ប្រសិនបើពួកគេលក់ភាគហ៊ុនអចលនទ្រព្យឬទ្រព្យសម្បត្តិផ្សេងទៀតពួកគេអាចលួចលុយសរុបចំនួន 2.710.244 ដុល្លារ។ នោះគឺជាប្រាក់បន្ថែមចំនួន 813 538 ដុល្លារក្នុងប្រាក់កម្ចីជាក់ស្តែងត្រជាក់រឹងនិងរឹងដែលនឹងមានដល់អ្នកនយោបាយប៉ុន្ដែឥឡូវនេះអ្នកអាចរកបានសម្រាប់អ្នកដែលអ្នកយកចិត្តទុកដាក់ក្នុងការកសាងជីវិតល្អប្រសើរសម្រាប់ខ្លួនឯង។ ដាក់កូន ៗ របស់គេតាមរយៈមហាវិទ្យាល័យធ្វើដំណើរជុំវិញពិភពលោកកសាងផ្ទះក្តីសុបិន្តរបស់ពួកគេទិញឡានថ្មីនិងចំណាយថ្លៃឈ្នួលវេជ្ជសាស្រ្តដោយគ្មានការព្រួយបារម្ភពីបញ្ហាហិរញ្ញវត្ថុគ្រាន់តែជាជម្រើសមួយចំនួន។

ការប្រើ§2032ការបោះឆ្នោតសម្រាប់ការវាយតំលៃជម្រើសដើម្បីពង្រីកអតិបរមាអត្ថប្រយោជន៍នៃការកើនឡើងមូលដ្ឋានមូលដ្ឋានគ្រឹះ

ប្រសិនបើវាមិនល្អគ្រប់គ្រាន់សភាផ្តល់ជូននូវសារធាតុផ្អែមបន្ថែមទៀត។ នៅក្នុងឆ្នាំទាំងអស់លើកលែងតែឆ្នាំ 2010 (មានរឿងចំឡែកមួយចំនួនបន្តជាមួយលេខកូដពន្ធនៅពេលដែលពាក់ព័ន្ធនឹងអ្វីមួយដែលគេស្គាល់ថាជា "មូលដ្ឋាននៃការផ្លាស់ប្តូរ" ជាមួយនឹងដែនកំណត់នៃគូស្វាមីភរិយានិងអ្នកមិនមែនជាស្វាមី) អ្នកទទួលមរតកអាចជ្រើសរើសយកជម្រើសផ្សេងទៀត កាលបរិច្ឆេទកំណត់ដែលមិនលើសពីប្រាំមួយខែចាប់តាំងពីថ្ងៃស្លាប់។ ប្រសិនបើទ្រព្យសកម្មមានការកោតសរសើរយ៉ាងខ្លាំងនេះគឺជាអត្ថប្រយោជន៍ដ៏អស្ចារ្យដោយវាអនុញ្ញាតឱ្យមានមូលដ្ឋានថ្លៃដើមថែមទៀតដែលនឹងត្រូវបានអនុញាតបន្ថយពន្ធនាពេលអនាគតកាន់តែច្រើន។

ប្រសិនបើអ្នកផ្តល់ទ្រព្យសម្បត្តិឬទ្រព្យសម្បត្តិជាអំណោយមួយខណៈពេលដែលអ្នកនៅតែមានជីវិតអ្នកនឹងបាត់បង់នូវមូលដ្ឋានគ្រឹះនៃការរំលោភបំពានមូលដ្ឋានគ្រឹះ (ប៉ុន្តែវានៅតែអាចជាគំនិតល្អ)

តើមានអ្វីកើតឡើងប្រសិនបើអ្នកចង់ឱ្យអ្នកទទួលបានភាគលាភដែលមានតម្លៃថ្លៃឬទ្រព្យសម្បត្តិផ្សេងទៀតក្នុងអំឡុងពេលពេញមួយជីវិតរបស់អ្នក? ពួកគេនឹងមិនទទួលបានអត្ថប្រយោជន៍ពីកង្វះខាតមូលដ្ឋានគ្រឹះ។ ផ្ទុយទៅវិញពួកគេនឹងទទួលបាននូវមូលដ្ឋាននៃការចំណាយរបស់អ្នកដូចដែលវាជារបស់ពួកគេផ្ទាល់។ ដូចជាប្រសិនបើពួកគេ, ខ្លួនគេ, បានទិញដើមនៅលើលក្ខខណ្ឌដូចគ្នា, នៅតម្លៃដូចគ្នា, និងកាលបរិច្ឆេទដូចគ្នាដែលអ្នកបានធ្វើ។ នោះមានន័យថាវាតែងតែជាគំនិតល្អប្រសើរជាងមុនក្នុងការផ្តល់សាច់ប្រាក់ឬភាគហ៊ុនដែលបានទិញថ្មី (ដែលតម្លៃទីផ្សារនិងមូលដ្ឋាននៃការចំណាយគឺប្រៀបធៀប) ជំនួសឱ្យការរក្សាតម្លៃរហូតដល់ការស្លាប់។

មានការលើកលែងដ៏សំខាន់មួយចំពោះច្បាប់នេះ: ប្រសិនបើអ្នកនឹងឈានដល់ដែនកំណត់ពន្ធអចលនទ្រព្យហើយអ្នកមិនមានលុយច្រើនទេអ្នកអាចប្រើការលើកលែងពន្ធលើកាដូប្រចាំឆ្នាំ (បច្ចុប្បន្នមានចំនួន 14.000 ដុល្លារក្នុងមនុស្សម្នាក់ៗ។ ឆ្នាំ) ដើម្បីផ្តល់តម្លៃទ្រព្យសម្បត្តិឬទ្រព្យសម្បត្តិដល់អ្នកទទួលមរតករបស់អ្នកដើម្បីបន្ថយទំហំនៃអចលនទ្រព្យរបស់អ្នកដែលសន្សំសំចៃយ៉ាងខ្លាំងទៅលើពន្ធដែលនឹងជំពាក់។ មានបច្ចេកទេសទំនើប ៗ ដែលត្រូវបានផ្តល់ឱ្យដោយភ្លើងបំភ្លឺដោយតុលាការពន្ធដែលពាក់ព័ន្ធនឹងការប្រើ ភាពជាដៃគូមានកម្រិតរបស់គ្រួសារ ក្នុងការផ្ទេរប្រាក់ច្រើនជាងមុនដោយសារអ្វីមួយដែលគេស្គាល់ថាជាការបញ្ចុះតម្លៃ សាច់ប្រាក់ងាយស្រួល (កុំប៉ុនប៉ងនេះដោយមិនពិគ្រោះយោបល់ជាមួយអ្នកឯកទេសខាងជំនាញដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ ) ។

ចូរសន្មតថាអ្នកមានកូន 4 នាក់ហើយបានរៀបការ។ អ្នកនិងប្ដីឬប្រពន្ធរបស់អ្នកអាចឱ្យម្នាក់ៗទទួលបាន 14.000 ដុល្លារសម្រាប់ម្នាក់ក្នុងចំណោមបួននាក់ (សរុបចំនួន 28.000 ដុល្លារសម្រាប់ពួកគេម្នាក់ៗនៅពេលដែលអ្នកបញ្ចូលគ្នានូវការលើកលែងប្រចាំឆ្នាំ) ។ នោះហើយជា $ 112,000 ដែលត្រូវបានផ្តល់អោយលែងត្រូវជាប់ពន្ធលើអចលនទ្រព្យ។ ដរាបណាកូនរបស់អ្នកបន្តកាន់ភាគហ៊ុនពួកគេពួកគេរីករាយនឹងការកោតសរសើរចំពោះកម្មសិទ្ធិរបស់ពួកគេឥឡូវនេះបានផ្លាស់ប្តូរពួកគេ។ ការកោតសរសើរនោះមិនមែនជាផ្នែកមួយនៃអចលនទ្រព្យរបស់អ្នកទេមានន័យថាអ្នកមានពន្ធដារផ្សេងទៀតដែលនឹងត្រូវយកទៅដាក់លើពន្ធលើអចលនទ្រព្យ។ លេខនេះអាចក្លាយជាឆ្កួតប្រសិនបើអ្នកបន្តចុះទៅមែកធាងគ្រួសារ។ ស្រមៃថាកូន ៗ របស់អ្នកមានកូន 3 នាក់។ នោះគឺជាចៅចំនួន 12 នាក់។ រវាងអ្នកនិងស្វាមីភរិយារបស់អ្នកអ្នកអាចផ្តល់ប្រាក់ពន្ធបន្ថែមចំនួន 336,000 ដុល្លារក្នុងមួយឆ្នាំលើប្រាក់ 112,000 ដុល្លារសម្រាប់ចំនួនសរុប 448,000 ដុល្លារ។ ធ្វើដូចនោះសម្រាប់ 10 ឆ្នាំ 20 ឆ្នាំ 30 ឆ្នាំនិងទាំងអស់ប៉ុន្តែគ្រួសារដែលមានជាងគេបំផុតនៅលើពិភពលោកអាចផ្លាស់ប្តូរការកាន់កាប់របស់ពួកគេពីជំនាន់មួយទៅជំនាន់មួយទៀតដែលជាច្បាប់ដែលមានឥទ្ធិពលលើ IRS ។ ត្រូវប្រាកដថាអចលនទ្រព្យដែលបានវាយតម្លៃចុងក្រោយគឺស្ថិតនៅក្រោមដែនកំណត់ពន្ធអចលនទ្រព្យហើយអ្វីដែលនៅសេសសល់ត្រូវបានទទួលជាមរតកជាមួយចន្លោះប្រហោងនៃការកើនឡើង។