តើធ្វើដូចម្តេចដើម្បីជៀសវាងការបង់ពន្ធលើសញ្ញាប័ណ្ណសន្សំ

ជម្រើសមួយចំនួនអាចជួយអ្នកជៀសវាងការបង់ពន្ធលើការប្រាក់សន្សំ

មូលបត្របំណុលសន្សំគឺជាការវិនិយោគមួយក្នុងចំណោមការវិនិយោគទាំងនោះដែលហាក់ដូចជាមានជារៀងរហូត។ អ្នកចិញ្ចឹមទារកជាច្រើននិងអ្នកចូលនិវត្តន៍នៅតែចូលចិត្តពួកគេសម្រាប់ការវិនិយោគដែលមានសុវត្ថិភាពនិងជាក់ស្តែង។

បញ្ហាជាមួយមូលបត្របំណុលគឺថាពួកគេមិនទទួលបានការប្រាក់ជារៀងរហូតទេ។ នៅទីបំផុតពួកគេមានភាពចាស់ទុំ។ នៅចំណុចខ្លះសេវាប្រាក់ចំណូលផ្ទៃក្នុងនឹងចង់ឱ្យអ្នកបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលដែលពួកគេរកបានប៉ុន្តែ IRS ផ្តល់ឱ្យអ្នកនូវជម្រើសមួយចំនួន។

មួយអាចអនុញ្ញាតឱ្យអ្នកជៀសវាងការបង់ពន្ធលើការប្រាក់ទាំងអស់។

មូលបត្របំណុលសន្សំមូលដ្ឋាន

ស៊េរី EE គឺជាប្រភេទប័ណ្ណបំណាច់បំផុតដែលចេញដោយរតនាគារសហរដ្ឋអាមេរិច។ ពួកគេទទួលបានការប្រាក់រយៈពេល 30 ឆ្នាំប្រសិនបើអ្នករក្សាវាឱ្យវែងហើយជាបញ្ហាជាក់ស្តែងអ្នកត្រូវតែកាន់ពួកគេយ៉ាងហោចណាស់មួយឆ្នាំឬអ្នកនឹងបោះបង់ចោលការវិនិយោគរបស់អ្នក។ ប័ណ្ណបំណុល EE ដែលបានលក់នៅថ្ងៃនេះមានអត្រាការប្រាក់ថេរតិចតួចតែ 10 ភាគរយប៉ុណ្ណោះប៉ុន្តែប្រសិនបើអ្នកទិញវានៅចន្លោះខែឧសភាឆ្នាំ 1997 និងខែមិថុនាឆ្នាំ 2004 អ្នកទាំងនោះនឹងបង់អត្រាអថេរ 1.07% នៅឆ្នាំ 2017 ។

ច្បាប់សហព័ន្ធអនុញ្ញាតឱ្យអ្នកបង់ពន្ធទិញរហូតដល់ទៅ 10,000 ដុល្លារក្នុងមួយប្រភេទនៃមូលបត្របំណុលជារៀងរាល់ឆ្នាំ។ វាកើនឡើងដល់ 20.000 ដុល្លារប្រសិនបើអ្នករៀបការហើយស្វាមីភរិយារបស់អ្នកចង់ទិញផងដែរហើយអ្នកអាចទិញបន្ថែម 5,000 ដុល្លារប្រសិនបើអ្នកប្រាប់ IRS ថាអ្នកចង់ប្រើការបង្វិលពន្ធរបស់អ្នកដើម្បីទិញប័ណ្ណចាស់ ស៊េរី I ។

នៅពេលដែលអត្រាការប្រាក់បញ្ញើមានកម្រិតពន្ធ

សូម្បីតែអត្រាការប្រាក់ទាំងនេះក៏ដោយក៏ចំណងរបស់អ្នកនឹងរកបានខ្លះៗហើយរាល់ឆ្នាំហើយ IRS ចង់បានចំណែកនៃប្រាក់នោះ។

ប៉ុន្តែនេះជាការចរចាររឹតតែល្អបន្តិចបន្តួចរបស់រដ្ឋាភិបាល។ អ្នកនឹងជៀសវាងពន្ធរដ្ឋនិងពន្ធលើប្រាក់ដែលប្រាក់កម្ចីរបស់អ្នករកបានដែលអាចធ្វើឱ្យពួកគេហាក់ដូចជារថយន្តវិនិយោគដ៏ទាក់ទាញមួយសម្រាប់អ្នកបង់ពន្ធដែលរស់នៅក្នុងរដ្ឋដែលមានអត្រាពន្ធលើប្រាក់ចំណូលខ្ពស់។

ចំពោះពន្ធសហព័ន្ធអ្នកមានជម្រើសជាមួយ EE និង I bonds ។

អ្នកអាច ពន្យារការប្រាក់ រហូតទាល់តែអ្នកបានសងបំណុលឬពេលវាចាស់ហើយអ្វីមួយកើតឡើងដំបូងឬអ្នកអាចបង់ពន្ធលើអត្រាការប្រាក់រៀងរាល់ឆ្នាំ។ ជាអកុសលអ្នកមិនអាចផ្លាស់ប្តូរគំនិតរបស់អ្នកហើយត្រឡប់ទៅវិញក្នុងរយៈពេល 30 ឆ្នាំ។ វាជាការបោះឆ្នោតមួយលើក។ ហើយប្រសិនបើអ្នកសំរេចចិត្តពន្យាការប្រាក់អ្នកត្រូវបង់ពន្ធដែលជាប់ពាក់ព័ន្ធនេះរហូតដល់តម្លៃ 30 ឆ្នាំលុះត្រាតែអ្នកសងបំណុលឆាប់ជាងទាំងអស់ក្នុងឆ្នាំនោះ។

ហើយមានមួយទៀតចាប់។ អ្នកត្រូវតែថែរក្សាចំណង EE ទាំងអស់របស់អ្នកតាមវិធីដូចគ្នា។ អ្នកមិនអាចពន្យារការប្រាក់លើមួយនិងមួយនោះទេបន្ទាប់មកបង់ប្រាក់ប្រចាំឆ្នាំលើដៃអ្នកដទៃ។

ការលើកលែងពន្ធអប់រំ

ដូច្នេះតើមានវិធីអ្វីទៀតទេ? ប្រហែលជាសម្រាប់អ្នកបង់ពន្ធខ្លះ។

IRS អនុញ្ញាតឱ្យអ្នកជៀសវាងការបង់ពន្ធលើការប្រាក់ដែលរកបានដោយប័ណ្ណសន្សំ EE និង Series I នៅពេលអ្នកផ្តោះប្តូរយកប្រាក់ទាំងនោះប្រសិនបើអ្នកប្រើលុយឆ្ពោះទៅរកថ្លៃសិក្សាខ្ពស់ដែលមានលក្ខណៈគ្រប់គ្រាន់សម្រាប់ខ្លួនអ្នកប្តីឬប្រពន្ធឬអ្នកនៅក្នុងបន្ទុករបស់អ្នក។

ជាការពិតណាស់ការធ្វើបែបនេះគឺភ្ជាប់មកជាមួយនូវច្បាប់មួយចំនួន។

• ប្រសិនបើអ្នកមានប័ណ្ណ EE សញ្ញាប័ណ្ណពួកគេត្រូវតែបានចេញបន្ទាប់ពីឆ្នាំ 1989 ។
• ម្ចាស់បំណុលត្រូវតែមានអាយុយ៉ាងហោចណាស់ 24 ឆ្នាំនៅថ្ងៃដំបូងនៃខែនៅក្នុងឆ្នាំដែលពួកគេត្រូវបានគេចេញ។ ប៉ុន្តែប្រសិនបើអ្នកជាម្ចាស់ហើយអ្នកបំពេញតាមតម្រូវការអាយុនេះអ្នកអាចផ្តោះប្តូរយកពួកគេដើម្បីបង់ថ្លៃការសិក្សារបស់កូនអ្នកបើទោះបីជាគាត់មិនទាន់មានអាយុ 24 ឆ្នាំក៏ដោយ។

• អ្នកត្រូវតែចំណាយថ្លៃសិក្សាក្នុងឆ្នាំដែលអ្នកបានទិញសញ្ញាប័ណ្ណហើយមានតែការចំណាយមួយចំនួនប៉ុណ្ណោះដែលត្រូវបានគ្របដណ្តប់ដូចជាថ្លៃសិក្សាសៀវភៅនិងឧបករណ៍មួយចំនួនដូចជាកុំព្យូទ័រដែលអាចតម្រូវសម្រាប់វគ្គសិក្សាណាមួយ។ តម្លៃបន្ទប់និងក្តារនិងការកម្សាន្តឬកីឡាមិនមានលក្ខណៈគ្រប់គ្រាន់ទេ។
• អ្នកត្រូវប្រើប្រាក់ចំណេញទាំងអស់នៃមូលបត្រដែលអ្នកបានបង់ទាំងដើមនិងការប្រាក់ដើម្បីបង់ថ្លៃសិក្សា។ ប្រសិនបើប្រាក់ចំណូលមានចំនួនច្រើនជាងអ្វីដែលអ្នកជំពាក់សាលារៀននោះចំណែកនៃអត្រាការប្រាក់ដែលនឹងត្រូវលើកលែងពន្ធត្រូវបានកំណត់។
• សាលារៀនត្រូវតែជាកន្លែងមួយដែលក្រសួងអប់រំអាមេរិកមានកម្មវិធីជំនួយសិស្ស។
• អ្នកត្រូវតែដាក់លិខិតបញ្ជាក់ពន្ធរួមជាមួយប្តីឬប្រពន្ធរបស់អ្នកប្រសិនបើអ្នករៀបការ។

អ្នកក៏អាចដឹកនាំប្រាក់ទាំងអស់ពីចំណង សន្សំរបស់អ្នកទៅគណនី Coverdell Education Savings Account ប្រសិនបើគ្មាននរណាម្នាក់នៅក្នុងគ្រួសាររបស់អ្នកត្រៀមខ្លួនរួចរាល់ដើម្បីចាប់ផ្តើមការសិក្សានៅមហាវិទ្យាល័យទេ។

ច្បាប់ប្រាក់ចំណូលដុលដែលបានកែតម្រូវកែប្រែ

មិនមែនគ្រប់អ្នកជាប់ពន្ធអាចប្រើការដកពន្ធលើការអប់រំបានទេ។ ច្បាប់ចុងក្រោយមួយទាក់ទងនឹង ប្រាក់ចំណូលដុលដែលបានកែសម្រួល របស់អ្នកសម្រាប់ឆ្នាំនៅពេលដែលអ្នកប្រើចំណងដើម្បីបង់ថ្លៃសិក្សា។

នៅពេលដែល MAGI របស់អ្នកឈានដល់កម្រិតជាក់លាក់មួយមានតែចំណែកមួយនៃផលប្រយោជន៍មូលបត្របំណុលរបស់អ្នកប៉ុណ្ណោះដែលត្រូវបានដកចេញពីការយកពន្ធ។ ប្រសិនបើប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នកឈានដល់កម្រិតទីពីរអ្នកមិនអាចទាមទារយកការបដិសេធបានទេ។ ការប្រាក់ដែលរកបានដោយចំណងមានរាប់ទៅនឹង MAGI របស់អ្នក - វាមិនមែនគ្រាន់តែជាប្រាក់ចំណូលដែលអ្នករកបាននោះទេ។

គិតត្រឹមឆ្នាំ 2018 អ្នកជាប់ពន្ធម្នាក់អាចរកប្រាក់បានរហូតដល់ 79.700 ដុល្លារហើយនៅតែទាមទារការបដិសេធពេញលេញ។ ដែនកំណត់កើនឡើងរហូតដល់ $ 119,500 ប្រសិនបើអ្នករៀបការ។ ការលើកលែងនេះចាប់ផ្តើមហូរចេញហើយវាត្រូវបានលុបចោលទាំងស្រុងសម្រាប់អ្នកបង់ពន្ធតែម្នាក់ជាមួយ MAGIs ចំនួន 94.700 ដុល្លារឬក៏ 149.550 ដុល្លារសម្រាប់អ្នកជាប់ពន្ធដារ។

តើមានអ្វីប្រសិនបើអ្នកវិនិយោគឡើងវិញ?

រហូតដល់ឆ្នាំ 2004 វាអាចបន្តពន្យារការប្រាក់លើប័ណ្ណសន្យាទោះបីជាសញ្ញាប័ណ្ណអេសអេអេសរបស់អ្នកមានភាពចាស់ទុំក៏ដោយ។ អ្នកអាចវិនិយោគប្រាក់នោះបានយ៉ាងមានប្រសិទ្ធភាពនិងសងបំណុលដោយប្រើប្រាក់ចំណេញដើម្បីទិញមូលបត្របំណុល HH ។ អ្នកអាចបន្តការពន្យាការប្រាក់ទៅលើនាយកសាលា។ ជាអកុសលរតនាគារសហរដ្ឋអាមេរិចលែងបណ្តោះអាសន្ន HH bonds ដូច្នេះជម្រើសនេះមិនមានទៀតទេ។

ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយអ្នកអាចមានជម្រើសផ្សេងគ្នាប្រសិនបើអ្នកទទួលមត៌ក។ ប្រសិនបើអ្នកអាចបញ្ចុះបញ្ចូលអ្នកប្រតិបតិ្តនៃអចលនទ្រព្យឱ្យធ្វើការជាមួយអ្នកអ្នកស្រីអាចសងបំណុលនិងបង់ពន្ធលើការប្រាក់ពីអចលនទ្រព្យហើយបន្ទាប់មកឱ្យពួកគេផ្ញើទៅអ្នកវិញ។ នេះយ៉ាងហោចណាស់អនុញ្ញាតឱ្យអ្នកជៀសវាងការបង់ពន្ធលើការចាប់អារម្មណ៍ដែលរកបានក្នុងកំឡុងពេលនៃការស្លាប់។