ការយល់ដឹងអំពីច្បាប់មូលដ្ឋាននៅពេលជ្រើសរើសអ្នកទទួលផលពីការចូលនិវត្តន៍
ចំណាំ: ច្បាប់រដ្ឋផ្លាស់ប្ដូរជាញឹកញាប់ហើយព័ត៌មានដូចតទៅនេះប្រហែលជាមិនឆ្លុះបញ្ចាំងពីការផ្លាស់ប្តូរថ្មីនៅក្នុងច្បាប់ឡើយ។ ចំពោះពន្ធឬការប្រឹក្សាផ្នែកច្បាប់បច្ចុប្បន្នសូមពិគ្រោះយោបល់ជាមួយគណនេយ្យករឬមេធាវីពីព្រោះពត៌មានដែលមាននៅក្នុងអត្ថបទនេះមិនមែនជាការបង់ពន្ធឬផ្តល់ដំបូន្មានផ្នែកច្បាប់ហើយមិនមែនជាការជំនួសឱ្យការបង់ពន្ធឬការប្រឹក្សាផ្នែកច្បាប់។
ប្រសិនបើអ្នកមានទ្រព្យសម្បត្តិរបស់អ្នកនៅក្នុង គម្រោងចូលនិវត្តន៍ ដូចជា 401 (K) ឬ IRA នោះមុននឹង ធ្វើបច្ចុប្បន្នភាពការកំណត់របស់អ្នកទទួលអត្ថប្រយោជន៍ ដើម្បីបំពេញលក្ខខណ្ឌនៃ ផែនការអចលនទ្រព្យរបស់ អ្នកអ្នកនឹងត្រូវពិចារណាលើកត្តាខាងក្រោម។
01 តើក្រុមហ៊ុន Trust Revcable Living Trust របស់អ្នកមានបទប្បញ្ញត្តិសមស្របដែររឺទេ?
02 តើ 401 (K) របស់អ្នកអនុញ្ញាតិឱ្យ RMDs លាតសន្ធឹងទេ?
ចូរប្រុងប្រយ័ត្នចំនួន 401 (k) s 403 (b) s និងប្រភេទផ្សេងទៀតនៃផែនការចូលនិវត្តន៍ដែលបានផ្តល់ដោយនិយោជកហៅថាវិធានការរយៈពេលប្រាំឆ្នាំហើយតម្រូវឱ្យមូលនិធិទាំងអស់ដែលទុកនៅក្នុងគណនីនៅពេលដែលនិយោជិកឬអតីតនិយោជិតម្នាក់ត្រូវស្លាប់។ ក្នុងរយៈពេលប្រាំឆ្នាំបន្ទាប់ពីមរណភាពរបស់និយោជិក។ នេះគឺដោយសារតែនិយោជកមិនចង់នៅក្នុងមុខជំនួញនៃការចាត់ចែងគណនីដើម្បីជាផលប្រយោជន៍នៃអ្នកទទួលផលពីបុព្វបុរសដែលបានបាត់បង់ជីវិតអស់រយៈពេលជាច្រើនឆ្នាំទៅអនាគត។ ប្រសិនបើអ្នកនៅតែមានទ្រព្យសម្បត្តិនៅក្នុងប្រភេទ 401 (K) ឬប្រភេទនៃផែនការចូលនិវត្តន៍ដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ជាមួយអតីតនិយោជកហើយមិនខ្វល់ពីបញ្ហាម្ចាស់បំណុលទេនោះចូរពិចារណាដាក់ទ្រព្យសម្បត្តិទៅក្នុង IRA ។ ការនេះនឹងផ្តល់ជូនអ្នកទទួលផលនូវភាពបត់បែននៃការពង្រីកការគិតរបស់ពួកគេជាងអាយុរបស់ពួកគេជំនួសឱ្យការបង្ខំឱ្យដកប្រាក់ទាំងអស់ក្នុងរយៈពេលប្រាំឆ្នាំ។
03 តើអ្នកមានការព្រួយបារម្ភអំពីការការពារអ្នកទទួលផលរបស់អ្នកដែរឬទេ?
រដ្ឋជាច្រើនបានផ្តល់ការការពារដល់ម្ចាស់បំណុលចំពោះទ្រព្យសម្បត្តិដែលមាននៅក្នុង IRAs ហើយរដ្ឋាភិបាលសហព័ន្ធផ្តល់នូវការការពារដូចគ្នាសម្រាប់ 401 (K) ។ ប៉ុន្តែតើមានអ្វីកើតឡើងនៅពេលម្ចាស់គណនីបានស្លាប់ហើយទ្រព្យសម្បត្តិចូលនិវត្តន៍ត្រូវបានចែកចាយដោយផ្ទាល់ទៅអ្នកទទួលផល? នៅខែមិថុនាឆ្នាំ 2014 តុលាការកំពូលរបស់សហរដ្ឋអាមេរិកបានចាត់ទុកថានៅពេលដែលទ្រព្យសម្បត្តិចូលនិវត្តន៍ត្រូវបានផ្តល់ទៅឱ្យអ្នកទទួលផលម្នាក់ៗពួកគេបាត់បង់ម្ចាស់បំណុលរបស់ពួកគេហើយនឹងអាចរកបានភ្លាមៗចំពោះម្ចាស់បំណុលរបស់អ្នកទទួលផល។ ប្រសិនបើអ្នកចង់ផ្តល់ការធានារ៉ាប់រងនិងការលែងលះសម្រាប់អ្នកទទួលផលរបស់អ្នកបន្ទាប់មកពិចារណាចាកចេញពីទ្រព្យសម្បត្តិនៃផែនការចូលនិវត្តន៍ទៅជា ការជឿទុកចិត្តពេញមួយជីវិត ឬក៏ការ ទុកចិត្ត ពិសេសរបស់ IRA ដើម្បីផលប្រយោជន៍របស់អ្នកទទួលផលជំនួសឱ្យការទទួលខុសត្រូវ។
04 តើអ្នកទទួលផលជាអនីតិជនឬ?
ប្រសិនបើអ្នកទទួលអត្ថប្រយោជន៍ពី IRA របស់អ្នកឬ 401 (K) ជាអនីតិជននៅពេលអ្នកស្លាប់អ្នកទទួលផលនឹងមិនត្រូវបានអនុញ្ញាតឱ្យទទួលយកដោយស្របច្បាប់នូវទ្រព្យសម្បត្តិនោះទេដូច្នេះហើយ ការថែរក្សាឬការថែរក្សាដែលគ្រប់គ្រងដោយតុលាការ នឹងត្រូវបង្កើតឡើងសម្រាប់អនីតិជន។ បន្ទាប់មកនៅពេលអនីតិជនឈានដល់អាយុ 18 ឬ 21 ឆ្នាំ (អាស្រ័យលើច្បាប់រដ្ឋដែលអាចអនុវត្តបាន) អ្នកទទួលផលនឹងទទួលបានការត្រួតពិនិត្យពេញលេញលើទ្រព្យសម្បត្តិចូលនិវត្តន៍ដែលនៅសល់។ ផ្ទុយទៅវិញអ្នកគួរតែពិចារណាការកំណត់ការជឿទុកចិត្តចែករំលែកដាច់ដោយឡែកដែលត្រូវបានបង្កើតឡើងសម្រាប់អនីតិជននៅក្នុងក្រុមហ៊ុន Revocable Living Trust របស់អ្នកឬ IRA Trust ដាច់ដោយឡែកដែលជាអ្នកទទួលផល។ ដូចគ្នានេះដែរអ្នកនឹងត្រូវគិតពិចារណាអំពីការបោះបង់ការផ្លាស់ប្តូរពន្ធប្រសិនបើអ្នកទទួលអត្ថប្រយោជន៍គឺជាចៅម្នាក់ឬប្រសិនបើអ្នកទទួលផលមិនទាក់ទងនឹងអ្នកបន្ទាប់មកមានអាយុតិចជាង 37 ឆ្នាំកន្លះ។
05 តើអ្នកមានអចលនទ្រព្យជាប់ពន្ធដែរឬទេ?
ប្រសិនបើអ្នកមានអចលនទ្រព្យដែលជាប់ពន្ធហើយចំនួនទ្រព្យសម្បត្តិរបស់អ្នកមានចំនួនច្រើនគួរសមនៅក្នុងផែនការចូលនិវត្តន៍ដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់នោះទ្រព្យសម្បត្តិទាំងនេះគួរតែជាកន្លែងចុងក្រោយសម្រាប់អ្នកដើម្បីរកមើលនៅពេលដែលរកមើល ថាតើវិក័យប័ត្រពន្ធលើអចលនទ្រព្យនឹងត្រូវបានបង់ ។ នេះដោយសារតែទ្រព្យសម្បត្តិនៃផែនការចូលនិវត្តន៍នឹងមិនទទួលបានការ ដំឡើងជាមូលដ្ឋាន ទេដូច្នេះហើយចំនួនទឹកប្រាក់ដែលដកពីគណនីដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់នឹងត្រូវបង់ពន្ធ។ ផ្ទុយទៅវិញអ្នកគួរតែរកមើល ការធានារ៉ាប់រង សាច់ប្រាក់ឬ ជីវិត ដើម្បីបង់វិក័យប័ត្រពន្ធលើអចលនទ្រព្យពីព្រោះទ្រព្យសម្បត្តិទាំងនេះនឹងមិនបង្កើត ពន្ធលើប្រាក់ចំណូល ឬក៏ភាគហ៊ុនឬអចលនទ្រព្យទេដោយសារទ្រព្យធនទាំងនេះនឹងទទួលបានការកើនឡើងជាមូលដ្ឋានហើយដូច្នេះផលចំណេញពន្ធលើប្រាក់ចំណូល ការលក់នឹងត្រូវបានបង្រួមអប្បបរមា។
06 តើអ្នកបានរៀបការនិងមានអចលនទ្រព្យជាប់ពន្ធដែរឬទេ?
ចំពោះគូស្វាមីភរិយាដែលមិនអាចពឹងផ្អែកលើ លទ្ធភាពប្រើប្រាស់ ដើម្បី លើកកម្ពស់ការលើកលែងពន្ធលើអចលនទ្រព្យ របស់ពួកគេនោះផែនការចូលនិវត្តន៍គួរតែជាកន្លែងចុងក្រោយសម្រាប់ពួកគេដើម្បីរកមើលមូលនិធិ AB Trusts ដែលបាន បង្កើតឡើងដើម្បីជាប្រយោជន៍ដល់ប្ដីឬប្រពន្ធដែលនៅរស់រានមានជីវិតនៅក្នុងការទុកចិត្តរបស់ពួកគេ។ មូលហ្រតុន្រះមានភាពស្មុគសា្ម្រញប៉ុន្ត្រជាពិស្រសគឺការគិតគូរអំពីចំណូលពន្ធនិងការបង្កើនជម្រើសឱ្រយអ្នកទទួលផលដ្រលបញ្ជ្រក់បនា្ទ្រប់ពីអ្នកដ្រលនៅរស់។ ដូចគ្នានេះផងដែរ, ការជឿទុកចិត្តការរស់នៅ Revocable ជាច្រើនមិនមានភាសាសមស្របដើម្បីគ្រប់គ្រង IRAs បានចាកចេញទៅ A ឬ B Trust មួយ។ មានតែអ្នកប្តីប្រពន្ធនិង មេធាវីផែនការអចលនទ្រព្យ របស់អ្នកអាចកំណត់នៅពេលនិងប្រសិនបើផែនការចូលនិវត្តន៍របស់អ្នកគួរត្រូវបានគេដាក់ឈ្មោះថាជាអ្នកទទួលផលចម្បងនៃ AB Trusts ដែលបានបង្កើតនៅក្នុង Revocable Living Trust របស់អ្នក។