មនុស្សជាច្រើននៅអាមេរិកមាន IRA ដែលអាចហៅថាគណនីមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ផងដែរ។ គណនីមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ត្រូវបានទទួលស្គាល់ដោយរដ្ឋាភិបាលថាជារថយន្តចូលនិវត្តន៍និងអនុញ្ញាតឱ្យអ្នកពន្យាពេលបង់ពន្ធលើលុយនៅក្នុងគណនេយ្យដែលមានអាយុ 70 ½។ នៅពេលនោះរដ្ឋាភិបាលជាទីស្រឡាញ់របស់យើងដាស់អ្នកនៅលើស្មាដើម្បីរំលឹកអ្នកថាវាដល់ពេលហើយដើម្បីចាប់ផ្តើមបង់ពន្ធលើប្រាក់នោះមិនថាអ្នកចូលចិត្តឬមិន។
ការបែងចែក IRA នេះត្រូវបានគេហៅថាការចែកចាយអប្បបរមាដែលត្រូវការហើយត្រូវបានសំដៅជាទូទៅថាជា RMD របស់អ្នក។ ក៏មានផងដែរនូវយុទ្ធសាស្រ្តដែលបានអនុម័តដោយ IRS ដែលអ្នកគួរដឹងអំពីការហៅថា "ពង្រីកអាយរ៉េរបស់អ្នក" ឬយុទ្ធសាស្រ្ត "ពង្រីក IRA" ។
អ្នកអាចបន្ត RMDs ទៅអ្នកទទួលផលរបស់អ្នក
មានមនុស្សជាច្រើនដែលមានសំណាងគ្រប់គ្រាន់ដើម្បីមានតែទទួលយក RMDs ពី IRA របស់ពួកគេជាប្រាក់ចំណូលនៅចូលនិវត្តន៍។ ផែនការនេះជាធម្មតាត្រូវទុកកេរ្តិ៍ដំណែលហើយហុចទ្រព្យសកម្មរបស់ IRA ដែលនៅសល់ឱ្យអ្នកទទួលមរតកនិងអ្នកទទួលផលដែលបានចុះបញ្ជី។ ការពង្រីក IRA របស់អ្នកគ្រាន់តែជាអ្នកទទួលផលបន្តរបស់អ្នកបន្តទទួលយក RMD របស់អ្នកបន្ទាប់ពីអ្នកបានស្លាប់។ វាជាវិធីដ៏មានប្រសិទ្ធិភាពនិងត្រឹមត្រូវដើម្បីកាត់បន្ថយពន្ធក៏ដូចជាការចាកចេញពីកេរ្តិ៍ដំណែលយូរអង្វែងនៃប្រាក់ចំណេញដល់មនុស្សជាទីស្រលាញ់របស់អ្នក។ អ្នកមិនចាំបាច់ជាម្ចាស់ធនធានដើម្បីអនុវត្តយុទ្ធសាស្រ្ត "Stretch IRA" នោះទេប៉ុន្តែប្រាក់ដែលមានសុពលភាពផ្តល់ប្រាក់កម្ចីដោយខ្លួនឯងបានយ៉ាងល្អដោយសារតែការការពារដ៏សំខាន់និងការធានាតាមកិច្ចសន្យា។
ចូរយើងក្រលេកមើលឧទាហរណ៍ "Stretch IRA" ធម្មតា
ក្នុងករណីសិក្សានេះឪពុកមានចំនួនប្រាក់ដុល្លារច្រើននៅក្នុងប្រពៃណីរបស់គាត់ហើយភរិយារបស់គាត់ត្រូវបានគេចុះបញ្ជីជាអ្នកទទួលផលចម្បងនៃ IRA របស់គាត់។ អ្នកទទួលផល (អនុវិទ្យាល័យ) គឺជាកូនប្រុសតែម្នាក់គត់របស់គាត់ហើយអ្នកទទួលផលទី 3 គឺជាចៅប្រុសថ្មី។
នេះគឺជាវិធីដែលយុទ្ធសាស្រ្ត "Stretch IRA" ធ្វើការ:
- ឪពុកបានបង្វិល 70 ½និងចាប់ផ្តើមទទួលយកការចែកចាយអប្បបរមាដែលចាំបាច់បំផុតរបស់គាត់ពី IRA របស់គាត់ដោយបរិមាណប្រាក់ដុល្លារប្រចាំឆ្នាំត្រូវបានទាមទារផ្អែកលើអាយុជាមធ្យមរបស់គាត់។
- បន្ទាប់ពី 10 ឆ្នាំនៃការទទួលយក RMDs របស់គាត់ឪពុកបានកន្លងផុតទៅ។
- ដោយសារប្រពន្ធរបស់គាត់ត្រូវបានរាយនាមថាជាអ្នកទទួលផលចម្បងគាត់ចាប់ផ្ដើមទទួល RMDs ពី IRA ប្តីរបស់គាត់ប៉ុន្តែចំនួន RMD ថ្មីត្រូវបានគណនាឡើងវិញដោយផ្អែកលើអាយុសង្ឃឹមរស់របស់គាត់។
- ភរិយាត្រូវចំណាយពេលអស់ 10 ឆ្នាំហើយបន្ទាប់មកនាងក៏បាត់ទៅ។
- ដោយសារតែកូនប្រុសតែមួយរបស់ពួកគេត្រូវបានគេចុះបញ្ជីជាអ្នកទទួលផលបន្ទាប់បន្សំបន្ទាប់មកគាត់បានចាប់ផ្តើមយក RMDs របស់គាត់ពីឪពុករបស់គាត់ IRA ជាមួយនឹងប្រាក់ដុល្លារប្រចាំឆ្នាំផ្អែកលើអាយុជីវិតរបស់គាត់ (មិនមែនឪពុកឬម្តាយរបស់គាត់) ។
- កូនប្រុសយក RMDs ដោយផ្អែកលើអាយុកាលរបស់គាត់ពី IRA ឪពុករបស់គាត់ហើយបន្ទាប់មកកូនប្រុសនោះបានបាត់បន្ទាប់ពី 10 ឆ្នាំ
- ដោយសារចៅប្រុសនេះត្រូវបានគេចុះបញ្ជីជាអ្នកទទួលផលទី 3 បន្ទាប់មកគាត់ចាប់ផ្តើមយក RMDs ពីជីតារបស់ជីតារបស់គាត់ដោយតម្រូវការប្រចាំឆ្នាំត្រូវផ្អែកលើអាយុជីវិតផ្ទាល់ខ្លួនផងដែរ។
ដូច្នេះនោះហើយជារបៀបដែល IRA ធ្វើការដើម្បីផ្តល់ប្រាក់ចំណូលដល់សមាជិកគ្រួសារជាច្រើនក្នុងជំនាន់បន្តបន្ទាប់។
វាក៏មានយុទ្ធសាស្រ្ត IRA ដ៏ធំមួយ
ប្រសិនបើឪពុកបង្កើតចៅប្រុសរបស់គាត់ជាអ្នកទទួលផលចម្បង។ នេះត្រូវបានគេហៅថា "Super Stretch" IRA ដោយសារតែភាពខុសគ្នានៃអាយុរវាងជីតានិងចៅ។
មានវិធីជាច្រើនដើម្បីពង្រីក IRA មួយដូច្នេះសម្រេចចិត្តថាអ្នកណាដែលអ្នកនឹងចុះបញ្ជីជាអ្នកទទួលផលពី IRA របស់អ្នកហើយជ្រើសរើសអ្នកដែលជាអ្នកទទួលផលចម្បងឬអ្នកទទួលទីបីនឹងមានបំណងល្អ។
ជាថ្មីម្តងទៀតសូមចងចាំថាវាមានសារៈសំខាន់ណាស់ក្នុងការយល់ថាអ្នកមិនចាំបាច់ជាម្ចាស់ធនធានដើម្បីអនុវត្តយុទ្ធសាស្រ្ត "Stretch IRA" នោះទេប៉ុន្តែ ការទូទាត់និរន្តសមនឹងយុទ្ឋសាស្ត្រ IRA ដ៏ល្អដោយសារតែការការពារដ៏សំខាន់និងការធានាតាមកិច្ចសន្យារបស់ពួកគេ ។ វាក៏ មានយុទ្ធសាស្ត្រប្រចាំឆ្នាំមួយចំនួនដែលបង្កើតឡើងនៅជុំវិញ RMDs ។ យ៉ាងហោចណាស់អ្នកគួរតែដឹងអំពីយុទ្ធសាស្រ្តរបស់ IRA Stretch ។ ប្រសិនបើបច្ចុប្បន្នអ្នកធ្វើការជាមួយទីប្រឹក្សាហើយនេះគឺជាលើកដំបូងដែលអ្នកបានដឹងពីយុទ្ធសាស្រ្តឬយល់ថាតើវាពិតជាដំណើរការយ៉ាងដូចម្តេចនោះវាប្រហែលជាពេលវេលាដើម្បីរកទីប្រឹក្សាថ្មី។