ការយល់ដឹងអំពីមូលបត្របំណុល ERISA Fidelity Bond និងមូលហេតុដែលពួកគេត្រូវការ
ក្របខ័ណ្ឌនិយតកម្មនេះមានគោលបំណងសំខាន់មួយដែលត្រូវការពារបុគ្គលិកដែលចូលរួមក្នុងផែនការចូលនិវត្តន៍ដែលឧបត្ថម្ភដោយនិយោជកក៏ដូចជាអ្នកទទួលផលពីនិយោជិកទាំងនោះដែលថ្ងៃណាមួយនឹងទទួលបានផលប្រយោជន៍ពីផែនការនេះ។
អ្នកដែលធ្លាប់ស្គាល់ ERISA នឹងរំលឹកថាសភាបានស្វែងរកគោលបំណងនេះតាមវិធីបីដែលល្បីឈ្មោះដែលនីមួយៗត្រូវបានគាំទ្រដោយវិធាននិងបទបញ្ជាជាច្រើន: 1. តម្រូវឱ្យនិយោជកបង្ហាញព័ត៌មានជាក់លាក់រួមទាំងព័ត៌មានហិរញ្ញវត្ថុមួយចំនួនអំពី ផែនការចូលនិវត្តន៍ដែលឧបត្ថម្ភដោយនិយោជក 2. វាបង្កើតវិធាននៃការប្រព្រឹត្ដដែលត្រូវបានតម្រូវសម្រាប់ អ្នកដែលដើរតួជាអ្នកទទួលខុសត្រូវនៃផែនការឧបត្ថម្ភដោយនិយោជក ហើយ 3 ។ វាផ្តល់ឱ្យអ្នកចូលរួមផែនការនិងអ្នកទទួលផលនៃអ្នកចូលរួមក្នុងផែនការសិទ្ធិខ្លះនៅក្នុងសហព័ន្ធអាមេរិក។ ប្រព័ន្ធតុលាការរួមទាំងការផ្តល់យុត្តាធិការតុលាការសហព័ន្ធនិងអនុញ្ញាតឱ្យអ្នកចូលរួមក្នុងផែនការនិងអ្នកទទួលផលរបស់ពួកគេរងផលប៉ះពាល់ដោយការប្រព្រឹត្តមិនត្រឹមត្រូវឬអសមត្ថភាពនៃផែនការឧបត្ថម្ភសិទ្ធិក្នុងការស្វែងរកសំណងនិងការដោះស្រាយ។
ច្បាប់មួយក្នុងចំណោមបទបញ្ញត្តិនិងបទបញ្ញត្តិទាំងនោះពាក់ព័ន្ធនឹងអ្វីដែលត្រូវបានគេស្គាល់ថាជាចំណង ERISA ។
តើអ្វីជាបំណុលរបស់ ERISA?
មូលប័ត្រ ERISA ដែលត្រូវបានគេស្គាល់ផងដែរថាជាភស្តុតាង ERISA Fidelity Bond ឬ Fidelity Bond គឺជាគោលនយោបាយធានារ៉ាប់រងពិសេសដែលការពារផែនការចូលនិវត្តន៍ដែលគ្របដណ្ដប់ក្រោមច្បាប់សន្តិសុខប្រាក់ចំណូលនិយោជិក (ERISA) ប្រឆាំងនឹងការបាត់បង់ដែលបណ្តាលមកពីការលួចបន្លំឬមិនស្មោះត្រង់។
យោងតាមនាយកដ្ឋានការងារដែលជាភ្នាក់ងាររបស់រដ្ឋាភិបាលដែលទទួលខុសត្រូវក្នុងការគ្រប់គ្រង ERISA និងធានានូវការអនុលោមទៅតាមច្បាប់និយមន័យនៃការក្លែងបន្លំឬភាពមិនស្មោះត្រង់ដែលទាក់ទងនឹងបំណុលរបស់ ERISA រួមមាន "ការរំលោភបំពានការលួចការលួចបន្លំការក្លែងបន្លំការប្រើកេងប្រវ័ញ្ចនិងការមិនត្រឹមត្រូវ" ការផ្លាស់ប្តូរខុសឆ្គង, ការអនុវត្តន៍ដោយចេតនា, និងសកម្មភាពផ្សេងទៀត "។
តើក្រដាស ERISA ខុសពីប្រភេទនៃការធានារ៉ាប់រងផ្សេងទៀតដែរឬទេ?
មូលបត្របំណុល ERISA មានលក្ខខណ្ឌជាក់លាក់និងលក្ខខណ្ឌជាក់លាក់ដែលត្រូវតែរួមបញ្ចូលដើម្បីឱ្យស្របតាមច្បាប់និងបទបញ្ជារបស់ក្រសួងការងារ។ ជាដំបូងចំណង ERISA មិនអាចរាប់បញ្ចូលទាំងការកាត់កងឬបទប្បញ្ញត្តិផ្សេងទៀតដែលនឹងនាំមកនូវប្រសិទ្ធភាពសេដ្ឋកិច្ចស្រដៀងគ្នាទៅនឹងការកាត់កងក្នុងកិច្ចសន្យាធានារ៉ាប់រងដែរព្រោះការខាតបង់ដែលបណ្តាលមកពីការលួចបន្លំឬភាពមិនស្មោះត្រង់ត្រូវតែគ្របដណ្ដប់ពីកាក់ដំបូង។ ទីពីរបំណុលរបស់ ERISA ត្រូវមានឈ្មោះជាក់លាក់ពីផែនការចូលនិវត្តន៍ដែលឧបត្ថម្ភដោយនិយោជកដោយខ្លួនវាជាអ្នកទទួលផលនៃគោលនយោបាយធានារ៉ាប់រងដូច្នេះគម្រោងនេះហើយដូច្នេះអ្នកចូលរួមផែនការនិងអ្នកទទួលផលអាចត្រូវបានស្តារឡើងវិញ។
តើការធានារ៉ាប់រងច្រើនប៉ុណ្ណាតើបំណុលរបស់ ERISA ត្រូវរួមបញ្ចូលដែរឬទេ?
ដោយសន្មតថាយើងកំពុងពិភាក្សាអំពីផែនការចូលនិវត្តន៍ដែលឧបត្ថម្ភដោយនិយោជកតែមួយនោះការធានារ៉ាប់រងរបស់ ERISA ត្រូវបានកំណត់ជាធម្មតាដូចខាងក្រោម:
- បុគ្គលម្នាក់ៗដែលមានលទ្ធភាពប្រើប្រាស់ឬមានលទ្ធភាពទទួលបានមូលនិធិរួមទាំងសាច់ប្រាក់និង / ឬមូលបត្រនៃផែនការចូលនិវត្តន៍ដែលឧបត្ថម្ភដោយនិយោជិកត្រូវតែមានចំនួនរហូតដល់ 10% នៃចំនួនទឹកប្រាក់ដែលគាត់ឬនាងបានទទួលឬដែលគាត់បានចូលប្រើនៅឆ្នាំមុន។ ។
- ការធានារ៉ាប់រងមិនអាចតិចជាង 1,000 ដុល្លារឬច្រើនជាង 500.000 ដុល្លារទេលុះត្រាតែផែនការចូលនិវត្តន៍ដែលឧបត្ថម្ភដោយនិយោជិករួមមានមូលបត្រដែលចេញដោយនិយោជកដូចជាក្រុមហ៊ុន Procter & Gamble កំពុងកាន់កាប់ភាគហ៊ុន P & G នៅក្នុងផែនការ - ក្នុងករណីដែលអតិបរមា តម្រូវការដែលគ្របដណ្តប់មិនអាចលើសពី $ 1,000,000 ។
ឧទាហរណ៍ប្រសិនបើអ្នកបានដំណើរការអាជីវកម្មដែលទទួលបានជោគជ័យចំនួន 7.000.000 ដុល្លារនៅក្នុងទ្រព្យសម្បត្តិសរុបនៅក្នុងផែនការនេះមិនមានមូលបត្រដែលចេញដោយនិយោជកនោះទេហើយមាននិយោជិកពីរនាក់ដែលមានលទ្ធភាពទទួលបានប្រាក់កម្រៃនោះបុគ្គលិកម្នាក់ៗត្រូវបានគ្របដណ្ដប់ នៅក្រោមមូលបត្របំណុល ERISA របស់ផែនការសម្រាប់ $ 500,000 ។
នេះគឺជាករណីនេះដោយសារតែ $ 7,000,000 x 10% = 700,000 ដុល្លាប៉ុន្តែ 700,000 ដុល្លាលើសពីការស្នើសុំមូលបត្របំណុលអតិបរិមាដែលត្រូវបានអនុញ្ញាតិអោយទុក $ 500,000 ។ ប្រសិនបើម្យ៉ាងទៀតផែនការនេះរួមបញ្ចូលទាំងមូលឧបត្ថម្ភដោយនិយោជកបុគ្គលិកនីមួយៗក្នុងចំណោមនិយោជិកទាំងពីរនាក់នេះនឹងត្រូវបង់ក្នុងចំនួន 700,000 ដុល្លារព្រោះប្រាក់ 700,000 ដុល្លារតិចជាងចំនួនអតិបរមា 1,000,000 ដុល្លារដែលអនុវត្តចំពោះគម្រោងដែលមានប្រភេទវិនិយោគទាំងនោះ។
សូមកត់សម្គាល់ថានិយោជកអាចសំរេចទិញបរិមាណធានារ៉ាប់រងធំជាងនៅក្រោមមូលបត្របំណុល ERISA របស់ខ្លួនដើម្បីការពារអ្នកចូលរួមក្នុងផែនការនិងអ្នកទទួលផលរបស់ខ្លួនទោះបីក្រសួងការងារបានចង្អុលបង្ហាញថានេះនឹងមានការសម្រេចចិត្តថាតើការទូទាត់ការចំណាយខ្ពស់ជាងនេះអាចធ្វើបានយ៉ាងដូចម្តេច។ អត្ថប្រយោជន៍បន្ថែម។
តើនរណាជាអ្នកសងបំណុល ERISA Bond?
ដោយសារការព្រមព្រៀងរបស់ ERISA ដែលគ្របដណ្តប់លើផែនការចូលនិវត្តន៍ដែលឧបត្ថម្ភដោយនិយោជិកដោយខ្លួនឯងវាត្រូវបានគេចាត់ទុកថាអាចទទួលយកបានសម្រាប់ផែនការឧបត្ថម្ភដោយនិយោជកដែលត្រូវបង់ប្រាក់ធានារ៉ាប់រង ERISA ដោយប្រើប្រាស់មូលនិធិផែនការ។
តើអ្នកណាត្រូវបានគ្របដណ្ដប់ដោយប័ណ្ណ ERISA?
ក្រសួងការងារបានបញ្ជាក់ថា "មនុស្សដែលមានសិទ្ធិគ្រប់គ្រងទ្រព្យសម្បត្តិឬទ្រព្យសម្បត្តិផ្សេងទៀត" នៃផែនការអត្ថប្រយោជន៍របស់និយោជិកត្រូវបានស្នើសុំឱ្យជាប់ពាក់ព័ន្ធលើកលែងតែមានការលើកលែងនៅក្រោម ERISA ERISA ធ្វើឱ្យវាក្លាយជាទង្វើខុសច្បាប់សម្រាប់មនុស្សណាម្នាក់ដើម្បីទទួលបាន គ្រប់គ្រងការចំណាយឬបើមិនដូច្នេះទេអនុវត្តការឃុំឃាំងឬការត្រួតពិនិត្យមូលនិធិផែនការឬទ្រព្យសម្បត្តិដោយមិនត្រូវបានផ្សារភ្ជាប់យ៉ាងត្រឹមត្រូវ។ [ប្រភព: ទំព័រទី 2 នៃការបោះពុម្ពផ្សាយរបស់ក្រសួងការងារដែល ទទួលបានសិទ្ធិ - ដឹងពីទំនួលខុសត្រូវ របស់អ្នក - ការពារគម្រោងអត្ថប្រយោជន៍សម្រាប់និយោជិតរបស់អ្នកជាមួយនឹងវិញ្ញាបនបត្រ ERISA Fidelity Bond ] ។
សម្រាប់គោលបំណងរបស់ ERISA ពាក្យ "មូលនិធិ" រួមបញ្ចូលទាំងទ្រព្យសម្បត្តិជាច្រើន។ ឧ។ នាយកដ្ឋានពលកម្មធ្វើឱ្យវាមានអាទិភាពក្នុងការចង្អុលបង្ហាញថា "ដីធ្លីនិងអគារហ៊ីប៉ូតែកនិងមូលបត្រនៅក្នុងសាជីវកម្មដែលកាន់កាប់" ត្រូវបានបញ្ចូលក្នុងនិយមន័យដូច្នេះអ្នកមិនគ្រាន់តែនិយាយអំពី ភាគហ៊ុន ជួញដូរ មូលបត្រមូលបត្របំណុល ទៅវិញទៅមក មូលប័ត្រ "ក៏រួមបញ្ចូលទាំងការរួមចំណែករបស់និយោជកនិងនិយោជិតទោះបីជាការរួមចំណែកទាំងនោះមាននៅក្នុងសាច់ប្រាក់ការត្រួតពិនិត្យឬទ្រព្យសម្បត្តិផ្សេងទៀតនៅពេលដែលសម្ព័ន្ធភាព ERISA ត្រូវមានប្រសិទ្ធភាពដើម្បីការពារប្រឆាំងនឹងអ្នកទាំងនោះ។ ទ្រព្យសម្បត្តិដែលត្រូវបានកិបកេងឬដោយមិនដឹងមិនឮមុនពេលត្រូវបានវិនិយោគ។
ក្រសួងការងារបន្តទៀតនៅក្នុងសៀវភៅដដែលនោះដើម្បីកំណត់នូវការធ្វើតេស្តចំនួន 6 ដែលបញ្ជាក់ថាមនុស្សម្នាក់កំពុងគ្រប់គ្រង "មូលនិធិ" ក្នុងអំឡុងឆ្នាំមុន។ ការធ្វើតេស្តទាំងនេះគឺ:
- តើបុគ្គលនោះមានទំនាក់ទំនងរាងកាយជាមួយសាច់ប្រាក់ការត្រួតពិនិត្យឬទ្រព្យសម្បត្តិស្រដៀងគ្នាដែលជាកម្មសិទ្ធិរបស់ផែនការចូលនិវត្តន៍ដែលឧបត្ថម្ភដោយនិយោជកដែរឬទេ?
- តើបុគ្គលនោះមានអំណាចឬអំណាចដើម្បីផ្ទេរប្រាក់ពីផែនការចូលនិវត្តន៍ដែលឧបត្ថម្ភដោយនិយោជកដោយខ្លួនឯងឬចំពោះភាគីទីបីដែរឬទេ?
- តើបុគ្គលនោះមានអំណាចឬអំណាចដើម្បីចរចារលើទ្រព្យសម្បត្តិកម្មសិទ្ធិ? ក្រសួងការងារផ្តល់នូវឧទាហរណ៍ដូចជាការដកហូតវត្ថុបញ្ចាំនៅលើផ្នែកអចលនទ្រព្យដែលមានប័ណ្ណកម្មសិទ្ធិដីធ្លីឬអាគារឬមានកម្មសិទ្ធិលើវិញ្ញាបនប័ត្រ។
- តើបុគ្គលនោះមានអំណាចចំណាយផ្សេងទៀតឬសិទ្ធិអំណាចដើម្បីដឹកនាំការចំណាយ?
- តើបុគ្គលនោះមានសិទ្ធិចុះហត្ថលេខាលើមូលប្បទានប័ត្រឬឧបករណ៍ចរន្តដទៃទៀតដែលបានដកចេញពីមូលនិធិនៅក្នុងផែនការដែលឧបត្ថម្ភដោយនិយោជកដែរឬទេ?
- តើបុគ្គលនោះមានការទទួលខុសត្រូវឬទទួលខុសត្រូវក្នុងការធ្វើសេចក្តីសម្រេចចិត្តលើសកម្មភាពដែលតម្រូវឱ្យភ្ជាប់គ្នាទេ?
ចំណុចសំខាន់នៃការធ្វើតេស្តទាំងនេះគឺជាការប៉ុនប៉ងជាទូទៅដើម្បីស្វែងយល់ថាតើនរណាម្នាក់មានឱកាសក្នុងការលួចទ្រព្យសម្បត្តិឫសិទ្ធិលួចទ្រព្យសម្បត្តិឬសិទ្ធិអំណាចដោយធ្វើការផ្លាស់ប្តូរច្បាប់ឬអ្នកទទួលខុសត្រូវទ្រព្យសម្បត្តិ។
តើអ្វីជាភាពខុសគ្នារវាងបំណុល ERISA ទី 1 និងភាគីទី 3 ERISA Bond?
កិច្ចសន្យា ERISA លើកទី 1 គឺជាផ្នែកមួយដែលផែនការចូលនិវត្តន៍ដែលឧបត្ថម្ភដោយនិយោជកនឹងទទួលបានដោយខ្លួនឯង។ កិច្ចសន្យា ERISA លើកទី 3 គឺជាផ្នែកមួយដែលគ្របដណ្តប់លើអ្នកផ្តល់សេវាដូចជាអ្នក ផ្តល់ប្រឹក្សាវិនិយោគដែលបានចុះបញ្ជី ផែនការដែលបានជួលដើម្បីគ្រប់គ្រងទ្រព្យសម្បត្តិរបស់គម្រោង។ ក្នុងករណីដែលសម្ព័ន្ធភាព ERISA លើកទី 3 អ្នកផ្តល់សេវាតែងតែផ្តល់ជូនក្រុមហ៊ុនធានារ៉ាប់រងនូវបញ្ជីគណនីឬផែនការដែលគ្រប់គ្រងដោយ ERISA ទាំងអស់។ សម្រាប់មូលបត្របំណុល ERISA របស់ភាគីទី 3 បរិមាណគ្របដណ្តប់អាចលើសពីកម្រិតដែលបានពិភាក្សាពីមុនពីព្រោះផែនការឬគណនីនីមួយៗត្រូវបានគណនាដោយខ្លួនវាផ្ទាល់។
តើក្រុមហ៊ុនធានារ៉ាប់រងប្រភេទណាដែលត្រូវបានអនុញ្ញាតឱ្យបង្កើតមូលបត្របំណុល ERISA?
ទីផ្សារមូលបត្របំណុល ERISA ត្រូវបានគ្រប់គ្រងយ៉ាងខ្ពស់។ មូលបត្របំណុល ERISA ត្រូវតែចេញដោយភ្នាក់ងារធានាទិញមូលបត្រដូចជាក្រុមហ៊ុនធានារ៉ាប់រងឬធានារ៉ាប់រងបន្តដែលត្រូវបានកំណត់អត្តសញ្ញាណនៅក្នុងការបោះពុម្ពផ្សាយផ្លូវការរបស់រដ្ឋាភិបាលដែលត្រូវបានគេស្គាល់ថាជាសៀវភៅលេខ 570 របស់ក្រសួងរតនាគារ។ នាយកដ្ឋានការងារកត់សម្គាល់ថានៅក្នុងស្ថានភាពមួយចំនួនដែលជាទូទៅមិនអនុវត្តចំពោះផែនការភាគច្រើនបំណុល ERISA អាចត្រូវបានទិញពីទីផ្សារធានារ៉ាប់រងជំនាញដែលត្រូវបានគេស្គាល់ថាជាក្រុមហ៊ុនធានាអះអាងនៅក្រុមហ៊ុន Lloyds of London ។
មានទុនមួយផ្សេងទៀត: ប័ណ្ណ ERISA ត្រូវតែចេញដោយក្រុមហ៊ុនធានារ៉ាប់រងឯករាជ្យនិងទទួលបានតាមរយៈឈ្មួញកណ្តាលធានារ៉ាប់រងឯករាជ្យ។ ប្រសិនបើអ្នកមានការចាប់អារម្មណ៍ផ្នែកហិរញ្ញវត្ថុដ៏សំខាន់នៅក្នុងទាំងអ្នកមិនអាចទិញប័ណ្ណ ERISA របស់អ្នកតាមរយៈជំនួញនោះទេ។ ឧទាហរណ៍ប្រសិនបើអ្នកជាម្ចាស់អាជីវកម្មផលិតកម្មប៉ុន្តែក៏មានភាគហ៊ុនធំនៅក្នុងភ្នាក់ងារធានារ៉ាប់រងក្នុងស្រុកអ្នកមិនអាចទិញមូលប័ត្រ ERISA សម្រាប់អាជីវកម្មផលិតកម្មរបស់អ្នកតាមរយៈភ្នាក់ងារធានារ៉ាប់រងរបស់អ្នកផ្ទាល់។
តើមានស្ថានភាពណាក៏ដោយដែលមនុស្សម្នាក់ឬផែនការមិនមានល័ក្ខខ័ណ្ឌដើម្បីរក្សាការធានារ៉ាប់រងរបស់ ERISA?
បាទ។ មូលបត្របំណុល ERISA មិនត្រូវបានទាមទារសម្រាប់:
- អង្គការដែលត្រូវបានរួមបញ្ចូលនៅក្នុងផ្នែកទី 1 ផ្នែកនៃ ERISA ដែលរួមបញ្ចូលផែនការចូលនិវត្តន៍នៅក្រុមជំនុំផែនការចូលនិវត្តន៍របស់រដ្ឋាភិបាលនិងផែនការមួយចំនួនផ្សេងទៀត។ ក្នុងករណីដែលអតីតនេះត្រូវបានធ្វើឡើងជាកន្លែងស្នាក់នៅរបស់អង្គការសាសនាដើម្បីកាត់បន្ថយបន្ទុកនិយតកម្មរបស់ពួកគេនិងផ្តល់ឱ្យពួកគេនូវការព្យាបាលពិសេសប្រសិនបើពួកគេត្រូវបានគេចាត់ទុកថាជាអង្គការសប្បុរសធម៌។
- ប្រភេទមួយចំនួននៃអង្គការដែលត្រូវបានចូលរួមនៅក្នុងឧស្សាហកម្មហិរញ្ញវត្ថុនិងដែលមានបទប្បញ្ញត្តិខ្ពស់រួចទៅហើយ។ នេះបើយោងតាមមន្ទីរការងារនេះរួមបញ្ចូលទាំង "ធនាគារមួយចំនួនក្រុមហ៊ុនធានារ៉ាប់រងនិងឈ្មួញកណ្តាលនិងឈ្មួញដែលបានចុះបញ្ជី" ។
- ផែនការចូលនិវត្តន៍ដែលឧបត្ថម្ភដោយនិយោជិកដែលត្រូវបាន "មិនបានសម្រេចទាំងស្រុង" ។ ពោលគឺអ្វីដែលអត្ថប្រយោជន៍នៃផែនការនេះគឺជាបំណុលទូទៅនិងកាតព្វកិច្ចរបស់និយោជក។
តើ ERISA Bond បានចំណាយប៉ុន្មាន?
ដំណឹងល្អគឺថាចំណង ERISA គឺមិនគួរឱ្យជឿសោះ។ យ៉ាងងាយស្រួលក្នុងចំណោមផលិតផលដែលគ្របដណ្តប់លើការធានារ៉ាប់រងថ្លៃបំផុតនៅលើទីផ្សារនៅពេលអ្នកគិតថាចំនួនសរុបដែលត្រូវបានគ្របដណ្តប់។ ជាធម្មតាកិច្ចសន្យា ERISA នឹងត្រូវចំណាយអស់ច្រើនជាងពីរបីរយរឺពីរម៉ឺនដុល្លារអាស្រ័យលើទំហំសរុបនៃផែនការចូលនិវត្តន៍ដែលឧបត្ថម្ភដោយនិយោជិក។
កំណត់ត្រាចុងក្រោយមួយអំពីមូលបត្របំណុល ERISA
មូលបត្របំណុល ERISA មានន័យដើម្បីការពារផែនការចូលនិវត្តន៍ដែលឧបត្ថម្ភដោយនិយោជកពីការគ្រប់គ្រងមិនត្រឹមត្រូវរបស់អ្នកដែលគ្រប់គ្រងថវិការឬអ្នកទទួលខុសត្រូវលើគម្រោង។ ក្នុងនាមជាផលិតផលធានារ៉ាប់រង, ចំណង ERISA គឺមានភាពខុសគ្នាជាមូលដ្ឋានពីអ្វីដែលហៅថាការធានារ៉ាប់រងបំណុលដែលមានភាពជឿជាក់។ កិច្ចសន្យាចុងក្រោយគឺជាកិច្ចសន្យាពិសេសនៃកិច្ចសន្យាធានារ៉ាប់រងដែលអាចគ្របដណ្តប់លើទាំងការធានារ៉ាប់រងនិង / ឬផែនការប្រឆាំងនឹងការរំលោភបំពានលើការទទួលខុសត្រូវ។