ការរួមចំណែកច្រើនមិនមែនជាការលំបាកក្នុងការជួសជុល
អ្នកមានលើសកំណត់
មនុស្សភាគច្រើនអាច រួមចំណែករហូតដល់ 5,500 ដុល្លារក្នុងមួយឆ្នាំ ចំពោះគណនី Roth IRA រហូតដល់ឆ្នាំ 2017 ។
ប្រសិនបើអ្នកមានអាយុ 50 ឆ្នាំឬចាស់ជាងនេះអ្នកអាចរួមចំណែកធ្វើឱ្យមានការរួមចំណែកបន្ថែមទៀតនូវទឹកប្រាក់ 1,000 ដុល្លារសម្រាប់សរុបចំនួន 6,500 ដុល្លារ។
ដូច្នេះសូមនិយាយថាសារ៉ាអាយុ 45 ឆ្នាំហើយគាត់ឃើញថាប្រាក់កម្រៃប្រចាំឆ្នាំ 5.500 ដុល្លារត្រូវអនុវត្តចំពោះនាងព្រោះនាងមិនទាន់មានអាយុ 50 ឆ្នាំទេ។ នាងសម្រេចចិត្តចូលរួមចំណែក 550 ដុល្លារក្នុងមួយខែសម្រាប់រយៈពេល 10 ខែចាប់ពីខែមីនាដល់ខែធ្នូដូច្នេះនៅចុងឆ្នាំនាងមាន maxed ចេញពីការចូលរួមរបស់នាង Roth IRA ។ ស្តាប់មើលទៅហាក់ដូចជាផែនការដ៏អស្ចារ្យមែនទេ?
មិនចាំបាច់។ ខណៈដែលនាងធ្វើការលើការបង់ពន្ធរបស់នាងនៅរដូវផ្ការីកក្រោយឆ្នាំក្រោយ Sarah បានកត់សម្គាល់ថាការរួមចំណែករបស់ Roth IRA ត្រូវបានកំណត់ដោយផ្អែកលើប្រាក់ចំណូលដែលនាងមិនដឹងនៅពេលនាងបានរួមចំណែក។ គិតត្រឹមឆ្នាំ 2017 ដែនកំណត់ Roth IRA អតិបរមារបស់បុគ្គលតែម្នាក់ចាប់ផ្តើមថយចុះនៅពេលដែលប្រាក់ចំណូលសរុបដែលបានកែសម្រួលរបស់នាងបានកើនឡើងដល់ 118.000 ដុល្លារ។ នៅពេលដែលប្រាក់ចំណូលសរុបដែលបានកែប្រែបានកើនឡើងដល់ចំនួន 133.000 ដុល្លារចំនួនអតិបរមាដែលមនុស្សម្នាក់អាចរួមចំណែកដល់ Roth IRA របស់នាងត្រូវបានកាត់បន្ថយទៅសូន្យ។
សារ៉ាបានរួមចំណែកដល់ Roth IRA របស់នាងដោយផ្អែកលើប្រាក់បៀវត្សរបស់នាងចំនួន 100.000 ដុល្លារប៉ុន្តែបន្ទាប់ពីប្រាក់រង្វាន់និងប្រាក់ចំណូលវិនិយោគវាបានបង្ហាញថាប្រាក់ចំណូលសរុបដែលបានកែសម្រួលរបស់នាងគឺ 125.000 ដុល្លារ។ ចំណុចនេះស្ថិតនៅចន្លោះចំនុចចាប់ផ្តើមនិងចំណុចបញ្ចប់នៃជួរចំណូលដែលការរួមចំណែករបស់ Roth IRA ត្រូវបានបញ្ឈប់ជាលំដាប់ហើយត្រូវលុបចោលទាំងស្រុង។
ការរួមចំណែកចំនួន 5,500 ដុល្លាររបស់សារ៉ាពិតជាច្រើនជាងអ្វីដែលនាងត្រូវបានគេអនុញ្ញាតឱ្យចូលរួមចំណែកដោយផ្អែកលើចំណូលរបស់នាង។ ដូច្នេះអ្វីដែលនាងអាចធ្វើបានអំពីប្រាក់បន្ថែមដែលនាងបានដាក់នៅក្នុង Roth IRA?
ដកការបរិច្ចាគលើស
ការដកប្រាក់គឺជាការលុបបំបាត់ទ្រព្យសម្បត្តិពីគណនីចូលនិវត្តន៍ដូច្នេះចំនួនដែលដកហូតមិនរាប់បញ្ចូលការរួមចំណែករបស់បុគ្គលម្នាក់សម្រាប់ឆ្នាំពន្ធពិសេសនោះទេ។ នេះបើយោងតាម IRS:
"សម្រាប់គោលបំណងនៃការកំណត់ការរួមចំណែកលើសការរួមចំណែកណាមួយដែលត្រូវបានដកហូតនៅឬមុនថ្ងៃផុតកំណត់ (រួមទាំងការពន្យារពេល) សម្រាប់ការដាក់លិខិតបញ្ជាក់ពន្ធរបស់អ្នកសម្រាប់ឆ្នាំត្រូវបានចាត់ទុកថាជាចំនួនដែលមិនបានរួមចំណែកការព្យាបាលនេះត្រូវបានអនុវត្តតែប៉ុណ្ណោះប្រសិនបើចំណូលណាមួយលើវិភាគទានគឺ ក៏ត្រូវបានដកហូតដែរ។ ប្រាក់ចំណេញត្រូវបានគេចាត់ទុកថាទទួលបាននិងទទួលបានក្នុងឆ្នាំដែលការបរិច្ចាគលើសនេះត្រូវបានធ្វើឡើង "។
ដូច្នេះការរួមចំណែកដល់ Roth IRA អាចត្រូវបានដកហូតនៅថ្ងៃឬមុនកាលកំណត់ដើម្បីដាក់លិខិតប្រកាសពន្ធរួមទាំងផ្នែកបន្ថែមណាមួយ។ នេះមានន័យថាអ្នកអាចដកការរួមចំណែកពី Roth IRA នៅថ្ងៃឬមុនថ្ងៃផុតកំណត់នៅថ្ងៃទី 15 ខែមេសាសម្រាប់ការដាក់លិខិតត្រឡប់របស់អ្នកសម្រាប់ឆ្នាំពន្ធមុន។ ប្រសិនបើអ្នកបាន ស្នើសុំការពន្យារពេល ដើម្បីដាក់ឯកសារត្រឡប់មកវិញរបស់អ្នកអ្នកអាចដកប្រាក់ពី Roth IRA រហូតដល់ថ្ងៃផុតកំណត់ផុតកំណត់នៅថ្ងៃទី 15 ខែតុលា។
ការដកប្រាក់មិនត្រូវបានចាត់ទុកជា ការចែកចាយ ទេ។ ពួកគេដូចជាមុខងារ "មិនធ្វើវិញ" នៅលើកុំព្យូទ័ររបស់អ្នក។ វាហាក់ដូចជាការបរិច្ចាគមិនត្រូវបានធ្វើឡើងនៅកន្លែងដំបូងឡើយ។
ប្រសិនបើចំនួនទឹកប្រាក់ដែលបានទទួលបានការប្រាក់ឬភាគលាភនៅពេលដែលវាត្រូវបានគេអង្គុយនៅក្នុង Roth IRA នោះអ្នកត្រូវតែដកប្រាក់នោះរួមជាមួយនឹងនាយកសាលាមូលដ្ឋាន។ ឧទាហរណ៍ប្រសិនបើអ្នកដកប្រាក់ 1.000 ដុល្លារហើយប្រាក់ដុល្លារបានរកបានការប្រាក់ចំនួន 10 ដុល្លារចំនួនសរុបនៃការដកប្រាក់របស់អ្នកនឹងមានចំនួន $ 1,010- ការរួមបញ្ចូលដើមរបស់អ្នកបូកនឹងប្រាក់ចំណូលលើចំនួននោះ។
អ្នកគ្រប់គ្រងផែនការ IRA របស់អ្នកដឹងអំពីរបៀបដោះស្រាយស្ថានភាពនេះពីព្រោះវាកើតឡើងញឹកញាប់។ ព្យាយាមហៅទូរស័ព្ទជាមុនដើម្បីរកឱ្យឃើញថាតើគម្រោងនេះអាចជួយអ្នកក្នុងការដោះស្រាយបញ្ហាតាមទូរស័ព្ទបានដែរឬទេ។ អ្នកគ្រប់គ្រងអាចស្នើសុំឱ្យអ្នកដាក់សំណើរបស់អ្នកជាលាយលក្ខណ៍អក្សរ។
នៅពេលអ្នកបានដាក់ពាក្យត្រលប់មកវិញរួចហើយ
មានវិធានពិសេសមួយដែលអនុញ្ញាតឱ្យអ្នកដកវិភាគទានរហូតដល់ថ្ងៃទី 15 ខែតុលាបើទោះបីជាអ្នកមិនបានដាក់ឯកសារបន្ថែមក៏ដោយ។
ឧទាហរណ៍អ្នកបានដាក់លិខិតប្រកាសពន្ធផ្ទាល់ខ្លួនរបស់អ្នកនៅឬមុនកាលបរិច្ឆេទខែមេសាហើយអ្នកមិនបានស្នើសុំផ្នែកបន្ថែម។ បន្ទាប់ពីការដាក់ពាក្យសុំអ្នកដឹងថាអ្នកបានរួមចំណែកច្រើនពេកចំពោះប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នក។ អ្នកអាចដកប្រាក់ខ្លះឬទាំងអស់របស់អ្នករ៉ាប់រង IRA រហូតដល់ប្រាំមួយខែនៃថ្ងៃខែឆ្នាំដើមនៃការត្រឡប់មកវិញដែលនឹងត្រូវបានថ្ងៃទី 15 ខែតុលាសម្រាប់មនុស្សភាគច្រើន។
បន្ទាប់មកបន្ទាប់ពីដកប្រាក់ពី Roth IRA របស់អ្នកអ្នកត្រូវតែដាក់លិខិតបង់ពន្ធសហព័ន្ធវិសោធនកម្ម។ អ្នកក៏ប្រហែលជាត្រូវកែប្រែច្បាប់ពន្ធរដ្ឋរបស់អ្នកផងដែរ។
ផ្លាស់ទីការបរិច្ចាគ Roth ទៅឆ្នាំពន្ធបន្ទាប់
តើមានអ្វីប្រសិនបើអ្នកចង់រក្សាមូលនិធិរបស់អ្នកដែលបានវិនិយោគនៅក្នុង Roth IRA? IRS អនុញ្ញាតឱ្យអ្នកអនុវត្តការរួមចំណែកដែលលើសពីដែនកំណត់ទៅឆ្នាំបន្ទាប់។ តោះនិយាយថារ៉ូប៊ឺតត្រូវការដកប្រាក់ចំនួន 1.000 ដុល្លារពីការរួមចំណែករបស់លោករ៉ាត់ចែរ៉ាព្រោះគាត់មានកម្រិតលើសពីចំណូលរបស់គាត់។ គាត់អាចដកប្រាក់ចំនួន 1,000 ដុល្លារពីការរួមចំណែករបស់គាត់សម្រាប់ឆ្នាំសារពើពន្ធឆ្នាំ 2017 និងរួមចំណែកដូចគ្នានឹង 1,000 ដុល្លារសម្រាប់ឆ្នាំសារពើពន្ធ 2018 ។ ការដកនិងការចូលរួមឡើងវិញត្រូវបានបញ្ចូលទៅក្នុងសកម្មភាពមួយដែលអ្នកគ្រាន់តែណែនាំអ្នកគ្រប់គ្រងផែនការ IRA របស់អ្នកថាអ្នកកំពុងដាក់ពាក្យសុំបរិមាណវិភាគទានជាក់លាក់ទៅ ឆ្នាំពន្ធបន្ទាប់។ IRS និយាយថា:
ប្រសិនបើការរួមចំណែកដល់ Roth IRA របស់អ្នកក្នុងរយៈពេលមួយឆ្នាំលើសពីដែនកំណត់អ្នកអាចអនុវត្តការរួមចំណែកលើសពីមួយឆ្នាំទៅមួយឆ្នាំក្រោយមកប្រសិនបើការរួមចំណែកសម្រាប់ឆ្នាំក្រោយមកតិចជាងចំនួនអតិបរមាដែលត្រូវបានអនុញ្ញាតសម្រាប់ឆ្នាំនោះ»។
ផ្លាស់ប្រាក់ទៅជាប្រពៃណី IRA
នេះត្រូវបានសំដៅលើការបង្ហាញពីការចូលរួមចំណែករបស់ IRA ។ អ្នកកំពុងផ្លាស់ប្តូរតួអង្គនៃការចូលរួមចំណែកពីការរួមចំណែករបស់លោករ៉ូតចំពោះវិភាគទាន IRA ប្រពៃណី ។ អ្នកអាចបញ្ជាក់ពីការចូលរួមរបស់ IRA រហូតដល់ថ្ងៃផុតកំណត់នៃការបង់ពន្ធរបស់អ្នករួមទាំងផ្នែកបន្ថែម។ នោះមានន័យថាដរាបណាអ្នកទទួលបានកន្ទុយអ្នកអាចធ្វើការកំណត់ឡើងវិញរហូតដល់ថ្ងៃទី 15 ខែតុលា។ យោងតាម IRS:
អ្នកប្រហែលជាអាចចាត់ទុកការរួមចំណែកដែលបានធ្វើឡើងចំពោះប្រភេទមួយនៃ IRA ដែលត្រូវបានធ្វើឡើងចំពោះប្រភេទ IRA ខុសៗគ្នាដែលត្រូវបានហៅថាការចូលរួមចំណែកឡើងវិញ។
"ដើម្បីបញ្ជាក់ពីការចូលរួមវិភាគទានជាទូទៅអ្នកត្រូវតែមានការរួមចំណែកផ្ទេរពី IRA ដំបូង (ដែលវាត្រូវបានគេធ្វើឡើង) ទៅ IRA ទីពីរនៅក្នុងការផ្ទេរអ្នកទទួលប្រាក់បញ្ញើរ។ ប្រសិនបើការផ្ទេរត្រូវបានធ្វើឡើងដោយកាលបរិច្ឆេទផុតកំណត់ (រួមទាំងផ្នែកបន្ថែម) សម្រាប់ការបង់ពន្ធរបស់អ្នកសម្រាប់ឆ្នាំពន្ធដែលក្នុងនោះការចូលរួមចំណែកត្រូវបានធ្វើឡើងអ្នកអាចជ្រើសរើសយកការរួមចំណែកដែលបានធ្វើឡើងពី IRA លើកទី 2 ជំនួសឱ្យ IRA ជាលើកដំបូងប្រសិនបើអ្នកបង្ហាញពីការចូលរួមចំណែករបស់អ្នកឡើងវិញ, អ្នកត្រូវតែធ្វើទាំងបីខាងក្រោម។
- "រួមបញ្ចូលក្នុងការផ្ទេរប្រាក់ចំណូលសុទ្ធដែលអាចបែងចែកទៅវិភាគទាន។ ប្រសិនបើមានការបាត់បង់ប្រាក់ចំណូលដែលអ្នកត្រូវផ្ទេរអាចជាចំនួនអវិជ្ជមាន។
- រាយការណ៍ពីការកំណត់ឡើងវិញអំពីការប្រគល់ពន្ធរបស់អ្នកសម្រាប់ឆ្នាំដែលកំនត់វិភាគទាន។
- ចាត់ទុកការចូលរួមចំណែកដូចដែលត្រូវបានធ្វើឡើងដើម្បី IRA ទីពីរនៅថ្ងៃដែលវាត្រូវបានគេពិតជាបានធ្វើឡើងដើម្បី IRA ជាលើកដំបូង "។
IRS ចែងពីច្បាប់ពិសេសដែលគ្របដណ្តប់លើស្ថានភាពជាក់លាក់នៅក្នុងផ្នែកឡើងវិញនៃការបោះពុម្ព 590-A ។
កុំធ្វើអ្វីខាងលើ
មានពន្ធពិសេសមួយសម្រាប់ស្ថានភាពនេះដែលជាពន្ធអាករ 6 ភាគរយ។ ពន្ធអាករត្រូវបានអនុវត្តចំពោះបរិមាណនៃការចូលរួមរបស់អ្នកលើសពីដែនកំណត់របស់អ្នកសម្រាប់ឆ្នាំ។ វាត្រូវបានគេគណនានិងរាយការណ៍នៅលើ ទម្រង់ 5329 ។
អ្នកប្រហែលជាគិតថា 6 ភាគរយហាក់ដូចជាមិនល្អទេ។ ប្រសិនបើមូលនិធិអាចរីកលូតលាស់លឿនជាងនេះទៅទៀតនោះប្រហែលជាអ្នកគួរតែ ទុកប្រាក់ដែល ចតនៅ Roth IRA ។ អ្នកច្បាស់ថា 6 ភាគរយ "ពិន័យ" ប្រហែលជាមិនអាក្រក់ពេកទេប្រសិនបើវាគ្រាន់តែជាពន្ធដារមួយដងប៉ុណ្ណោះ។ ប៉ុន្តែវាមិនមែនជាពន្ធមួយដងនោះទេ។
យោងតាមសេចក្តីជូនដំណឹងពីសេវាសាធារណៈដែលបានចែកចាយទៅឱ្យសារពត៌មានដោយ IRS បានឱ្យដឹងថាការហូតពន្ធ 6 ភាគរយជារៀងរាល់ឆ្នាំក្នុងមួយឆ្នាំ ៗ ដរាបណាការរួមចំណែកលើសនេះនៅតែមាននៅក្នុង IRA ។
នេះជាឧទាហរណ៍អំពីរបៀបដែលវានឹងដំណើរការ។ និយាយថា Alicia បានបរិច្ចាគ 5,500 ដុល្លារទៅឱ្យនាង Roth IRA ប៉ុន្តែដែនកំណត់អតិបរមារបស់នាងគឺ 2,200 ដុល្លារ។ Alicia បានផ្តល់ប្រាក់ចំនួន 3.300 ដុល្លារបន្ថែមទៀតដល់នាង Roth IRA ជាងនាងត្រូវបានអនុញ្ញាតឱ្យចូលរួមចំណែក។ នាងមិនបានកែតម្រូវការរួមចំណែកលើសពីនេះទេនៅថ្ងៃទី 15 ខែតុលា។ ឥឡូវនេះនាង Alicia ជំពាក់ពន្ធ 6 ភាគរយលើការរួមចំណែកលើសរបស់នាងឬ 198 ដុល្លារ។
នាងបានរកឃើញកំហុសនៅនិទាឃរដូវបន្ទាប់នៅពេលដែលនាងធ្វើការលើពន្ធរបស់នាង។ នាងមានសិទ្ធិចូលរួមវិភាគទានចំនួន $ 2,200 ទៅឱ្យ Roth IRA របស់នាងសម្រាប់ឆ្នាំថ្មីនេះហើយសម្រេចចិត្តថាមិនធ្វើឱ្យមានការរួមចំណែកបន្ថែមទៀតទេ។ ក្នុងករណីនេះទឹកប្រាក់ 2,200 ដុល្លារនៃការចូលរួមវិភាគទានចំនួន 3,300 ដុល្លាររបស់នាងត្រូវបានអនុវត្តហើយត្រូវបានស្រូបចូលក្នុងឆ្នាំថ្មី។ ចំនួនទឹកប្រាក់ថ្មីរបស់នាងបានធ្លាក់ចុះដល់ $ 1,100 ជាមួយនឹងពន្ធអប្បបរមាដែលត្រូវគ្នាគឺ 66 ដុល្លារ។
ឥលូវនេះសូមសន្មតថាសេណារីយ៉ូដដែលនេះនឹងធ្វើម្តងទៀត នៅ ឆ្នាំក្រោយ។ ប្រាក់ចំនួន 1,100 ដុល្លារដែលនៅសេសសល់របស់ Alicia ត្រូវបានស្រូបយកដោយភាពខុសគ្នារវាងចំនួនប្រាក់ថ្មីដែលនាងបានរួមចំណែកដល់ Roth IRA របស់នាងនិងការរួមចំណែកពិតប្រាកដ Roth IRA សម្រាប់ឆ្នាំនោះ។
នៅក្នុងសេណារីយ៉ូនេះ Alicia នឹងបង់ពន្ធ 264 ដុល្លារក្នុងពន្ធអាករក្នុងរយៈពេល 2 ឆ្នាំ។ ការបរិច្ចាគលើសនេះត្រូវបានកែតម្រូវដោយមិនបានរួមចំណែកនូវការសន្សំថ្មីទៅឱ្យ Roth IRA របស់នាង។ នៅឆ្នាំទី 3 ការចូលរួមចំណែកលើសត្រូវបានជួសជុលហើយមិនមានពន្ធបន្ថែមទៀតនឹងត្រូវបង់ជូន IRS ។