ព័ត៌មានដែលបានរាយការណ៍
សំណុំបែបបទ 5498 រាយការណ៍ពីប្រភេទព័ត៌មានគណនីជាច្រើនរួមមាន:
- ការចូលរួមវិភាគទានចំពោះ IRAs, HSAs និង ESA
- តម្លៃទីផ្សារយុត្តិធម៌នៃ IRAs ឬគណនីផ្សេងទៀតគិតត្រឹមថ្ងៃទី 31 ខែធ្នូ
- មិនថាម្ចាស់គណនីត្រូវតែចាប់ផ្តើមទទួលយកការចែកចាយអប្បបរមាដែលត្រូវការទេ
អ្នកគួរតែទទួលបានទម្រង់ 5498 សម្រាប់ប្រភេទគណនីនីមួយៗដែលអ្នកមាន - IRA ប្រពៃណីរ៉ាត់ IRA SEP IRA និងអ្នកដទៃ - នៅតាមគ្រឹះស្ថានហិរញ្ញវត្ថុនីមួយៗ។ ប្រសិនបើអ្នកមាន SEP IRA និង Roth IRA នៅធនាគារតែមួយធនាគារនោះនឹងផ្តល់ឱ្យអ្នកនូវទម្រង់ 5498 សម្រាប់គណនីនីមួយៗប៉ុន្តែស្ថាប័នហិរញ្ញវត្ថុនឹងដាក់បញ្ចូលគណនីទាំងអស់ដែលមានប្រភេទដូចគ្នាទៅនឹងទម្រង់ 5498 មួយ។ ឧទាហរណ៍ Roth IRAs ទាំងអស់នៅ ធនាគារជាក់លាក់មួយនឹងត្រូវបានរាយការណ៍នៅលើទម្រង់មួយ។
ប្រភេទបីប្រភេទ 5498
ទម្រង់ 5498 មានបីទម្រង់អាស្រ័យលើអ្វីដែលពួកគេរាយការណ៍។
- សំណុំបែបបទ 5498 របាយការណ៍ ព័ត៌មានចូលរួមរបស់ IRA ព័ត៌មានអំពីគណនីចូលនិវត្តន៍ផ្ទាល់ខ្លួនដូចជា IRAs ប្រពៃណី Roth IRAs SEP IRAs និងផែនការ Simplicity IRA ។
- ទម្រង់ 5498-SA រាយការណ៍ព័ត៌មានអំពី គណនីសន្សំសុខភាព (HSAs) ។
- សំណុំបែបបទ 5498-ESA រាយការណ៍ព័ត៌មានអំពី គណនី Coverdell អប់រំការសន្សំ ។
នៅពេលអ្នកនឹងទទួលបានទម្រង់ 5498
ទម្រង់បែបបទ 5498 ត្រូវបានផ្ញើចេញនៅថ្ងៃទី 31 ខែមករាដល់អ្នកកាន់គណនី IRA ដែលត្រូវទទួលការចែកចាយអប្បបរមា។ ប្រអប់ 11 នឹងត្រូវបានត្រួតពិនិត្យថាតើអ្នកនឹងមានអាយុ 70 ឆ្នាំ 1/2 ក្នុងឆ្នាំនេះដែរឬទេ។ ប្រអប់នេះដើរតួជាការរំលឹកមួយដែលអ្នកគួរតែចាប់ផ្តើមទទួលយក RMDs យ៉ាងហោចណាស់ត្រឹមថ្ងៃទី 1 ខែមេសាឆ្នាំក្រោយពីអ្នកដែលអ្នកឈានដល់ 70 1/2 ។
បើមិនដូច្នោះទេប្រសិនបើអ្នកមិនចាំបាច់ចាប់ផ្តើមទទួលយក RMDs នោះស្ថាប័ននេះមានរហូតដល់ថ្ងៃទី 31 ខែឧសភាដើម្បីផ្ញើរទម្រង់របស់អ្នក។
ទម្រង់ 5498 ត្រូវតែត្រូវបានដាក់ជាមួយ IRS នៅថ្ងៃទី 31 ខែឧសភា។ ការរួមចំណែកសម្រាប់ឆ្នាំជាប់ពន្ធមុនគិតរហូតដល់ថ្ងៃទី 15 ខែមេសាត្រូវបានដាក់បញ្ចូលក្នុងទម្រង់បែបបទ 5498 សំរាប់គណនី IRA ធម្មតានិង Roth អ្នកកាន់គណនី IRA ជាច្រើននឹងទទួលបានព័ត៌មាននេះរហូតដល់ខែឧសភា។ ប៉ុន្តែអ្នកគួរតែមានវានៅក្នុងកំណត់ត្រាផ្ទាល់ខ្លួនរបស់អ្នក។
តម្រូវការដើម្បីបញ្ចូលព័ត៌មាននេះអំពីការត្រឡប់ពន្ធរបស់អ្នក
អ្នកទំនងជាបានបញ្ចូលព័ត៌មានណាមួយដែលមាននៅលើទម្រង់ 5498 លើការប្រគល់ពន្ធរបស់អ្នករួចហើយ។ មនុស្សភាគច្រើនដែលបានដាក់លិខិតបញ្ជាក់ពន្ធរបស់ខ្លួនរួចហើយនៅដំណាច់ខែឧសភានឹងមិនចាំបាច់កែប្រែឬកែប្រែសំណងរបស់ពួកគេទេ។ សំណុំបែបបទ 5498 ភាគច្រើនបម្រើការជាការអះអាងព័ត៌មានដែលអ្នកបានផ្តល់ទៅឱ្យ IRS ។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយវាជាគំនិតល្អក្នុងការធ្វើឱ្យប្រាកដថាពត៌មានដែលបានរាយការណ៍នៅលើសំណុំបែបបទដែលផ្គូផ្គងនឹងកំណត់ត្រារបស់អ្នកនិងការវិលត្រឡប់ពន្ធរបស់អ្នក។
របៀបឆ្លងកាត់ពត៌មាន
ចំនួនទឹកប្រាក់បរិច្ចាគសម្រាប់ IRAs ឆ្លុះបញ្ចាំងពីការរួមចំណែកទាំងអស់ដែលបានធ្វើតាមរយៈថ្ងៃផុតកំណត់នៃការផ្តល់មូលនិធិរបស់ IRA ជាធម្មតាថ្ងៃទី 15 ខែមេសាសម្រាប់ឆ្នាំពន្ធពិសេស។ ចំនួនទឹកប្រាក់ចូលរួមសម្រាប់ផែនការ SEP និង SIMPLE ឆ្លុះបញ្ចាំងពីការរួមចំណែកទាំងអស់ដែលបានធ្វើឡើងក្នុងឆ្នាំប្រតិទិនមិនគិតពីឆ្នាំពន្ធដែលបានកំណត់ដោយអ្នករួមវិភាគទាន។
សំណុំបែបបទ 5498 បង្ហាញពីការរួមចំណែកទាំងអស់ដែលបានធ្វើឡើងបើទោះបីជាមួយចំនួនឬទាំងអស់ត្រូវបានដកហូត។
- ការបរិច្ចាគទៅ IRA ប្រពៃណីត្រូវបានរាយការណ៍នៅក្នុងប្រអប់ទី 1 នៃទម្រង់ 5498 ។ ការរួមចំណែកតាមបែបប្រពៃណីដែលមិនអាចដកហូតបានត្រូវបានរាយការណ៍នៅលើទម្រង់ 1040 បន្ទាត់ 32 ។ ការរួមចំណែករបស់ IRA ដែលមិនសមរម្យមិនត្រូវបានរាយការណ៍នៅលើទម្រង់ 8606 ជួរទី 1 ។ ចំនួនទឹកប្រាក់ដែលបង្ហាញក្នុងប្រអប់ 1 នៃទម្រង់ 5498 រួមបញ្ចូល ការរួមចំណែកទាំងអស់ដែលបានធ្វើឡើងទៅជាប្រពៃណី IRA ដែលត្រូវបានគេកំណត់ថាជាសម្រាប់ឆ្នាំពន្ធមុន។
- ការរួមចំណែកដល់ Roth IRA មិនត្រូវបានគេរាយការណ៍មកលើការត្រឡប់ពន្ធរបស់អ្នកទេ។ ទោះយ៉ាងណាក៏ដោយចំនួនទឹកប្រាក់ដែលបង្ហាញក្នុងប្រអប់លេខ 10 នៃទម្រង់បែបបទ 5498 បង្ហាញពីការរួមចំណែកទាំងអស់ដែលអ្នកបានបង់ទៅលើ Roth IRA ដែលត្រូវបានកំណត់ជាឆ្នាំពន្ធ។
- ប្រសិនបើអ្នកធ្វើការដោយខ្លួនឯងការរួមចំណែកដល់ SEP និង SIMPLE IRAs ត្រូវបានរាយការណ៍នៅលើទម្រង់ 1040 បន្ទាត់ 28 ។ ការរួមចំណែក SEP និង SIMPLE IRA ដែលធ្វើឡើងដោយនិយោជកទៅគណនីនិយោជិកមិនបង្ហាញនៅលើបុគ្គលិករបស់ 1040 ទេប៉ុន្តែពួកគេគួរតែលេចឡើង នៅក្នុងប្រអប់ 12 នៅលើ W-2 របស់អ្នករួមជាមួយលេខកូដ។ លេខកូដ F ចង្អុលបង្ហាញពី SEP IRA និងលេខកូដ S មានសម្រាប់ SIMPLE IRAs ។ ការរួមចំណែក SEP និង SIMPLE ឆ្លុះបញ្ចាំងពីប្រាក់ដែលបានចូលរួមពិតប្រាកដក្នុងឆ្នាំប្រតិទិនជំនួសឱ្យឆ្នាំពន្ធដែលបានកំណត់តាមវិធីដែលការរួមចំណែកជាប្រពៃណីនិង Roth IRA គឺ។
- ការរួមចំណែកពីការភ្នាល់វិលលេងមាននៅក្នុងប្រអប់ទី 2 នៃទំរង់ 5498. វាគួរតែផ្គូរផ្គងជាមួយនឹងទម្រង់ 1099-R ដែលអ្នកបានទទួលបង្ហាញពីការរំកិលដោយផ្ទាល់រួមទាំងការដាក់កម្រិតដោយប្រយោលណាមួយដែលអ្នកបានធ្វើ។
- ការសន្ទនា Roth IRA លេចឡើងក្នុងប្រអប់ទី 4 នៃទម្រង់ 5498 ។ ទាំងនេះក៏គួរតែត្រូវគ្នាជាមួយនឹងទម្រង់ 1099-R ដែលអ្នកបានទទួលការបម្លែង Roth IRA ហើយវាគួរតែផ្គូផ្គងអ្វីដែលបង្ហាញនៅលើទម្រង់ 8606 របស់អ្នកនៅក្នុងបន្ទាត់ 8, 16 ឬ 21 ។
- អ្នកនឹងរកឃើញការរួមចំណែកគណនីសន្សំសុខភាពនៅក្នុងប្រអប់ទី 2 នៃទំរង់ 5498-SA ។ ទាំងនេះបង្ហាញពីការរួមចំណែកសរុបសម្រាប់ឆ្នាំជាប់ពន្ធលើកមុនទាំងអ្នកដែលអ្នកបានធ្វើនិងការចូលរួមចំណែករបស់និយោជករបស់អ្នក។ ការរួមចំណែករបស់និយោជករបស់អ្នកត្រូវបានរាយការណ៍ផងដែរនៅក្នុងប្រអប់ 12 នៃទម្រង់ W-2 ក្រោមលេខកូដ W. ការរួមចំណែកបុគ្គលគួរតែផ្គូផ្គងជាមួយនឹងចំនួនទឹកប្រាក់ដែលបង្ហាញនៅលើបន្ទាត់ 25 របស់អ្នក 1040 ។