បញ្ហាប្រើប្រាស់គណនីធនាគាររួមនិង POD / ITF ដើម្បីជៀសវាងការសាកល្បង

គណនីរួមនិង POD ជៀសវាងការសាកល្បងប៉ុន្តែអាចបណ្តាលឱ្យមានបញ្ហា

មានវិធីសាស្រ្តសាមញ្ញនិងសាមញ្ញពីរដើម្បីជៀសវាងការប្រើគណនីរួមនិងការ ចំណាយលើគណនីស្លាប់ (POD) ដែលត្រូវបានគេហៅថាការ ផ្លាស់ប្តូរគណនីស្លាប់ (TOD) ក៏ដូចជាការទុកចិត្តលើគណនី (ITF) និងការជឿទុកចិត្តរបស់ Totten ។

គណនីរួម

ប្រសិនបើគណនីមួយត្រូវបានគ្រប់គ្រងរួមគ្នាក្នុងនាមមនុស្សពីរឬច្រើននាក់ហើយវាត្រូវបានកំណត់ថា« មានសិទ្ធិរស់រានមានជីវិត »បន្ទាប់មកនៅពេល ម្ចាស់គណនី មួយបាន ស្លាប់ម្ចាស់ ដែលនៅរស់នឹងបន្តកាន់កាប់គណនី។

ការសាកល្បង នៃប្រភេទនៃគណនីរួមនេះជាធម្មតានឹងមិនចាំបាច់ទេ។ ផ្ទុយទៅវិញអ្វីដែលអ្នកនៅរស់រានមានជីវិតនឹងត្រូវធ្វើគឺបង្ហាញពីប័ណ្ណសេនីយ៍មរណភាពរបស់ម្ចាស់ធនាគារឬក្រុមហ៊ុនវិនិយោគហើយបន្ទាប់មកឈ្មោះរបស់អ្នកស្លាប់អាចត្រូវបានដកចេញពីគណនី។ ទោះយ៉ាងណាក៏ដោយមានគុណវិបត្តិជាច្រើនក្នុងការប្រើប្រភេទគណនីនេះ:

• បញ្ហា នៃការផ្តល់រង្វាន់ : ប្រសិនបើម្ចាស់គណនីដើមបន្ថែមម្ចាស់ថ្មីហើយម្ចាស់ថ្មីមិនរួមចំណែកក្នុងគណនីនោះទេម្ចាស់ដើមអាចត្រូវបានចាត់ទុកថាបានផ្តល់ជាចំណែកមួយនៃគណនីទៅម្ចាស់ថ្មីចំពោះពន្ធអំណោយ។ គោលបំណង។ ប្រសិនបើចំនួនអំណោយទានលើសពី ការលើកលែងប្រចាំឆ្នាំពីពន្ធអំណោយ ($ 14,000 ក្នុងឆ្នាំ 2014) នោះអំណោយត្រូវតែរាយការណ៍ជូន IRS លើការប្រគល់ពន្ធត្រឡប់មកវិញ ( IRS Form 709 ) ។ ក្រៅពី ពន្ធលើអំណោយសហព័ន្ធ រដ្ឋមួយរដ្ឋ Connecticut បានវាយតម្លៃ ពន្ធអំណោយនៅថ្នាក់រដ្ឋ លើអ្នករស់នៅរបស់ខ្លួនក៏ដូចជាអ្នកមិនមែនជាជនដែលមានអចលនទ្រព្យនៅទីនោះ។

• ប្តឹងប្តឹងម្ចាស់កម្មសិទ្ធិករ: ប្រសិនបើ កម្មសិទ្ធិករ ម្នាក់ក្នុងចំនោមម្ចាស់កម្មសិទ្ធរួមគ្នាត្រូវបានប្តឹងនោះទឹកប្រាក់នៅក្នុងគណនីរួមអាចជាកម្មវត្ថុនៃការកាត់សេចក្តី។ វាអាចលុបចោលនូវគណនីមួយចំនួនឬអាចធ្វើទៅបាន។
• ការបញ្ឈប់អ្នកទទួលផលផ្សេងទៀត: ប្រសិនបើម្ចាស់ដើមបន្ថែមកូនម្នាក់ទៅក្នុងគណនីប៉ុន្តែមានកូនផ្សេងទៀតដែលពួកគេចង់ទទួលមរតកនោះបន្ទាប់មកដោយបន្ថែមមួយនិងមិនមែនឈ្មោះកូន ៗ ទាំងអស់នោះទេម្ចាស់បំណុលនោះនឹងមិនមានលទ្ធភាពរារាំងកុមារទាំងអស់នោះទេ។ ទោះបីជាម្ចាស់ហ៊ុនរួមរស់ជាមួយគ្នាព្រមព្រៀងផ្តល់ឱ្យកូន ៗ របស់ខ្លួននូវចំណែកសមតុល្យនៃគណនីក៏ដោយក៏ត្រូវយកចិត្តទុកដាក់ដើម្បីជៀសវាងផលវិបាកពន្ធអំណោយ។

• អាណាព្យាបាលឬអ្នកអភិរក្សសម្រាប់ម្ចាស់អនីតិជន: បើម្ចាស់រួមគ្នាជាអនីតិជននោះ អាណាព្យាបាលឬអ្នកថែរក្សាដែលត្រូវបានត្រួតពិនិត្យ នឹងត្រូវបង្កើតឡើងសម្រាប់គណនីដែលត្រូវបានប្រើសម្រាប់ផលប្រយោជន៍អនីតិជន។ នេះអាចត្រូវបានជៀសវាងដោយការបង្វែរទិសគណនីនៅក្នុងនាមឈ្មោះ Revocable Living Trust របស់អ្នកដែលបង្កើតការជឿទុកចិត្តដើម្បីជាប្រយោជន៍ដល់អនីតិជនបន្ទាប់ពីអ្នកស្លាប់។

POD, TOD, ITF និង Totten Trust និង POD និង Beneficiary Deeds

រដ្ឋជាច្រើនមានច្បាប់ដែលអនុញ្ញាតឱ្យអ្នកកំណត់អ្នកទទួលផលពី គណនី ធនាគារនិង គណនីវិនិយោគ ឬប័ណ្ណភាគហ៊ុនផ្ទាល់ខ្លួនបន្ទាប់ពីអ្នកស្លាប់។ ប័ណ្ណសន្យាចែងប្រាក់របស់ស។ រ។ អាក៏អាចត្រូវបង់លើ អ្នកទទួលផលនៃការស្លាប់ ផងដែរ។ គួរបញ្ជាក់ផងដែរថារដ្ឋតិចតួចទទួលបាន នូវការប្រព្រឹត្ដ TOD ឬទទួលផលប្រយោជន៍ ឬ ការធ្វើឱ្យជីវិតរបស់ជីវិតប្រសើរឡើង ។ នេះគឺជាមធ្យោបាយងាយស្រួលមួយទៀតដើម្បីជៀសវាងការសាកល្បងពីព្រោះអ្វីៗទាំងអស់ដែលអ្នកទទួលផលនឹងត្រូវធ្វើគឺបង្ហាញពីធនាគារឬក្រុមហ៊ុនវិនិយោគទុននូវសំបុត្រមរណភាពដើម្បីចូលប្រើគណនីឬកត់ត្រាសំបុត្រមរណភាពដើម្បីក្លាយជាម្ចាស់អចលនទ្រព្យ។ ទោះយ៉ាងណាក៏ដោយជាមួយនឹង គណនី រួមមានគុណវិបត្តិជាច្រើនក្នុងការប្រើប្រាស់គណនេយ្យនិង ការទទួលខុសត្រូវរបស់ POD , TOD, ITF ឬ Totten:

• ការបញ្ឈប់អ្នកទទួលផលផ្សេងទៀត: ប្រសិនបើម្ចាស់គណនីឬ ម្ចាស់អចលនទ្រព្យ គ្រាន់តែជាអ្នកទទួលផលតែមួយប៉ុន្តែមានអ្នកទទួលផលផ្សេងទៀតដែលចង់បានមរតកនោះម្ចាស់នឹងត្រូវបានដកហូតកម្មសិទ្ធិអ្នកទទួលផលទាំងអស់។ ដូច្នេះវានឹងមានសារៈសំខាន់សម្រាប់ម្ចាស់ដើម្បីរក្សាអ្នកទទួលផលពីគណនីឬអចលនទ្រព្យរហូតមកដល់បច្ចុប្បន្ន។

• មរណភាពនៃអ្នកទទួលផល: ប្រសិនបើអ្នកទទួលផលដែលបានកំណត់ជាមុនអំពីគណនីឬម្ចាស់អចលនទ្រព្យបន្ទាប់មកបញ្ហាអាចកើតឡើងក្នុងការរកមើលចំនួនទឹកប្រាក់ដែលអ្នកទទួលផលដែលបានកំណត់ផ្សេងទៀតត្រូវទទួល។ ដូចគ្នានេះផងដែរប្រសិនបើមានតែអ្នកទទួលផលតែប៉ុណ្ណោះដែលបានកំណត់ហើយគាត់ឬអ្នកជាមុនដែលជាម្ចាស់គណនីឬម្ចាស់អចលនទ្រព្យហើយម្ចាស់ផ្ទះមិនបាន បន្ថែមអ្នកទទួលថ្មី មុនពេលគាត់ស្លាប់នោះគណនីឬអចលនទ្រព្យនឹងក្លាយជាផ្នែកមួយនៃកម្មសិទ្ធរបស់ម្ចាស់ផ្ទះ។ ហើយត្រូវការឆ្លងកាត់ការសាកល្បង។
• តម្រូវការកំណត់ភាគហ៊ុនស្មើគ្នា: ស្ថាប័នហិរញ្ញវត្ថុមួយចំនួនតម្រូវថាប្រសិនបើអ្នកទទួលអត្ថប្រយោជន៍លើសពីមួយត្រូវបានកំណត់លើ គណនីជឿទុកចិត្ត POD, TOD, ITF ឬ Totten នោះអ្នកទទួលផលត្រូវទទួលបានចំណែកស្មើគ្នានៃគណនី។ នេះប្រហែលជាមិនមែនជាអ្វីដែល ម្ចាស់គណនី ចង់បានហើយនឹងជម្រុញឱ្យម្ចាស់គណនីពិនិត្យមើលសមតុល្យគណនីនិងតម្លៃអចលនទ្រព្យជានិច្ចដើម្បីធានាថាអ្នកទទួលផលបានទទួលភាគហ៊ុនសមាមាត្ររបស់ពួកគេ។